醫院能源站合同能源管理能源托管總費用核算

陳 敏

(中國石油大學(北京)克拉瑪依校區工學院，新疆 克拉瑪依 834000)

醫院作為特殊公共建筑，全年不間斷運營，能源消耗遠超過一般公共建筑，節能技改經濟社會效益顯著。醫院普遍缺乏能源專業技術人才，能源站采用能源托管型合同能源管理模式是能源站節能技改首選方案。科學核定醫院能源站合同能源管理能源托管總費用，是醫院后勤與主管部門管理焦點。論文依據醫院用能制度、能源站節能技改方案，參照醫院能源站節能技改前運行總費用及當前市場行情，合理核算醫院能源站節能技改合同能源管理能源托管外包總費用，為醫院能源站節能技改推廣、合同能源管理能源托管方案優化和能源消耗定額管理實施提供科學依據。

1 核算依據

核算依據包括醫院能源站節能技改可行性研究報告和能源站技改前3年運行數據(含電費、空調維護費用、鍋爐燃料消耗及費用、鍋爐維護費用、冷水機組功率及運行時間、制熱功率及運行時間等)。

表1 能源站外包總費用核算基準

續表1

固定資產折舊方法12年,殘值5%成本利潤率/%3銀行貸款年利率/%4.9,年末等額還本,年末付息新投運裝置制造廠家三包年限/年3增值稅進項稅率(電力)/%16增值稅進項稅率(天然氣)/%10增值稅銷項稅率/%16城市維護建設稅率/%7教育費附加稅率/%3地方教育費附加稅率/%2企業所得稅率/%25物價水平基準2017年

能源站外包總費用，包含空調系統末端，熱水供應系統，鍋爐及發電機組，燃氣接入等，不包含醫院用水費用、醫療設備用電費用和照明用電費用。

能源站外包總費用，包括投資費用和營運費用兩大部分，其中投資費用包括設備折舊費、銀行利息、投資利潤和投資稅金，營運費用包括能源購入費、設備維護費、人工費、營運利潤和營運稅金。單位建筑面積能耗按技改前能源站單耗現行值核算。

2 分項費用核算

2.1 能源購入費用核算

醫院確定了能源站設備配置方案，節能服務公司(EMC)有兩種方式參與節能技改：按醫院設備配置方案籌資購買設備且負責能源系統運行維護，只負責能源系統運行維護。

(1)技改后能源站(不含傳染科)電耗核算。技改后能源站(不含傳染科)用電量按技改方案中所選設備耗電加和。

表2 制冷站電力消耗(不含傳染科)統計

表3 臥式暗裝風機盤管耗能(不含傳染科)

表4 新風機組耗能(不含傳染科)

能源站電費占比：取能源站節能技改前三年電費在醫院總電費中平均占比。

表5 技改前三年能源站電費占比核算

(2)技改后天然氣消耗核算。能源站鍋爐方案采用燃氣真空熱水鍋爐(空調熱水1 400 kW)2臺(1備1用)、2臺燃氣真空熱水鍋爐(生活熱水1 050 kW)(1備1用)和2臺燃氣蒸汽發生器(供蒸汽、12.5 kW)(1備1用)。熱水比焓取620 kCal/kg[1]、天然氣低位發熱值取9 310 kg/kCal、鍋爐熱效率取DB43/T1342燃氣鍋爐平均熱效率90%，鍋爐運行時間參照技改前能源站年供熱時間統計取為2 109 h。

V=T×C×h×100/Q/90%

式中：V表示鍋爐用天然氣量，m3；T表示蒸氣量，kg/h；C表示熱焓值，kJ/kg；h表示鍋爐運行時間，h；Qnet表示低位發熱量，kJ/kg；90%表示燃氣鍋爐平均熱效率。

2臺燃汽真空熱水鍋爐(空調熱水)的用氣量：

2 000×620×2 109/(9 310×90%)=312 109 m3

2臺燃汽真空熱水鍋爐(生活熱水)的氣用氣量：

1 500×620×2 109/(9 310×90%)=234 081 m3

2臺燃氣蒸汽發生器(供蒸汽)用氣量：

18×620×2 109/(9 310×90%)=2 809 m3

能源站技改后消耗天然氣：

312 109+234 081+2 809=548 999 m3

(3)技改后單位建筑面積綜合能耗指標核算。醫院單位建筑面積綜合能耗為：

(7 702 839/0.3713×0.1229+548 999×1.2143)/113 363.19=28.371 kgce/m2

醫院單位建筑面積綜合能耗接近于達標值28 kgce/m2水平[2]。

(4)能源購入費用核算。技改后醫院建筑面積：113 363.19+7 200=120 563.19 m2。

表6 能源站技改后能源購入費用核算

2.2 設備折舊費用核算

考慮傳染樓，單位建筑面積固定資產投資固定不變。對應建筑面積113 363.19 m2(不包括傳染科7 200 m2)，固定資產投資共計2 500萬元，技改總投資為：

2 500/113 363.19×(113 363.19+7 200)=2 658.7817萬元

固定資產折舊采用年限平均法。年折舊率為(1-預計凈殘值率)/預計使用壽命(年)×100%，年折舊額為固定資產原值×年折舊率，年折舊率為(1-5%)/12×100%=7.9%，固定資產年折舊額為：

2 658.7817×7.9%=210.4869萬元

2.3 設備維護費用核算

設備維護包括機組維護、清洗、水質管理、主機清洗和風機盤管維護。設備維護費用隨運行年限增加而增加，運行第1～3年為設備廠家三包免費維護運行期，運行第4～10年維護費具體取值參照暖通行業市場行情取值。

表8 機組維護費(不含傳染科)列表

表9 水質管理年費用(不含傳染科)列表

合同執行期設備維護費 共計：

(80.7980×7+80.5)/113 363.19×(113 363.19+7 200)=687.12萬元

2.4 人均年工資核算

人均工資參照湘建價〔2014〕112號文件，建安工程人工工資按82元/工日計取，裝飾工程人工工資98元/工日計取。2018年勞動力價格與2014年的不同，考慮修正系數1.75。定編：運維6人，含主管1人、自控1人、電工1人，共計6人。人員總工資為：98×1.75×365×6=37.5585萬元。

2.5 投資銀行貸款利息核算

技改固定資產投資2 658.7817萬元全部以銀行貨款形式籌資得到，銀行貨款利率按5年期以上國債年利率4.9%計算，還款方式為：年末等額還本、年末付息。銀行貨款利息計算式為貸款額×貨款年利率。

2.6 營運成本、利潤及收入核算

成本、利潤及收入來源于投資和營運兩部分。參照湘發改價格〔2007〕1195號第12條規定，成本利潤率按不高于3%核定，凈資產收益率按照高于長期(5年以上)國債利率的2～3個百分點核定。利潤計算式為成本×3%，收入計算式為成本+利潤。

表10 第3～12年營運成本、利潤和收入核算

表11 第1～12年投資成本、利潤和收入核算

2.7 稅收核算

稅收包括投資稅收和營運稅收兩大部分，兩部分分別核算(見表12～13)。

3 費用核算匯總

費用核算匯總見表14～16。

表12 營運稅收核算

表13 投資稅收核算

表14 能源站投資總費用核算匯總

表15 能源站營運總費用核算匯總

4 費用核算結論

在單位建筑面積綜合能耗維持能源站技改前醫院現行值不變條件下，能源站營運維護外包費用為11 572.1萬元(折89.2～99.1元/平方米)，能源站投資和營運維護全部外包費用為15 177.9萬元(折115.1～123.2元/平方米)。

醫院能源站外包總費用影響因素多，如能源站設備能效、就診人數和病床數，天然氣電力單價，氣候決定的制冷/供熱小時數，稅率和銀行貸款利率等。依據當年電力或天然氣價格波動情況，建議每年年末補充修正能源站合同能源管理總費用。