高校政府采購工作廉政風險梳理及防控

王春燕

摘 要：隨著高校采購項目數量與支出金額的逐年遞增，高校政府采購工作被列為廉政風險防范重要領域。結合高校政府采購工作實際情況，從事前調研論證階段、事中招標采購階段和事后履約驗收階段三個維度，全面梳理政府采購活動全生命周期各個環節的廉政風險點，有的放矢地制定針對性的防控措施，從而營造風清氣正、陽光采購的環境，進一步提升高校政府采購工作的規范化、科學化水平。

關鍵詞：高校政府采購;廉政風險;風險防控

一、加強高校政府采購廉政建設的重要性

隨著國家對高等教育事業的投入力度不斷加大，近年來，高校迅速發展，辦學規模越來越大，學科門類越來越健全，高校采購項目數量和支出數額逐年遞增。高校采購種類繁雜、復雜程度高，尤其是教學科研所需設備的專業化程度高，技術標準嚴格，這對高校采購管理部門提出了不小的挑戰。在高校采購實施過程中，引入政府采購機制，在提質增效、節資防腐等方面發揮了重要作用，有利于提高財政資金管理使用效益，對促進高校廉政建設，創建資源節約型高校具有重要意義。

長期以來，高校政府采購工作被列為廉政風險防范的重要領域，社會關注度高。高校政府采購管理部門是各級各類檢查督查的重點部門，可謂是“有查必檢”。但無論是審計、巡視或各類專項檢查，大多將檢查重心放在采購過程的規范性上，而忽略了具有主導意義的事前調研論證的充分合理性與具有實質意義的事后到貨驗收的履約合法性。2016年11月，財政部發文要求“各地區、各部門充分認識政府采購需求和履約驗收管理的重要性和必要性，切實加強政府采購活動的源頭管理和結果管理。”因此，非常有必要結合高校政府采購實務，從事前調研論證階段、事中招標采購階段和事后履約驗收階段三個維度，全面梳理采購全生命周期各個環節的廉政風險。

二、高校政府采購廉政風險梳理

高校政府采購活動從發起到結束的全生命周期，有著一整套完整的采購流程，大致可分為三個階段：購前階段，具體包括項目申報、可行性論證、立項審批、經費審核、采購方式審批等環節;購中階段，具體包括招標采購文件撰寫定稿、發布公告、組織招標采購（開標、評標、定標）、結果公示等環節;購后階段，具體包括合同審核簽訂、項目實施、項目驗收、資產入庫、審計付款、資料歸檔等環節。要確保一個采購項目合規有序地推進，必須認真梳理全流程各個階段的廉政風險。

1.購前階段

采購項目在正式啟動前，應由申購部門根據自身實際發展需要，經過充分的市場調研和必要性、可行性論證后，經相關職能部門審批，最終由決策層決定是否采購。招標采購能否順利進行，充分地調研論證是前提。

（1）預算金額的設定不實際。項目預算金額的設定并非憑空想象，而應通過充分的市場調研，準確把握市場行情。預算金額設定過高往往給采購人造成直接損失，變相加劇了潛在供應商的惡性競爭;而預算金額過低則會導致廢標，造成人力資源的浪費。

（2）技術參數的了解不充分。由于缺乏充分的調研論證，往往對項目需求估計不準，對國內外同行單位使用類似設備情況及用戶反饋缺乏必要的關注，對不同廠家設備的本質區別、優劣勢也“心中無數”，導致在后期參數設置過程中喪失主動權，很容易被某些供應商鉆空子。

（3）資質資格的審查不嚴謹。對投標單位的行業技術資質、產品質量、企業誠信、設備相關的安全證書等進行全面摸底是前期調研論證的任務之一。對于一些特殊采購項目，除了一些常見的入門資質條件外，還需對該項目的準入資格進行把關審核，比如液體氣罐，必須確認產品是否通過了當地質量監督局的安全測試，是否頒發了相應的安全證書等。若對投標單位資質資格審查不嚴格，直接影響到其他投標單位的利益，影響整個投標過程的客觀公正，也會帶來中標隱患。

（4）交往邊界的把握不正確。在市場調研過程中，有的項目負責人與某些供應商走得太近，私下給予承諾，在申報項目時將涉及某些供應商特有的規格、參數等信息寫進申報書，帶有傾向性色彩。甚至由供應商代為撰寫申報材料，或直接授意供應商采用圍標、陪標等形式，將政府采購公開公平公正原則形式化、空洞化。有的項目負責人為了避嫌，拒絕一切供應商的正常產品介紹行為，也導致項目認知不充分，未能了解最新市場行情和發展走向，提交的項目申請與市場脫節。

2.購中階段

高校政府采購是一項政策性、程序性、實踐性很強的工作，整個工作過程講求依法依規。招標文件可謂是整個招標采購過程的“法”和“規”。它既是申購部門需求和前期調研論證情況的集中體現，又是評標環節的主要執行依據，更是后續合同訂立、項目驗收的基礎，起到了承上啟下、貫穿始終的重要作用。如何將采購需求精準地用專業術語表述出來，是招標采購管理部門必須修煉的內功。招標文件主要由招標公告、投標人須知、采購需求、評分辦法及評分標準、合同文本及投標文件格式等部分組成。

（1）采購需求的設置不合理。采購需求一般由申購部門提供，需求設置過高，片面追求一些華而不實的“噱頭”參數，易造成資源配置的閑置與浪費，也會導致參數帶有傾向性，競爭不充分，易招致質疑與投訴;需求設置過低，又導致投標產品良莠不齊，往往無法采購到性價比最優的產品。

（2）評分辦法的制定不科學。在采用綜合評分辦法時，《政府采購貨物和服務招標投標管理辦法》第五十五條明確規定：“貨物項目的價格分值占總分值的比重不得低于30%;服務項目的價格分值占總分值的比重不得低于10%。”但僅僅規定了下限，而無上限。實際采購過程中，由于采購項目的復雜性高、專業性強，分值設定也會存在一定的風險。若價格分設置過高，會導致以次充好、價低質差的供貨商憑借低價優勢搶占先機;若價格分設置過低，價格權重偏小，又會導致中標價格高于市場價格，造成財政資金的浪費。

（3）采購方式的選擇不專業。政府采購方式包括公開招標、 競爭性磋商、競爭性談判、邀請招標、詢價、單一來源采購等。國家相關政策文件中明確規定了各種采購方式具體的使用條件，應嚴格對照甄別加以選擇，從而最大限度地發揮各種采購方式的優勢。如果濫用單一來源采購、詢價等采購方式，把關不嚴，應公開招標而未公開，將會帶來一定的風險性。

（4）開標評標的過程不透明。有的高校未按規定采用隨機方式抽取評審專家，也未全程錄音錄像，給投標單位和評審專家暗箱操作提供了可乘之機。

3.購后階段

（1）合同內容的審核不嚴格。政府采購合同是招標采購單位與投標單位之間約定權利義務的重要法律文件，它的擬定必須要以招標文件（包括競爭性談判文件、詢價采購文件等）以及投標文件具體內容為依據。有的部門對于招標結果不滿意，擅自拒絕與中標單位簽訂合同;或出于私利，無視中標單位對招標文件中的實質性條款進行更改，如關鍵技術參數（帶星號的關鍵指標）的增減; 設備到貨期的變更; 付款方式的變更; 到貨港口或機場的變更等。這對后期合同的執行，出現型號不符、技術參數遺漏、質保維修缺項、責任不明晰等糾紛的出現埋下了隱患。使得整個招標采購活動面臨潛在不公正風險和后續被質疑投訴的風險，政府采購的嚴肅性和權威性受到極大挑戰。

（2）項目實施的把關不到位。項目實施過程中，一些不誠信的中標單位可能通過以次充好、以舊充新、偷工減料等不正當途徑獲得不當利益，甚至有的供應商該建設而不建設、不該建設又重復建設。若使用部門缺乏專人監督和嚴格把關，甚至接受此類中標單位的賄賂，睜只眼閉只眼，放松過程監督并在驗收時降低標準，就可能發生廉政風險。

（3）驗收環節的監督不規范。驗收環節是對中標單位能否嚴格履行合同的一種監督，也是對采購結果的實質性檢驗。如果把關不嚴，流于形式，走過場，容易出現降低驗收標準的風險。但如果濫用驗收權，明明中標單位已經按照規范程序項目執行完畢，使用部門卻打著嚴格驗收的旗號，吹毛求疵，遲遲不予驗收不予付款，也會出現中標單位息事寧人，極盡可能地討好相關人員，極易帶來廉政風險。

三、高校政府采購廉政風險的防控對策

具體分析政府采購全過程各個階段各個環節的廉政風險點，目的是對可能存在的各種風險點進行評估和預測，加強分析，才能針對性地制定相應的防控措施，防患于未然。

1.強化隊伍建設，健全內控體系

各階段潛在的廉政風險點既有工作人員以權謀私的主觀因素所致，也有因相關采購制度不健全、流程不規范、采購人員自身缺乏風險辨別能力和對抗能力，往往違規操作而不自知的非主觀因素所致。因此，一支政治素養優、法律意識強、業務能力硬的采購隊伍，是高校政府采購管理工作正常有序開展的前提。高校應設置專技崗位、配備專業人員，在保證不相容崗位分離和崗位間制衡的前提下，將職業道德修養和專業勝任能力作為采購管理崗位選拔任用的第一要素，確保采購隊伍的廉潔性和專業化。在此基礎上，根據國家和上級主管部門的最新政策要求，健全內控體系。及時出臺相關規章制度，對已有制度進行及時修訂或進一步細化完善，確保政府采購工作“有制度可依”“有規章可循”;細化高校政府采購工作決策、執行、監督的內控流程，確保高風險環節多人參與，將風險控制在未發或萌芽狀態。只有制度健全、職責明晰、流程規范，才能確保政府采購各環節環環相扣、首尾銜接的良性循環運作。

2.借力網絡平臺，全程公開透明

在互聯網時代背景下，傳統的線下模式（轉55頁）（接57頁）已不再適用于現今的高校政府采購管理需求，“讓數據多跑路，讓群眾少跑路”已經成為當下的發展趨勢，高校政府采購管理工作要與時俱進，通過信息化的手段優化采購管理服務、創新采購過程監管、切實提升采購體驗。應充分利用互聯網的各項優勢，優化高校政府采購全生命周期的管理。借力于信息化平臺，將采購各環節如采購審批會簽、招標文件審核、采購過程記錄、采購結果管理、合同信息、資產管理、付款信息等各個節點的工作任務、工作標準和責任人、審核人全部明確到位，確保全程公開透明，采購當事人的所有行為均有跡可循。決策層、執行層、監督層、使用層使用不同的賬號登錄采購管理平臺，分工明確、職權清晰、互不干擾又互相牽制。同時電子版的采購資料不易丟失、損毀，查閱方便，可長時間保存，又可以避免暗箱操作、個人隨意操作或越權操作，既保證高校政府采購活動的公平、公開，也在最大程度上避免了質疑、糾紛的發生。

3.創新工作思路，外部監督到位

高校政府采購活動是一個招標人與投標人、投標人與投標人之間博弈的過程。通常思維是把招標人與投標人對立起來看待，但是否可以轉變工作思路，在購前、購中和購后的各個環節，充分利用投標人之間的競爭關系，借力投標單位的監督力量。如購前調研論證階段，應盡可能多地調研潛在投標單位，廣泛調研傾聽潛在投標單位的項目介紹、建設方案等，在進行優劣勢比較、權衡利弊的基礎上撰寫采購需求;在購中招標文件撰寫階段，對潛在投標單位資格條件、項目業績、用戶評價等方面設置分值和客觀公正的評分標準，以便于實力突出、誠信可靠的投標單位勝出。在購后履約驗收環節，《政府采購貨物和服務招標投標管理辦法》第七十四條明確規定：“采購人應當及時對采購項目進行驗收。采購人可以邀請參加本項目的其他投標人或者第三方機構參與驗收。參與驗收的投標人或者第三方機構的意見作為驗收書的參考資料一并存檔。”將項目投標方中未中標的單位引入驗收小組，讓未中標單位參與對中標單位的產品服務等的驗收，驗收無誤并達到招標文件所列各項技術要求后，形成規范的“驗收記錄”存檔。讓同行監督同行，可以保持對中標單位的壓力，有效防范廉政風險、保證客觀公正。

綜上所述，一支政治與業務雙過硬的采購隊伍、一套制度和流程雙完善的內控管理體系，借助于公開透明、全程留痕的信息化采購管理平臺，再加上潛在投標人的有效監督，內控與外控相結合，自控與他控相配合，切實有效地防范了各環節的廉政風險點，形成“不想腐、不敢腐、不能腐”的良好政治生態。

參考文獻

1.岳紅梅，劉步平，廖灼南.基于全生命周期的教學設備招標風險管理研究.招標與投標，2018，6（7）.

（責任編輯：蘭卡）