關于提升航海保障建設項目預算 執行率的幾點思考

梁正

摘 要：本文對目前航海保障建設項目的預算執行進行研究，提出提升預算執行率的思路，以適應國家對項目預算執行的新要求，進一步提升項目預算執行率，保證國家資金的科學合規使用，使項目建設發揮更大的社會效益。

關鍵詞：航海保障;建設項目;預算執行

中圖分類號：U64? ? ? ? ? ?文獻標識碼：A? ? ? ? ? ? 文章編號：1006—7973（2020）02-0033-02

1 引言

在中共中央、國務院印發的《交通強國建設綱要》中提出到2035年我國將基本建成交通強國，基礎設施規模質量、技術裝備水平位居世界前列。航海保障項目建設是船舶航行安全的有力支撐，國家非常重視航海保障事業的發展，因此如何高效高質量的完成項目建設尤為重要。在項目建設過程中，不可預測的因素較多，使得項目執行壓力較大，同時預算執行率又是考核建設單位的重要指標，為進一步提升項目預算執行率，提高建設單位項目管理水平，本文就如何提升項目預算執行率展開研究。

航海保障建設項目根據經費來源不同主要分為基本建設項目、航保專項項目兩大類，主要是各類陸地建（構）筑物、水工建（構）筑物、助航建（構）筑物、通信、信息、防污染、專用設備購置等工程的新建、擴建、改建。預算執行率（Budget Implementation Efficiency），是項目管理部門為掌握計劃執行效率，于計劃執行前，將計劃核定經費按一定周期分配預定執行數，并于執行過程中，計算經費實際核銷數與按周期分配累加數值之比值百分數。當百分比愈高，顯示計劃執行率越佳;反之，則越差。預算執行率=本年累計支出/（累計下達-累計支出+本年累計支出）。

2 提升預算執行率的幾點思考

2.1 項目管理人員高度重視

項目管理人員要重視項目申報與項目執行，防止重申報、輕執行的問題，建設單位要形成項目目標管理和過程監控機制，避免不必要的設計變更，避免工期拖延，質量、安全失控，費用超支等問題出現，從思想上重視預算執行率問題。

目前，預算編制采用“二上二下”的編報模式，并由財務部門組織，但是財務部門對項目全過程并不了解，完全依靠財務部門進行預算編報是行不通的，因此項目部門需提高對預算編報的認識，做細前期文本編制工作，充分分析項目立項依據、必要性及可行性，合理設置績效指標，準確編制項目投資。

2.2 落實好項目前置條件

建設單位需要盡早落實項目用地、岸線使用、航道評價、環境評價等相關手續的辦理，特別是近年來，受國家環保新政的影響，海域使用證辦理難度大，若前置條件不落實，后期項目則無法施工，所以要先計劃好項目需要辦理哪些審批手續，受理部門是哪些，辦理順序是什么，來保證項目執行。

2.3 做深前期文本質量

前期文本主要包括工程可行性研究報告、初步設計等，前期文本的編制質量直接影響項目的執行。以往常出現由于上一階段編制不深入、調研不充分，導致后續工作增加，比如初步設計編制時，施工面積測量不準確導致施工中工程量增加，填土費、清淤費測算不精確，配套設備、測試費漏項等等，導致超出投資或者不得不進行設計變更，遇到這類情況，小的項目設計變更往往通過工程簽證就能解決，涉及到大的設計變更則需要建設單位與設計施工監理等單位研究并對變更內容向上級單位逐級報批，導致項目執行因前期考慮不充分而受到影響。

因此選擇一家好的設計單位并做深前期文本質量尤為重要，將工可編制達到初設深度，初設編制達到施工深度。雖然詳細設計需要耗費大量人力、物力及時間進行調研，但是前期深入的調研是后續順利實施的保證，因此編制時要多進行實地調研，不能一味通過經驗編制前期文本，投資要盡量爭取精確，防止費用漏項，做精做細前期文本，為后續項目執行做好支撐。

2.4 加強項目實施各階段進度控制

項目獲得初步設計等批復后建設單位要制定好項目實施進度計劃，并簽署執行責任狀，明確年度建設任務、責任落實到人;同時項目實施計劃要將各實施階段有效銜接，比如設備生產周期長，期間可以將土建施工同步開展，或者開展其他標段的招標工作等。

預算批復下達前，建設單位要早啟動招標工作，確定好項目需招標的內容，標段劃分等，如果預算下達后才啟動項目招標工作勢必影響項目執行進度;

招標文件要嚴把質量關，杜絕歧視性條款排除投標人，保證招標的合規性，標段劃分要科學，資質條件設置要合理，避免流標情況影響項目招標，同時確定好招標內容，避免施工過程中發現招標內容漏項，后續補招標現象，因為公開招標從編制招標文件到最后評標結束簽訂合同，一般需要一個月的時間，需要補招標部分可能導致整體工程施工中斷，嚴重影響項目執行進度;

2.5 加強項目人員管理

項目管理人員的業務能力是保證項目執行率的關鍵，所以建設單位要形成老帶新的人員管理模式，保證人員變動業務能力不變，同時加強對管理人員的業務培訓，使項目執行人員熟悉項目實施的整個流程，熟悉招投標相關的法律法規，比如項目需采購進口設備，項目管理人員能夠對進口產品采購流程熟悉，提早著手，參加上級主管部門每年組織的進口產品采購論證會，避免因未參加論證會而影響設備采購。項目管理人員也要運用信息化手段加強對項目執行的管理，加強項目進度、質量、安全、費用等方面的管理和控制，做到定期檢查總結，分析執行不力原因，解決執行困難，提高項目預算執行率。

3 結束語

預算執行率的好壞，直接反映了建設單位項目管理水平，但是建設單位項目預算執行壓力普遍較大，因此要積極發揮建設單位主觀能動性，從項目預算執行率思想重視、前置條件落實、前期文本質量、項目實施各階段進度控制、項目人員管理等方面注重項目管理，以便提高項目管理水平，提高項目預算執行率。