小微企業信貸資產風險及防控

董延超

摘 要：社會經濟的發展，帶動了我國信貸行業的發展。值得注意的是，即便近幾年來我國小微企業信貸業務水平日趨成熟，但是深受小微企業自身運營管理模式局限、經濟形勢變化及商業銀行經營發展內生要求等因素的影響，使其信貸資產風險居高不下。而如何以保證小微企業信貸業務快速發展為前提條件，有效防控信貸資產風險，得到越來越多從業人員的關注及重視。鑒于此，本文以小微企業信貸資產的風險類型為切入點，進一步提出具體的防控措施，旨在為相關從業人員積累更多的實踐經驗。

關鍵詞：小微企業;信貸資產;風險防控

近年來，由于受到國家相繼出臺一系列扶持政策的影響，各個商業銀行均持續擴大小微企業金融業務的投入力度及信貸資源的傾斜程度，提倡主動爭奪市場份額，促使發展小微企業金融業務成為符合可持續性發展戰略要求的首要選擇。結合統計數據發現，截至2019年我國各類銀行小微企業貸款余額高達15萬億元，連續3年呈現增速不低于全部貸款平均增速的情況，并且其總體增量不低于上半年同期增量。同時，小微企業自身經營管理模式不夠先進科學，再者商業銀行經營發展內生要求及經濟形勢多變，而如何以保持小微企業信貸業務快速增長為前提條件，有效防控信貸資產風險，成為商業銀行所面臨的主要挑戰。鑒于此，本文針對“小微企業信貸資產風險及防控”進行分析研究具有重要的價值意義。

一、小微企業信貸資產的風險類型分析

從現狀來看，小微企業信貸資產的風險類型較多，主要體現在以下幾方面：

1.創業風險

通常，創業風險發生于小微企業創業初期，具有發生率高及風險程度大等鮮明特點。與其他類型風險相比，創業風險的產生原因相對復雜，與企業經營者忽略市場需求及自身經營水平間存在著密切聯系，出現匆忙應對市場所冒出短暫需求的問題，甚至極個別經營者過于看重短期經濟效益，盲目跟風創業或擴大生產規模，造成創業初期風險。同時，部分小微企業經營者存在過于看重產品研發的問題，反而忽略企業長遠發展方向，對于產品潛在市場調查不夠全面，以至于選擇錯誤的生產技術及生產設備。

2.管理風險

企業演變發展至一定規模后或步入成長階段后極易出現管理層面風險，并且其管理風險以企業經營者無法全面承擔管理職責為集中體現，導致所搭建的管理團隊不夠健全完整。同時，部分小微企業經營管理模式或管理手段過于單一滯后，其管理效率難以得到大幅度提升，甚至出現大小事務均需要經營管理者親力親為的現象。此外，小微企業經營管理者存在出現領導不當問題的可能性，例如：熱衷于管理瑣碎事務及組織研討會議等，其意見建議完全脫離實際情況，甚至徹底拒絕聽取他人意見。

3.授權風險

小微企業直至達到一定生產經營規模后，絕大多數經營管理者主張向他人授權部分經營管理職責，促使自身僅僅需要負責主要工作，但是極個別經營管理者將部分職責授權視為威脅經營管理者個人事業或權利的阻礙，過于擔憂自身社會地位，甚至考慮授權后他人掌握自身經營管理策略及商業秘密，反而被競爭對手利用。與其他風險相比，授權風險的表現相對復雜，例如：無法有計劃有目的性培養關鍵崗位擬定被授權對象，直接影響被授權對象選擇的不確定性;出現心理障礙，不具備選拔或指導他人的能力。

4.財務風險

由于小微企業達到一定生產運營規模后，創辦人無法自行提供所需發展資金，特別是企業步入成長階段后，時常面臨著資金使用不足的財務風險。即便小微企業的資金籌措渠道及途徑相對豐富，但是各種融資渠道及途徑均存在著各自的優勢及劣勢。一旦經營者無法趨利避害則極易陷入財務風險的困境。同時，部分小微企業過于看重經濟利潤及銷售增長，對于現金管理的重視程度有待提升，極易出現盲目擴大企業規?；蚬潭ㄙY產投入過多的問題，以至于資金鏈斷裂。

5.成就風險

部分小微企業度過財務風險后其經營管理者過于自信自滿，陷入急于求成的桎梏之中，妄圖將企業帶入全新的發展階段，而自身尚未做好進入全新發展階段的前期準備，完全摒棄以往腳踏實地的工作作風，耗費大量時間及精力于其他事務。大量實踐案例證明，極具發展前景的小微企業存在經營管理者自身認知不明確的問題，極易引發成就風險，并且其風險集中體現于經營管理者過于滿足眼下成就，注重個人享受及個人享樂，對于企業市場占有率下降及利潤下降呈現出不以為然的表現。

二、小微企業信貸資產風險的防控措施分析

如前所述，對小微企業信貸資產風險的類型有了一定程度的了解，為了使小微企業信貸資產風險得到有效防控，便有必要注重有效防控措施的落實，總結起來具體防控措施如下：

1.增強識別能力

增強風險識別能力是商業銀行防范信貸業務風險的有力舉措，換而言之全面正確地識別風險方可有效把控及防范風險。因此在實際防范的過程中，相關商業銀行秉持以人為本的工作原則，加大對于人才培養及人才引進的重視程度，尤其是小微企業信息不對等的前提下，大力控制銀行信貸風險，嚴格挑選銀行信貸業務的客戶群體。同時，立足于非財務因素評估是否存在授信風險，綜合考慮小微企業財務信息不透明及財務報表與具體賬務不相符的情況，做好小微企業授信實地調查的工作。

同時，除仔細查看財務報表外，做好企業生產現場及生產原材料的檢查工作，詳細收集結算賬戶相關信息，例如：用水量、用電量、納稅及資金收付等，甚至包括各類公告及各類媒體的信息數據，以達到預估判斷企業真實經營狀況的目標。此外，提倡主動與業主間面談，尤其是小微企業經營管理者的信用、素質及品行對于授信業務占據著極其重要的地位，與貸款風險間關系密切，并且盡量于融資前期全面收集企業用戶信息，真正意義上做到了解用戶及了解企業，確保向小微企業所發放的貸款均用于經營及投資等領域。

2.優化防范機制

信用作為社會大眾共同遵循的道德準則，某種程度上約束企業經營者的經濟行為，一旦企業經營者出現信用缺失的問題則需要憑借制度力量予以維系。除強化管理力度外，搭建健全完善的小微企業征信查詢系統，大力推行征信法治化建設及標準化建設進程，對于消除小微企業信貸資產風險具有不可比擬的積極作用。同時，銀行監管部門違約系統中及時登入小微企業的貸款違約信息，能幫助銀行規避有嚴重道德風險傾向的不良用戶，預防出現用戶利用銀行業務競爭重復借貸騙取資金的問題。

同時，以完善相關法律法規及行業條例為基礎，搭建健全完整的社會信用體系，例如：以政府中小企業局為例，形成統一的企業信用信息中心，肩負起收集匯總企業信用信息的工作職責，包括司法、治安、社保、金融、海關及稅務等方面內容，并且詳細記錄企業的遵守法律情況、合同履行情況、信貸記錄情況及納稅交稅情況等，便于社會大眾隨時隨地查詢，大大增加小微企業信用信息的透明程度，為小微企業快速融資提供信息服務的支持。此外，規范非銀行金融機構及民間融資的渠道及流程，確保企業所有融資行為納入征信管理范疇。

3.健全管理機制

小微企業信貸風險貫穿于業務辦理過程始終，說明其業務辦理各個環節均存在著一定的信貸風險。除做好放貸前調查工作外，仔細把關貸款項目，能有效規避及防控總體風險，樹立貸后管理意識，方可實現小微企業信貸資產風險持續化管理的目標。具體做法為：一方面，貸后需做好信貸資產風險分類工作，在對貸款風險分類真實性得到有效加強的條件下，及時準確把控信貸資產潛在風險，然后構建完善的內控機制，通過小企業信貸業務風險預警平臺的構建，進一步對貸后檢查制度加以實施，使風險得到有針對性的防控。另一方面，對信貸結構進行合理調整，促進資產質量的優化。跟蹤國家產業政策，將處于成長后期、成長前期的企業作為信貸投入的重點企業;針對符合國家產業政策投向、政策扶持的優質微小企業，給予充分的信貸支持。此外，對動態淘汰機制進行構建及完善，嚴格遵循“有進有退、進退結合、以退促進”的信貸投放基本原則，由商業銀行進行微小企業信用評級及風險分類，然后針對存量小企業客戶實施定期的分析判斷及分類排隊，納入一些關鍵性考核指標，比如銷售收入、凈利潤以及經營現金流等，進一步對分階段、分步驟以及分產品的退出計劃加以制定，然后對小企業客戶的信貸結構進行合理科學優化。

4.拓寬補償渠道

目前，我國商業銀行小微企業普遍實行抵押或保證方式進行貸款，而信貸資產出現風險后商業銀行有權處理抵押物，滿足抵押代償的要求，以達到彌補企業違約所產生經濟損失的目標。具體操作時受補償渠道過于狹窄等因素的影響，大大增加其抵押代償的執行難度，由此說明商業銀行不良貸款的處置回收工作遭遇著重重困難。因此，需主動拓展小微企業貸款風險的補償渠道，保證商業銀行的合法經濟效益。并且，需適當推廣小微企業貸款保證保險，鼓勵企業利用購買貸款保證保險等方式向銀行申請融資?；诒ｋU公司提供完善的保險保障的前提條件下，由商業銀行提供一定的利率優惠，使保險費率與貸款利率合理降低，使貸款保證保險“融資貴”的現實問題得到有效解決，進而保證小微企業貸款的風險得到有效防控。此外，還有必要號召各級政府對小微企業貸款風險補償金進行合理設置，對風險分擔及補償機制加以完善，為小微企業貸款風險的防控保駕護航。

三、結語

通過本文探究，認識到商業銀行作為經營風險相對特殊的行業，提供對外信貸業務期間不可避免遭遇各種風險因素。同時，小微企業信貸業務是商業銀行金融戰略的首要選擇，不止能滿足商業銀行創造利潤及提升經營效益的要求，更真正意義做到響應國家政策支持。因此，商業銀行必須秉持可持續性發展的工作原則，持續創新小微企業的金融產品類型，向企業提供更為多樣化的金融服務，并且以鞏固及強化風險防控為前提條件，適當拓展防控思路，充分發揮地方政府及監管部門的引導作用，進一步推動商業銀行中小微企業信貸業務的全面發展。

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