基于雙重委托代理的企業(yè)綠色技術(shù)應(yīng)用道德風(fēng)險(xiǎn)分析

張彥博 段天然 陳陽(yáng)陽(yáng)

1（東北大學(xué)工商管理學(xué)院，沈陽(yáng) 110169） 2（河北工業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，天津 300401）

引 言

長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)以粗放型工業(yè)發(fā)展模式為主，持續(xù)高速發(fā)展的背后，資源與環(huán)境問(wèn)題越來(lái)越突出，已經(jīng)成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展的制約瓶頸。通過(guò)推動(dòng)綠色生產(chǎn)技術(shù)開(kāi)發(fā)與推廣應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)資源要素有效利用和綠色發(fā)展，是走出經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與環(huán)境惡化相伴怪圈的關(guān)鍵［1］。黨的十九大報(bào)告提出 “要構(gòu)建市場(chǎng)導(dǎo)向的綠色技術(shù)創(chuàng)新體系”，與此同時(shí)，綠色技術(shù)創(chuàng)新成為學(xué)術(shù)界關(guān)注的熱點(diǎn)之一，現(xiàn)有成果主要側(cè)重于綠色技術(shù)創(chuàng)新的內(nèi)涵、環(huán)境規(guī)制與綠色技術(shù)創(chuàng)新關(guān)系以及政府研發(fā)資助與綠色技術(shù)創(chuàng)新關(guān)系3個(gè)維度。

綠色技術(shù)創(chuàng)新的內(nèi)涵研究方面。雷善玉等［2］認(rèn)為綠色技術(shù)創(chuàng)新主要是綠色技術(shù)的創(chuàng)新，綠色技術(shù)是通過(guò)發(fā)展污染源頭控制和預(yù)防、廢物循環(huán)再利用以及環(huán)境凈化技術(shù)使生態(tài)負(fù)效應(yīng)最小。劉曉音等［3］將綠色技術(shù)創(chuàng)新理解為綠色的技術(shù)創(chuàng)新，將綠色技術(shù)創(chuàng)新分為綠色產(chǎn)品創(chuàng)新、清潔工藝創(chuàng)新和末端治理技術(shù)創(chuàng)新3類。張倩［4］根據(jù)綠色技術(shù)創(chuàng)新的定義開(kāi)展了綠色技術(shù)創(chuàng)新的定量化研究，采用萬(wàn)元新產(chǎn)品產(chǎn)值綜合能耗對(duì)綠色技術(shù)創(chuàng)新水平進(jìn)行測(cè)度。

環(huán)境規(guī)制與綠色技術(shù)創(chuàng)新關(guān)系方面。趙細(xì)康［5］指出環(huán)境規(guī)制對(duì)綠色技術(shù)創(chuàng)新具有一定的抑制效應(yīng)，環(huán)境規(guī)制使得企業(yè)綠色技術(shù)研發(fā)投入減少，對(duì)企業(yè)開(kāi)展生產(chǎn)銷售以及管理方面的活動(dòng)增加了限制條件，綠色技術(shù)研究和活動(dòng)開(kāi)展受到了影響。王文普等［6］基于我國(guó)31個(gè)省市自治區(qū)的面板數(shù)據(jù)開(kāi)展了環(huán)境政策對(duì)綠色技術(shù)創(chuàng)新影響的研究，研究結(jié)果對(duì)波特引致創(chuàng)新假說(shuō)進(jìn)行了驗(yàn)證。王小寧等［7］從命令控制型、市場(chǎng)激勵(lì)型、隱性環(huán)境規(guī)制的角度對(duì)環(huán)境規(guī)制工具類型進(jìn)行了分類，開(kāi)展了不同類型環(huán)境規(guī)制對(duì)技術(shù)創(chuàng)新的影響，研究結(jié)果認(rèn)為命令控制型、市場(chǎng)激勵(lì)型對(duì)綠色技術(shù)創(chuàng)新具有正向作用，而自愿型環(huán)境規(guī)制的作用相反。張華等［8］對(duì)碳排放的直接和間接影響因素進(jìn)行了分析，構(gòu)建兩步GMM法的環(huán)境規(guī)制對(duì)碳排放影響模型，認(rèn)為隨著環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度的增大，環(huán)境規(guī)制的作用由悖論效用逐漸向倒逼效應(yīng)轉(zhuǎn)換。曹霞等［9］構(gòu)建了政府、企業(yè)與消費(fèi)者間的三方演化博弈模型，通過(guò)仿真分析得出環(huán)保宣傳、創(chuàng)新激勵(lì)和征收污染稅對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新均有促進(jìn)作用。

政府研發(fā)資助與綠色技術(shù)創(chuàng)新關(guān)系方面。何小鋼［10］在研究公共政策與綠色技術(shù)創(chuàng)新研發(fā)時(shí)考慮了直接補(bǔ)貼、稅收減免以及專利保護(hù)等因素，認(rèn)為政府的研發(fā)資助對(duì)企業(yè)開(kāi)展綠色技術(shù)創(chuàng)新經(jīng)費(fèi)的不足具有明顯的彌補(bǔ)作用。呂久琴等［11］利用我國(guó)上市公司數(shù)據(jù)研究了政府科技創(chuàng)新資助對(duì)企業(yè)研發(fā)投資的作用，并進(jìn)行對(duì)比分析，認(rèn)為政府補(bǔ)助對(duì)企業(yè)研發(fā)投資具有明顯的擠出和替代效應(yīng)。李瑞茜等［12］利用門(mén)檻面板回歸模型對(duì)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的政府R＆D資助因素進(jìn)行了分析，認(rèn)為政府R＆D資助強(qiáng)度與企業(yè)創(chuàng)新績(jī)效呈現(xiàn)出 “倒U型”關(guān)系。郭曉丹等［13］建立動(dòng)態(tài)面板數(shù)據(jù)模型考察了政府補(bǔ)貼對(duì)企業(yè)研發(fā)活動(dòng)的影響，從企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新投入和獲得創(chuàng)新成果兩方面展開(kāi)分析，認(rèn)為政府補(bǔ)貼對(duì)企業(yè)研發(fā)支出影響不明顯，但是對(duì)企業(yè)明確技術(shù)攻關(guān)方向作用顯著。

通過(guò)對(duì)已有文獻(xiàn)的梳理發(fā)現(xiàn)，當(dāng)前學(xué)術(shù)界對(duì)綠色技術(shù)創(chuàng)新的研究成果中，較多側(cè)重于如何提高綠色技術(shù)的創(chuàng)新水平，而忽略了企業(yè)在日常生產(chǎn)過(guò)程中是否真正應(yīng)用綠色技術(shù)的問(wèn)題。由于政府與企業(yè)之間存在信息不對(duì)稱，企業(yè)是否真正采納綠色技術(shù)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的行為難以被政府有效監(jiān)管，當(dāng)存在利益沖突時(shí)，企業(yè)可能會(huì)忽視政府對(duì)綠色技術(shù)應(yīng)用的監(jiān)管與考核，而基于企業(yè)自身經(jīng)濟(jì)效用最大化原則選擇采用低成本的傳統(tǒng)技術(shù)進(jìn)行生產(chǎn)活動(dòng)，閑置綠色技術(shù)，甚至在排污過(guò)程中不進(jìn)行任何技術(shù)處理。為此，本文從企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程出發(fā)，從雙重委托代理的視角探討中央政府和地方政府對(duì)企業(yè)真正應(yīng)用綠色技術(shù)的作用機(jī)制，以彌補(bǔ)現(xiàn)有研究的不足。

1 企業(yè)綠色技術(shù)應(yīng)用監(jiān)管解釋框架

中央政府在對(duì)企業(yè)進(jìn)行綠色技術(shù)應(yīng)用監(jiān)管過(guò)程中，有多種類型主體參與，不同層級(jí)政府與企業(yè)之間雙向互動(dòng)，各主體之間的聯(lián)系較為復(fù)雜。為了便于研究，本文將關(guān)注的視角放在中央政府、地方政府和企業(yè)三方主體上，分析三方主體的利益平衡和行動(dòng)策略。中央政府、地方政府和企業(yè)三方行為主體均是理性經(jīng)濟(jì)人，中央政府代表社會(huì)公眾利益，追求社會(huì)福利的最大化，地方政府和企業(yè)追求自身利益的最大化。中央政府、地方政府和企業(yè)之間存在一種契約關(guān)系，中央政府委托企業(yè)發(fā)展經(jīng)濟(jì)、解決就業(yè)，同時(shí)也委托他們負(fù)責(zé)保護(hù)生態(tài)環(huán)境，減少污染排放。中央政府同時(shí)又委托地方政府對(duì)企業(yè)的環(huán)保行為和生產(chǎn)排放進(jìn)行監(jiān)督并對(duì)地方政府進(jìn)行相關(guān)考核。作為中間人的地方政府代理中央政府監(jiān)管企業(yè)行為，同時(shí)也獲得中央政府給予的報(bào)酬。作為代理人的企業(yè)在地方政府的監(jiān)管下進(jìn)行生產(chǎn)活動(dòng)獲取利潤(rùn)［15］。

在綠色創(chuàng)新技術(shù)在企業(yè)治理環(huán)境污染應(yīng)用的過(guò)程中，中央政府由于監(jiān)管成本高昂而委托地方政府對(duì)污染企業(yè)進(jìn)行監(jiān)管。中央政府對(duì)污染企業(yè)綠色技術(shù)使用情況的監(jiān)管實(shí)質(zhì)上是一種雙重委托代理關(guān)系。本文沿用雙重委托代理的概念和關(guān)系界定，將企業(yè)綠色技術(shù)應(yīng)用監(jiān)管過(guò)程的三方參與主體——中央政府、地方政府和企業(yè)分別定位為初始委托人、中間委托代理人和終端代理人，并在此基礎(chǔ)上提煉出委托代理框架下的三層關(guān)系。初始委托人、中間委托代理人和終端代理人之間呈現(xiàn)出“雙重委托代理”的關(guān)系模式 （如圖1所示）。

圖1 企業(yè)綠色技術(shù)應(yīng)用監(jiān)管的雙重委托代理關(guān)系

圖1中實(shí)線代表理想委托代理關(guān)系，虛線代表實(shí)際委托代理關(guān)系。中央政府作為國(guó)家監(jiān)管機(jī)構(gòu)，對(duì)地方政府和企業(yè)進(jìn)行全方位、全過(guò)程的監(jiān)督管理，是項(xiàng)目的初始委托人，但由于企業(yè)眾多、監(jiān)管成本高，真正的監(jiān)管者是地方政府。地方政府接受中央政府的委托，直接監(jiān)管各地方企業(yè)，是項(xiàng)目的中間委托代理人。企業(yè)作為綠色技術(shù)的直接應(yīng)用者，定期向監(jiān)督方報(bào)告綠色技術(shù)的實(shí)際應(yīng)用情況，是項(xiàng)目的終端代理人。

需要指出的是，地方政府作為中間層在扮演“代理人”角色的同時(shí)，有如GDP增長(zhǎng)率、財(cái)政收入等自身的利益訴求，當(dāng)中央政府在環(huán)保方面的激勵(lì)機(jī)制不足時(shí)，地方政府對(duì)企業(yè)監(jiān)督就存在“代理風(fēng)險(xiǎn)”。地方政府、企業(yè)都是理性的 “經(jīng)濟(jì)人”，其目標(biāo)是使得自身收益最大化，由于中央政府、地方政府與企業(yè)之間存在著信息不對(duì)稱，地方政府與企業(yè)容易形成 “默契”的攻守同盟，即產(chǎn)生合謀。

2 監(jiān)管收益模型的建立與求解

2.1 研究假設(shè)

企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中會(huì)同時(shí)應(yīng)用傳統(tǒng)技術(shù)和綠色技術(shù)，采用這兩類技術(shù)的努力程度分別為e1和e2，為了方便研究和對(duì)比，假設(shè)應(yīng)用傳統(tǒng)技術(shù)只產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益，應(yīng)用綠色技術(shù)只產(chǎn)生環(huán)境效益，只有污染企業(yè)了解自身的努力水平，作為委托人的地方政府和中央政府都無(wú)法觀測(cè)。經(jīng)濟(jì)效益和環(huán)境效益的大小與工作的努力程度成正比，則企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益S1與環(huán)境效益S2分別為：

其中，m為綠色技術(shù)環(huán)境效益的系數(shù)，表示企業(yè)單位努力程度下環(huán)境效益與經(jīng)濟(jì)效益的比值。若0＜m＜1，則表示企業(yè)在應(yīng)用綠色技術(shù)中付出1份努力，相比應(yīng)用傳統(tǒng)技術(shù)只能夠產(chǎn)生小于1份的環(huán)境效益；若m＝1，則表示企業(yè)應(yīng)用綠色技術(shù)和應(yīng)用傳統(tǒng)技術(shù)付出1份努力可以獲得相同的經(jīng)濟(jì)效益和環(huán)境效益；若m＞1，則表示企業(yè)應(yīng)用綠色技術(shù)付出1份努力，相比應(yīng)用傳統(tǒng)技術(shù)能夠產(chǎn)生大于1份的環(huán)境效益。

根據(jù)邊際成本遞增規(guī)律，隨著經(jīng)濟(jì)效益和環(huán)境效益的逐漸增多，企業(yè)的生產(chǎn)成本也隨之增加，企業(yè)生產(chǎn)的總成本C（e1，e2）為：

中央政府在考核地方政府政績(jī)時(shí)，通過(guò)設(shè)計(jì)激勵(lì)約束機(jī)制對(duì)地方政府進(jìn)行監(jiān)管，激勵(lì)約束機(jī)制包括兩個(gè)方面：經(jīng)濟(jì)效益的考核和環(huán)境效益的考核，在這種考核機(jī)制下，地方政府同樣也會(huì)根據(jù)企業(yè)所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)效益和環(huán)境效益對(duì)企業(yè)進(jìn)行懲罰或獎(jiǎng)勵(lì)。假設(shè)中央政府采取線性激勵(lì)函數(shù)方式對(duì)地方政府進(jìn)行考核，則地方政府收益函數(shù)R為：

式 （4）中，R為地方政府的考核績(jī)效，λ1為經(jīng)濟(jì)效益考核系數(shù)、λ2為環(huán)境效益考核系數(shù)。

在中央政府的績(jī)效考核下，地方政府采取稅收和獎(jiǎng)勵(lì)的方式調(diào)節(jié)企業(yè)的生產(chǎn)行為，激勵(lì)函數(shù)Q為：

式 （5）中，Q為地方政府對(duì)企業(yè)生產(chǎn)行為的激勵(lì)，b1為地方政府對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的獎(jiǎng)勵(lì)系數(shù)，b1≥0表示地方政府采用獎(jiǎng)勵(lì)的手段，b1＜0表示地方政府采用征稅的手段；b2為地方政府對(duì)企業(yè)環(huán)境效益的獎(jiǎng)勵(lì)系數(shù)。

地方政府與企業(yè)之間會(huì)由于中央政府監(jiān)管能力有限和雙方自身利益驅(qū)使存在合謀行為，合謀程度用h（0≤h≤1）表示。在合謀的情況下，地方政府和企業(yè)收益增加，而中央政府的環(huán)保利益受損。地方政府實(shí)際政績(jī)R為：

政府對(duì)企業(yè)激勵(lì)收益Q為：

中央政府的總收益取決于企業(yè)的環(huán)境效益，收益函數(shù)Z為：

為了避免合謀，中央政府會(huì)不定期對(duì)地方政府與企業(yè)的合謀行為進(jìn)行抽查，若發(fā)現(xiàn)合謀行為，會(huì)進(jìn)行相應(yīng)的懲罰，如罰款、對(duì)地方政府官員進(jìn)行行政撤職等，懲罰程度與政企合謀程度高度相關(guān)。隨著政企合謀程度越高，每增加1單位合謀程度，中央政府的懲罰費(fèi)用越高，合謀罰款表示為：

式中，Ch為合謀懲罰系數(shù)。

2.2 模型的建立

在綠色技術(shù)應(yīng)用監(jiān)管的雙重委托代理關(guān)系當(dāng)中，企業(yè)的總收益來(lái)自使用傳統(tǒng)技術(shù)獲得的經(jīng)濟(jì)效益、地方政府根據(jù)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和環(huán)境效益給予的激勵(lì)以及生產(chǎn)成本三方面。地方政府的總收益取決于中央政府的激勵(lì)、地方政府對(duì)企業(yè)的激勵(lì)成本、合謀行為被中央政府發(fā)現(xiàn)的懲罰。中央政府的收益主要取決于企業(yè)的環(huán)境效益。地方政府和中央政府都為風(fēng)險(xiǎn)中立型，所有的稅收和懲罰收入不算自身的收益，污染企業(yè)是風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避型。

基于以上假設(shè)，企業(yè)的總收益X可以表示為：

地方政府的總收益Y為：

中央政府的收益Z如式 （8）所示。

根據(jù)委托代理理論中委托人設(shè)計(jì)激勵(lì)合同的兩個(gè)約束條件，中央政府和地方政府制定的激勵(lì)政策必須滿足激勵(lì)相容約束 （IC）和參與約束（IR）。其中，激勵(lì)相容約束是指給定委托人，要滿足代理人自身效用的最大化。只有代理人實(shí)現(xiàn)了自身效用最大化，委托人才能保證其愿意參與行動(dòng)；參與約束是指代理人采取委托人所希望他采取行動(dòng)時(shí)的收益要大于他不采取這種行動(dòng)時(shí)的保留效用。在設(shè)置激勵(lì)契約時(shí)，中央政府、地方政府和企業(yè)的目標(biāo)都是使各自的收益最大化。

中央政府的目標(biāo)主要是通過(guò)設(shè)置經(jīng)濟(jì)效益考核系數(shù)λ1、環(huán)境效益考核系數(shù)λ2以及合謀懲罰系數(shù)Ch來(lái)實(shí)現(xiàn)，地方政府的目標(biāo)主要是通過(guò)設(shè)置企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益獎(jiǎng)懲系數(shù)b1、環(huán)境效益補(bǔ)貼系數(shù)b2以及合謀系數(shù)h來(lái)實(shí)現(xiàn)，企業(yè)的目標(biāo)主要是通過(guò)自身的努力水平e1和e2來(lái)實(shí)現(xiàn)。

因此，中央政府、地方政府和企業(yè)之間的委托代理問(wèn)題在本質(zhì)上就是：中央政府如何確定地方政府的經(jīng)濟(jì)效益考核系數(shù)λ1、環(huán)境效益考核系數(shù)λ2以及合謀懲罰系數(shù)Ch，以使中央政府的收益Z最大化；同時(shí)地方政府如何確定企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益獎(jiǎng)懲系數(shù)b1、環(huán)境效益補(bǔ)貼系數(shù)b2以及合謀系數(shù)h，以使地方政府的收益Y最大化，即滿足激勵(lì)相容約束條件；并且地方政府的收益應(yīng)該大于或等于某個(gè)目標(biāo)收益Y0，即滿足參與約束條件；企業(yè)如何確定自身的努力水平e1和e2，以使自身的收益X最大化，即滿足激勵(lì)相容約束條件；并且企業(yè)的收益應(yīng)該大于或等于某個(gè)確定性等價(jià)收益X0，即滿足參與約束條件。

中央政府、地方政府與企業(yè)之間的雙重委托代理模型可表述為：

2.3 模型求解

式 （14）分別對(duì)b1、b2和h進(jìn)行一階求偏導(dǎo)，可得：

從式 （18）和 （19）可以看出，地方政府的經(jīng)濟(jì)效益獎(jiǎng)懲系數(shù)b1與中央政府對(duì)地方政府的經(jīng)濟(jì)效益考核系數(shù)λ1正相關(guān)，與地方政府與企業(yè)的合謀程度h正相關(guān)。地方政府的環(huán)境效益補(bǔ)貼系數(shù)b2與中央政府對(duì)地方政府的環(huán)境效益考核系數(shù)λ2正相關(guān)。

式 （20）表明，地方政府與企業(yè)的合謀程度h與中央政府對(duì)地方政府的經(jīng)濟(jì)效益考核系數(shù)λ1、中央政府對(duì)地方政府的環(huán)境效益考核系數(shù)λ2以及企業(yè)環(huán)境效益系數(shù)m正相關(guān)，與中央政府對(duì)地方政府的合謀懲罰系數(shù)Ch負(fù)相關(guān)。

根據(jù)b1、b2求解結(jié)果可以得到：

由式 （21）和 （22）可以看出，企業(yè)應(yīng)用傳統(tǒng)技術(shù)的努力程度與中央政府對(duì)地方政府的經(jīng)濟(jì)效益考核系數(shù)λ1正相關(guān)，與地方政府與企業(yè)的合謀程度正相關(guān)。企業(yè)應(yīng)用綠色技術(shù)的努力程度與中央政府對(duì)地方政府的環(huán)境效益考核系數(shù)λ2正相關(guān)，與地方政府與企業(yè)的合謀程度正相關(guān)，除此之外，還與企業(yè)環(huán)境效益系數(shù)m呈正向變化關(guān)系。

從式 （23）可以看出，中央政府的收益與中央政府對(duì)地方政府的環(huán)境效益考核系數(shù)λ2和企業(yè)環(huán)境效益系數(shù)m正相關(guān)，與地方政府與企業(yè)的合謀程度h負(fù)相關(guān)。企業(yè)環(huán)境效益系數(shù)m對(duì)中央政府的收益影響更大。與中央政府對(duì)地方政府的經(jīng)濟(jì)效益考核系數(shù)λ1相關(guān)不大，但是當(dāng)經(jīng)濟(jì)效益考核系數(shù)λ1過(guò)大時(shí)，企業(yè)會(huì)將發(fā)展重點(diǎn)聚集于獲取經(jīng)濟(jì)效益上，從而導(dǎo)致使用綠色技術(shù)的精力不足，令中央政府的環(huán)保利益受損。

3 仿真分析

影響中央政府決策的因素包括中央政府對(duì)地方政府的環(huán)境效益考核系數(shù)λ2、企業(yè)綠色技術(shù)環(huán)境效益系數(shù)m以及地方政府與企業(yè)的合謀程度h。地方政府與企業(yè)的合謀程度h和地方政府的環(huán)境效益考核系數(shù)λ2、企業(yè)綠色技術(shù)環(huán)境效益的系數(shù)m以及對(duì)地方政府的合謀懲罰系數(shù)Ch相關(guān)。中央政府需采取一定的措施進(jìn)行調(diào)節(jié)以達(dá)到期望的激勵(lì)水平。本文結(jié)合實(shí)際數(shù)據(jù)進(jìn)行數(shù)值仿真模型，探究各因素間的相互作用關(guān)系。考慮各參數(shù)的取值可能范圍和當(dāng)前政企合謀的普遍情況設(shè)定模型初值，λ2＝0.4，m＝1，Ch＝2， 結(jié)果如下。

3.1 中央政府對(duì)地方政府的環(huán)境效益考核系數(shù)與其他因素的關(guān)系

在中央政府對(duì)地方政府的環(huán)境效益考核系數(shù)λ2不斷增大的過(guò)程中，考察企業(yè)、地方政府和中央政府三方收益變化，結(jié)果如圖2所示。

圖2 不同環(huán)境效益考核系數(shù)下三方收益

由圖2，隨著環(huán)境效益考核系數(shù)λ2的增加，企業(yè)和地方政府收益下降，而中央政府的收益增加。隨著中央政府對(duì)綠色發(fā)展、環(huán)境保護(hù)的重視不斷提升，加大對(duì)地方政府環(huán)境考核的同時(shí)，制定相應(yīng)的激勵(lì)措施、推廣綠色生產(chǎn)技術(shù)并給予補(bǔ)貼，地方政府也會(huì)加大對(duì)企業(yè)的環(huán)境效益激勵(lì)，降低企業(yè)應(yīng)用傳統(tǒng)技術(shù)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益的補(bǔ)貼，甚至?xí)捎枚愂盏氖侄危黾悠髽I(yè)在環(huán)境效益努力的積極性，降低企業(yè)在經(jīng)濟(jì)方面努力的積極性，然而增加的環(huán)境效益不能彌補(bǔ)經(jīng)濟(jì)效益的損失，導(dǎo)致企業(yè)整體效益受損，企業(yè)的整體效益受損就導(dǎo)致地方政府的總體收益降低。

考察在m和Ch給定情況下共謀系數(shù)h的變化情況，如圖3所示，隨著環(huán)境效益考核系數(shù)的增加，地方政府與企業(yè)的共謀系數(shù)呈現(xiàn)出先下降后趨于平穩(wěn)的變化過(guò)程。中央政府獎(jiǎng)懲系數(shù)提高，地方政府更加重視環(huán)保效益，使污染企業(yè)不敢違法排污，地方政府和企業(yè)共謀的風(fēng)險(xiǎn)增大，其更傾向于為獲得更高的獎(jiǎng)勵(lì)，而提高綠色技術(shù)的應(yīng)用率。

圖3 不同環(huán)境效益考核系數(shù)下共謀系數(shù)

3.2 企業(yè)綠色技術(shù)環(huán)境效益的系數(shù)與其他因素的關(guān)系

在企業(yè)綠色技術(shù)環(huán)境效益系數(shù)m的變化過(guò)程中，考察企業(yè)、地方政府和中央政府三方收益變化，結(jié)果如圖4所示。

圖4 不同綠色技術(shù)環(huán)境效益的系數(shù)下三方收益

圖4表明，隨著企業(yè)綠色技術(shù)環(huán)境效益m的增加，企業(yè)和地方政府的收益不斷上升，而中央政府的收益呈現(xiàn)出先上升后下降的變化過(guò)程，中央政府的收益受到企業(yè)綠色技術(shù)環(huán)境效益系數(shù)影響較大。在本文假定的參數(shù)下，當(dāng)m＝2時(shí)，中央政府的收益達(dá)到最大，即當(dāng)企業(yè)應(yīng)用綠色技術(shù)付出1份努力，相比應(yīng)用傳統(tǒng)技術(shù)能夠產(chǎn)生2份的環(huán)境效益時(shí)，中央政府的收益最大。在實(shí)踐中，由于企業(yè)是風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避者，企業(yè)應(yīng)用綠色技術(shù)的努力程度與綠色技術(shù)環(huán)境效益系數(shù)呈正向變化關(guān)系，因此，提升綠色技術(shù)的應(yīng)用效益，有助于調(diào)動(dòng)企業(yè)應(yīng)用綠色技術(shù)的積極性，同時(shí)也能夠提高三方收益。

隨著企業(yè)綠色技術(shù)環(huán)境效益系數(shù)m的變化，地方政府與企業(yè)的共謀系數(shù)變化情況如圖5所示。隨著企業(yè)綠色技術(shù)環(huán)境效益系數(shù)增加，地方政府與企業(yè)的共謀系數(shù)不斷增大，特別是在m＞1時(shí)，共謀系數(shù)增加的幅度明顯增大，這意味著，當(dāng)綠色技術(shù)環(huán)境效益系數(shù)超過(guò)一定程度，中央政府的收益將小于損失，導(dǎo)致中央政府的收益降低。

圖5 綠色技術(shù)環(huán)境效益系數(shù)下的共謀系數(shù)

3.3 合謀懲罰系數(shù)與其他因素的關(guān)系

在合謀懲罰系數(shù)Ch變化過(guò)程中，考察企業(yè)、地方政府和中央政府三方收益變化，結(jié)果如圖6所示。

圖6 不同共謀懲罰系數(shù)下三方收益

圖6表明，隨著合謀懲罰系數(shù)Ch的增加，企業(yè)和地方政府收益上升，而中央政府的收益增加最后趨于平穩(wěn)。隨著合謀懲罰系數(shù)的增加，合謀系數(shù)呈現(xiàn)出逐漸下降的趨勢(shì)，隨著共謀系數(shù)的降低，企業(yè)在經(jīng)濟(jì)效益和環(huán)境效益的努力程度也隨之降低。企業(yè)受損的同時(shí)，地方政府的效益也隨之受損。雖然合謀系數(shù)降低，但是由于企業(yè)在環(huán)境效益的努力程度降低，使得中央政府的收益上升并不明顯。

4 結(jié)論與政策建議

企業(yè)應(yīng)用綠色技術(shù)的努力程度與中央政府對(duì)地方政府的環(huán)境效益考核系數(shù)正相關(guān)，與地方政府與企業(yè)的合謀程度正相關(guān)，與企業(yè)環(huán)境效益系數(shù)正相關(guān)，地方政府與企業(yè)之間的合謀導(dǎo)致中央政府的環(huán)保利益受損。考慮到中央政府績(jī)效考核中對(duì)環(huán)境效益的考核偏低，綠色技術(shù)應(yīng)用的收益相對(duì)傳統(tǒng)技術(shù)一般較低，以及地方政府與企業(yè)的合謀使得中央政府的整體收益偏低。基于此，從四方面提出相關(guān)政策建議。

4.1 建立全面的地方政府政績(jī)考核機(jī)制

（1）加大生態(tài)績(jī)效考核的比重，實(shí)施生態(tài)環(huán)境終身負(fù)責(zé)制。中央政府對(duì)地方政府考核時(shí)，不僅要關(guān)注GDP的量更要關(guān)注GDP的質(zhì)。如果地方官員只對(duì)其任期內(nèi)的生態(tài)環(huán)境負(fù)責(zé)，容易導(dǎo)致關(guān)注短期收益而忽略當(dāng)?shù)氐纳鷳B(tài)環(huán)境，只有推進(jìn)建立終身負(fù)責(zé)制，地方政府在政策執(zhí)行時(shí)才會(huì)考慮到未來(lái)的收益損失，抑制其合謀的沖動(dòng)； （2）增強(qiáng)稅收激勵(lì)作用。對(duì)企業(yè)給予稅收優(yōu)惠，進(jìn)一步降低企業(yè)購(gòu)置應(yīng)用綠色技術(shù)的成本，促進(jìn)企業(yè)強(qiáng)化污染治理，要做好宣傳工作，吸引企業(yè)依法享有優(yōu)惠。

4.2 提升綠色應(yīng)用效益

從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，提高綠色技術(shù)水平，降低企業(yè)綠色技術(shù)使用和維護(hù)成本，提高企業(yè)治污效益，才是促使綠色技術(shù)真正落地企業(yè)的根本原因。（1）完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度，鼓勵(lì)企業(yè)的創(chuàng)新積極性，為企業(yè)綠色創(chuàng)新提供重要激勵(lì)；（2）完善政府采購(gòu)制度。推進(jìn)政府綠色采購(gòu)，可以在很大程度上解決企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新不足的問(wèn)題，對(duì)綠色市場(chǎng)的形成和擴(kuò)張產(chǎn)生非常積極的影響；（3）進(jìn)一步制定和完善相關(guān)法律法規(guī)，完善政府綠色采購(gòu)清單制度，建立科學(xué)的綠色采購(gòu)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，制定和實(shí)施綠色采購(gòu)產(chǎn)品價(jià)格補(bǔ)貼等優(yōu)惠政策。

4.3 加大懲處力度，提高政企合謀成本

如果中央政府對(duì)待地方污染狀況的懲罰過(guò)于“溫和”，單純采用罰款等經(jīng)濟(jì)手段，難以起到震懾地方政府和企業(yè)的效果，導(dǎo)致地方政府和企業(yè)的合謀成本偏低。因此，對(duì)政企合謀的懲處方式除了必要的經(jīng)濟(jì)懲罰手段外還應(yīng)積極加大行政處罰，一旦政企合謀導(dǎo)致環(huán)境遭到破壞，采取 “一票否決”、降級(jí)甚至革職的處罰。引導(dǎo)企業(yè)著眼于長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，在工具理性與價(jià)值理性之間保持一定的張力，積極主動(dòng)推進(jìn)綠色技術(shù)應(yīng)用，倡導(dǎo)綠色文明發(fā)展方式。

4.4 提高公眾參與度，利用信息技術(shù)提升監(jiān)管效能

隨著公眾環(huán)境保護(hù)意識(shí)的增強(qiáng)，對(duì)自身居住的環(huán)境越來(lái)越關(guān)注，政府部門(mén)應(yīng)充分利用公眾的積極性，委托公眾監(jiān)督周邊企業(yè)排污情況，遏制企業(yè)間斷式違法排污行為。利用互聯(lián)網(wǎng)和大數(shù)據(jù)等成熟的信息化手段進(jìn)行巡檢、采樣，為環(huán)境管理提供科技支撐，充分利用如物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和數(shù)據(jù)采樣，利用衛(wèi)星遙感和無(wú)人機(jī)遙感技術(shù)進(jìn)行巡邏，從而達(dá)到監(jiān)管、震懾以及查漏補(bǔ)缺效用。