以風險防控為核心的長江下游航道合同管理探索與實踐

彭何

摘 要：政策要求和現(xiàn)實需求下游航道探索有效的合同管理方法，提高合同管理尤其是風險防控水平。本文從必要性、制度與路徑探索、存在的問題和改進的方向進行分析，讓“黑天鵝”飛不起，“灰犀牛”沖不動，保障事業(yè)單位經(jīng)濟利益。

關鍵詞：合同管理? 風險防控

一、長江下游航道合同管理風險防控必要性分析

作為交通運輸部設在長江下游航道的維護管理單位，長江下游航道有著大量的收支合同。近年來，隨著業(yè)務壯大，數(shù)量大幅提高?？陀^上講，合同數(shù)量越多，數(shù)額越大，市場份額占比越高，發(fā)生風險概率就越大，風險管控壓力就越大。

二、合同管理風險防控制度與路徑探索

合同管理主要風險在于程序和履行兩個方面。做好合同管理中的風險管控，首先在制度上規(guī)范，從源頭上控制風險;其次在實踐操作，規(guī)范合同運作流程。

（一）制度探索

先后三次制定修訂完善合同制度，分別2003年印發(fā)《長江南京航道局經(jīng)濟合同管理暫行規(guī)定》，初步建立綜合管理與分類管理相結(jié)合的合同管理模式。2013年制定《長江南京航道局經(jīng)濟合同管理辦法》（試行），明確合同監(jiān)督管理職責與分工、合同審查與簽訂、履行與變更、整理與歸檔的流程，強化了合同監(jiān)督與責任追究。2017年修訂《長江南京航道局合同管理辦法》，明確合同管理機構及其職責，建立涉及合同簽訂、履行及責任追究整個過程的管理制度。

（二）路徑探索

一是合同簽署階段：起草時，主辦部門應當對合同相對方的主體資格、資信情況、履約能力等情況進行認真調(diào)查了解，必要時可組織有關人員進行實地考察。審查時，法務、財務監(jiān)督管理部門對合同主要內(nèi)容進行審查，提出風險預警。簽章時，法務部門對合同最終條款進行確認審查，由法定代表人或授權人簽署合同后，蓋章。備案后，合同簽署后在規(guī)定的時間內(nèi)交法務部門備案。

二是合同履行階段：資料管理時，主辦部門跟蹤合同履行情況，實時記錄、整理合同資料。合同變更、解除：按規(guī)定審查。糾紛處理發(fā)生時，合同主辦部門收集證據(jù)，會同法務部門處理。

三是合同監(jiān)督檢查階段：定期報告、檢查，主辦部門每半年向合同監(jiān)督管理部門報告合同履行情況;下級監(jiān)督管理部門每年向上級監(jiān)督管理部門報合同管理工作總結(jié)。監(jiān)督管理部門定期檢查。發(fā)現(xiàn)的問題由紀檢監(jiān)察部門核實處理，開展責任追究。

（三）風險防控

重點在合同審查階段，審查是否嚴肅規(guī)范關系到合同風險能否有效防控。長江下游航道合同審查分解為三個部門：主辦、法務和財務部門，每個部門審查重點各不相同。

主辦部門審核合同主體是否適格;根據(jù)雙方在談判、簽訂合同時的強弱地位，結(jié)合合同目的，準確界定各自的關注焦點和追求目標的差異，據(jù)此設計、起草合同條款。

法務部門審核合同是否成立;合同形式要件是否滿足法律要求;合同是否生效，何時生效，是否存在效力待定、不生效和無效的情況，是否存在需第三方審批的情形;合同權利義務的設置是否真實地反映出本單位要達到的合同目的，權利義務的設置是否全面，是否具備可操作性，是否均衡;權利義務條款的終止、解除及對應的法律后果;權利義務實現(xiàn)的時間要求和對應的法律后果是否完善。

財務部門審查財務收支事項是否符合國家財經(jīng)法律、行政法規(guī)的規(guī)定;合同價款的支付方式、支付期限、支付比例的合理性和可執(zhí)行性;對合同簽訂、履行中違反財務管理制度的行為進行監(jiān)督，提出處理意見或建議。

三、合同管理風險防控存在的問題和改進的方向

（一）主要問題

表現(xiàn)在合同管理不規(guī)范;審查不嚴格;簽訂不嚴謹;履行不嚴肅。

（二）改進方向

1、轉(zhuǎn)變思維

合同管理各部門應建立主動管理的思維。主辦部門培養(yǎng)合同認知能力，主動將談判結(jié)果轉(zhuǎn)化為合同文本。在合同起草階段把握兩個維度：一是履行計劃，有意識將雙方的交易目的和共識轉(zhuǎn)換為合同語言，以確保交易成功。二是風險防控。法務部門主動告知合同主辦部門哪里有風險，如何規(guī)避風險，不是只被動地等問題發(fā)生或?qū)Ψ狡鹪V才采取行動。

2、改善流程

建立標準化合同模板。合同管理部門應該根據(jù)本單位實際，針對經(jīng)常使用且變化不大的合同類型建立標準合同模板，一方面節(jié)省起草合同的時間和精力，另一方面方便合同管理。

重視資料整理、歸檔。合同履行完畢后，主辦部門應及時收集、整理簽訂、履行過程中的合同資料，確保合同資料齊全，定期將合同按照不同的類型裝訂成冊，及時移交檔案室管理。專項合同的歸檔辦法按專項管理的有關規(guī)定執(zhí)行。檔案管理部門要對合同進行登記編號，便于查找檢索。