提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控能力的研究

摘 要：備受關(guān)注的質(zhì)量管理體系、環(huán)境管理體系和職業(yè)健康安全管理體系標(biāo)準(zhǔn)先后于2016-2018年發(fā)布實(shí)施。新版國(guó)標(biāo)等同采用國(guó)際新版標(biāo)準(zhǔn)，除了優(yōu)化了知識(shí)結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)了領(lǐng)導(dǎo)者的作用、明確PDCA循環(huán)外，最突出的變化就是同時(shí)新增了“風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇”的概念并提出了“采用基于風(fēng)險(xiǎn)的思維和方法”，強(qiáng)調(diào)要注重對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)的管理，要求組織基于風(fēng)險(xiǎn)的思維進(jìn)行體系管理活動(dòng)，最高領(lǐng)導(dǎo)者能夠保證從組織從體系策劃到績(jī)效評(píng)估都對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和應(yīng)對(duì)，將風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)作為戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)策劃的組成部分。結(jié)論：通過(guò)體系認(rèn)證的企業(yè)必須依據(jù)新版標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)管理要求，搭建企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管控體系以此來(lái)提升企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管控能力。

關(guān)鍵詞：管理體系;風(fēng)險(xiǎn)思維;管理能力;矩陣

一、構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管控體系對(duì)企業(yè)的意義

1、有利于提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控和應(yīng)對(duì)環(huán)境變化能力。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈、大眾環(huán)保意識(shí)的提升，組織對(duì)管理體系有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和管理變得愈發(fā)重要。通過(guò)對(duì)照新版管理體系的要求，梳理完善企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)架構(gòu)，科學(xué)使用風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)工具和方法，系統(tǒng)推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理措施的落地，提高了企業(yè)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)防控能力和應(yīng)對(duì)環(huán)境變化的能力。

2、有利于系統(tǒng)提升企業(yè)治理水平。在充分識(shí)別差距的基礎(chǔ)上，按照新版標(biāo)準(zhǔn)PDCA循環(huán)的要求，優(yōu)化管理流程，降低管理成本，提升管理效率，建立符合要求、適宜現(xiàn)狀的標(biāo)準(zhǔn)文件架構(gòu)并通過(guò)開(kāi)展內(nèi)部審核、管理評(píng)審和監(jiān)督審核，實(shí)施糾正和預(yù)防措施，尋求改進(jìn)機(jī)會(huì)，切實(shí)提高管理水平。

3、有利于提高企業(yè)內(nèi)部管控實(shí)力。構(gòu)建企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制作為企業(yè)提升綜合治理實(shí)力的重要舉措，通過(guò)對(duì)體系標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)管理工具的深入研究，各個(gè)管理體系間的整合程度持續(xù)提升、運(yùn)營(yíng)管理水平不斷加強(qiáng)。保證組織能為客戶(hù)提供更優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品、更優(yōu)質(zhì)服務(wù)，有能力滿足用戶(hù)明示的和潛在的需要，從而提高企業(yè)運(yùn)行質(zhì)量，企業(yè)內(nèi)部管控能力得到持續(xù)增強(qiáng)。

二、構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管控體系的主要研究?jī)?nèi)容

1.對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。新版本的質(zhì)量管理體系將“風(fēng)險(xiǎn)”的概念從隱性變成顯性，風(fēng)險(xiǎn)概念的更加明確，使得基于風(fēng)險(xiǎn)的思維擴(kuò)展到整個(gè)管理體系。要求組織在質(zhì)量管理活動(dòng)開(kāi)展過(guò)程中從開(kāi)始到結(jié)束的風(fēng)險(xiǎn)都得到考慮。

2.基于PDCA原理的體系架構(gòu)的系統(tǒng)設(shè)計(jì)。按照PDCA循環(huán)對(duì)體系結(jié)構(gòu)進(jìn)行系統(tǒng)改進(jìn)，建立一套科學(xué)策劃、系統(tǒng)實(shí)施、科學(xué)測(cè)量、持續(xù)改進(jìn)的閉環(huán)管理機(jī)制并提供充足資源，為實(shí)現(xiàn)組織的持續(xù)改進(jìn)提供機(jī)制保障和資源保障。

3.在確保符合新版標(biāo)準(zhǔn)要求的情況下，按照“簡(jiǎn)化、優(yōu)化、協(xié)調(diào)、統(tǒng)一”原則對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制進(jìn)行系統(tǒng)策劃，用精益的方法識(shí)別無(wú)價(jià)值環(huán)節(jié)，優(yōu)化流程，簡(jiǎn)化程序，提高運(yùn)營(yíng)效率。

4.通過(guò)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制的搭建，是企業(yè)建立一套符合體系標(biāo)準(zhǔn)要求的體系文件;同時(shí)建立一套適合企業(yè)管理特點(diǎn)和內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)要求的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別標(biāo)準(zhǔn);形成編制一套風(fēng)險(xiǎn)及控制措施清單，以此提升企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管控能力。

三、構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制方法的研究

1.提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制的體系符合程度，此階段的過(guò)程主要圍繞標(biāo)準(zhǔn)條款展開(kāi)，尋找風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制符合條款要求的相關(guān)證據(jù)，進(jìn)而判斷是否符合標(biāo)準(zhǔn)要求，精確定位企業(yè)現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管控模式與新發(fā)布的管理體系標(biāo)準(zhǔn)間存在的差距，鎖定標(biāo)準(zhǔn)改進(jìn)點(diǎn)在標(biāo)準(zhǔn)文件架構(gòu)中的具體 “位置”，為提升風(fēng)險(xiǎn)管控能力指明方向。

2.確定建立一套符合企業(yè)管理提點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，梳理風(fēng)險(xiǎn)管理流程。風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)應(yīng)由內(nèi)、外部環(huán)境分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)）、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、有效性評(píng)價(jià)四個(gè)步驟組成（見(jiàn)下圖）

3.在確定風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)后，就應(yīng)著手開(kāi)始對(duì)企業(yè)的內(nèi)外部的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，不僅考慮有關(guān)事件會(huì)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，也要考慮其中蘊(yùn)含的機(jī)會(huì)。結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，如《ISO31000：2009》、《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》等文獻(xiàn)資料，編制確定“風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別清單”，可梳理出戰(zhàn)略、法律、市場(chǎng)、運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)、人力資源等大類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品價(jià)格及供需變化風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)等小類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)/機(jī)遇，在信息分析的基礎(chǔ)上，查找企業(yè)各部門(mén)具體職能業(yè)務(wù)中各項(xiàng)活動(dòng)及重要業(yè)務(wù)流程中的已經(jīng)存在或可能存在的問(wèn)題并進(jìn)行識(shí)別分析。

4.按照風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程要求，在充分識(shí)別企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程內(nèi)外部的風(fēng)險(xiǎn)后，就需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)分析的方式有多種，如失效模式分析、矩陣評(píng)價(jià)、多因素評(píng)價(jià)法等多種評(píng)價(jià)方法，但風(fēng)險(xiǎn)矩陣評(píng)價(jià)法，可以綜合評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)或機(jī)遇發(fā)生的可能性和嚴(yán)重性或重要性，確定風(fēng)險(xiǎn)因素的風(fēng)險(xiǎn)影響等級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)概率范圍，在確定風(fēng)險(xiǎn)因素的風(fēng)險(xiǎn)影響等級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)概率范圍后，從已建立的風(fēng)險(xiǎn)矩陣中得出該風(fēng)險(xiǎn)因素的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。這通過(guò)矩陣表對(duì)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行評(píng)估，為風(fēng)險(xiǎn)控制措施的制定和重要風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別奠定基礎(chǔ)。

5.應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)矩陣評(píng)價(jià)法，該工具有3個(gè)主要步驟：一是確定和劃分風(fēng)險(xiǎn)因素的影響程度等級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率范圍，即制定風(fēng)險(xiǎn)影響和風(fēng)險(xiǎn)概率的評(píng)價(jià)準(zhǔn)則，明確風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的范圍和邊界;二是由組織內(nèi)的專(zhuān)家分析并評(píng)價(jià)各風(fēng)險(xiǎn)因素的風(fēng)險(xiǎn)影響程度和風(fēng)險(xiǎn)概率范圍;三是應(yīng)用波達(dá)計(jì)數(shù)法（Borda排序法）形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)矩陣圖對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的重要性進(jìn)行排序，確定風(fēng)險(xiǎn)因素等級(jí)。

6.風(fēng)險(xiǎn)矩陣評(píng)價(jià)法的應(yīng)用不僅能減小評(píng)價(jià)過(guò)程中的主觀作用，同時(shí)也能科學(xué)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和嚴(yán)重性并用數(shù)字顯示，把抽象的可能性和嚴(yán)重性描述轉(zhuǎn)化為可定量測(cè)量的數(shù)據(jù)，并借助矩陣表，確定不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)在矩陣中的具體位置，保證風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)的科學(xué)性，為后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施的制定提供了重要依據(jù)。（見(jiàn)下圖）

四、結(jié)論

企業(yè)側(cè)重風(fēng)險(xiǎn)的思維和方法，對(duì)照新版管理體系的要求，通過(guò)梳理在日常運(yùn)營(yíng)管理各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中各類(lèi)別風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)用科學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理工具和方法，建立了一套圍繞符合，能融入職能部門(mén)業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)管理的閉環(huán)運(yùn)行，提升了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控能力。

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[3].許謹(jǐn)良，風(fēng)險(xiǎn)管理（M），北京，中國(guó)金融出版社，2003年第2版;

作者簡(jiǎn)介：

游鵬偉（1985.9.3），性別：男，民族：漢族，

籍貫：福建省福州市，當(dāng)前職務(wù)：副主任，當(dāng)前職稱(chēng)：助理工程師，學(xué)歷：本科，研究方向：企業(yè)管理.