論農村集體資產股份有償退出的法律機制

房紹坤 任怡多

摘 要：保障農民實現集體資產股份有償退出的權利，是推進農村集體資產股份合作制改革的必然要求。因此，有必要在準確界定農村集體資產股份有償退出概念的基礎上，從主體、客體、屬性及后果四個層面明晰農村集體資產股份有償退出的法律內涵，為具體制度設計奠定理論基礎。明確農村集體資產股份自愿退出與非自愿退出的條件，探索本集體內部轉讓、集體贖回及對外轉讓多元化的退出方式，并細化三種方式下股份有償退出的法定程序，實現農村集體資產股份有償退出制度的法律構建。

關鍵詞：農村集體資產;股份合作;有償退出;法律機制

作者簡介：房紹坤，吉林大學理論法學研究中心、法學院教授、博士生導師（長春 130012）;任怡多，吉林大學法學院民商法博士研究生（長春 130012）

基金項目：國家社科基金重大項目“農村集體產權制度改革的法治保障研究”（19ZDA156）

DOI編碼：10.19667/j.cnki.cn23-1070/c.2020.03.009

作為農村集體產權制度改革的一項重大舉措，農村集體資產股份合作制改革在全面開展清產核資、確認成員身份的基礎上，將集體經營性資產折股量化到集體成員手中，保證其定期獲得股份分紅，顯著增加了農民的經濟收入。但隨著國家新型城鎮化建設的縱深推進，農業轉移人口市民化取得重大突破，截至2018年末，已有9000多萬農業轉移人口成為城鎮居民，1城鎮常住人口總計83 137萬人，城鎮化率高達59.58%。2越來越多的農民選擇離開農村，來到城市安家落戶。由于農民進城生活和工作創業需要大量資金，其可以選擇退出農村集體資產股份，以此來一次性地獲得相當數量的集體補償資金，用于維系日常的生產生活需要。因此，如何構建集體資產股份有償退出制度，以滿足農民迫切的現實需求，切實維護其財產權益，成為亟待解決的問題。近年來，中央和地方政府分別從政策與實踐的層面對農村集體資產股份有償退出進行了有益探索，但在股份有償退出的法律內涵、具體制度安排等方面尚未達成共識。本文試從制度設計的角度入手，提出構建農村集體資產股份有償退出法律制度的建議，為農民能夠有選擇、有步驟地退出提供法律依據，以保障農村集體資產股份權能的實現，進而推動農村集體產權制度改革的穩步推進。

一、農村集體資產股份有償退出的法律意蘊

為探索農村集體所有制的有效實現形式，促進集體成員收入增長和集體經濟發展壯大，《中共中央國務院關于穩步推進農村集體產權制度改革的意見》（以下簡稱《集體產權改革意見》）明確要求，探索農民對集體資產股份有償退出的條件和程序，保障農民實現集體資產股份有償退出的權利。意欲實現農村集體資產股份有償退出的制度構建，必須準確界定其法律內涵，堅持中央文件的政策導向，并立足各地區的試點實踐，全面把握當前改革現狀，從而明晰其所蘊含的本質屬性，為制度實現提供理論淵源。

（一）農村集體資產股份有償退出的法律內涵

為化解農村集體經營性資產歸屬不明、經營收益不清、分配不公開、成員的集體收益分配權缺乏保障等現實難題，中央提出推進集體經營性資產確權到戶和股份合作制改革的重大舉措，將集體經營性資產以股份或者份額形式量化到本集體成員，作為其參加集體收益分配的基本依據。農民持有的農村集體資產股份，即是指農村集體產權制度改革過程中，在全面推進清產核資、清人分類的基礎上，將集體經營性資產量化分配給集體經濟組織成員的股權份額。這既有助于明晰農村集體產權歸屬，查實集體資產存量、價值和使用情況，確保賬證相符和賬實相符，實現資產公開透明，又有助于保障農民分享改革紅利，增加農民的財產性收益，提升農民的獲得感和幸福感，從而推動集體經濟快速發展。

《集體產權改革意見》在強調農民依法享有占有、收益的股份權能時，還賦予農民對于集體資產股份有償退出的權能，保障農村集體資產股份有償退出的順利實現。按照《現代漢語辭海》的解釋，退出有兩種含義：一是離開一定的場所，二是脫離團體或組織。1農村集體資產股份的退出主要側重于第二層含義，即農民通過將股份全部轉讓，實現退出農村集體經濟組織的目的。在中央陸續出臺的改革文件中，多次提及賦予農民集體資產股份退出權，并竭力倡導采取有償退出的方式，支付農民一定的價款作為給付對價，實現農民的正當合法權利，這反映出國家傾斜保護農民群體利益的政策精神。在此基礎上，根據是否按照農民的主觀意愿，農村集體資產股份有償退出分為自愿退出和非自愿退出兩種情形。其中，前者是指農民主動提出退股申請，經本集體經濟組織審批同意，退出股份經濟合作社的行為;而后者則是由于某些法定事由的出現，農民喪失集體經濟組織成員資格，其所持有的集體資產股份被依法贖回，從而被迫退出股份經濟合作社的行為。

從明晰權利內容的角度出發，農村集體資產股份有償退出的法律內涵包括以下幾個層面：第一，在權利主體上，農民依法享有集體資產股份退出權。2農村集體資產股份合作制改革在折股量化時，采取“量化到人、確權到戶、戶內共享”的管理模式，將農村集體經營性資產通過按股分配的方式，量化到本集體成員手中，并以農戶為單位向成員出具量化股份的股權證書。因此，農村集體資產股份由農民個人享有，其退出權的享有主體亦應為農民個人。農民實現集體資產股份退出后，集體經濟組織只需辦理股份變更登記手續，并在股權證書上注明股份變更情況即可。第二，在權利客體上，農民對集體經營性資產股份享有退出權。農村集體資產包括農民集體所有的土地、森林等資源性資產，用于經營的房屋、建筑物、機器設備等經營性資產以及用于公共服務的教育、科技、文化等方面的非經營性資產。針對這三類資產，國家分別采取不同的改革措施：對于資源性資產，重點落實農村土地“三權分置”的改革要求;對于經營性資產，著力推進股份合作制改革;對于非經營性資產，根據其不同投資來源和有關規定統一運行管護。其中，股份量化的資產范圍為經過清產核資確認的集體經營性資產，土地等資源性資產及非經營性資產原則上均不納入折股量化的范圍。1因此，集體資產股份退出權的客體是農民持有的集體經營性資產股份。第三，在法律屬性上，集體資產股份退出即意味著股份全部轉讓。股份轉讓分為全部轉讓和部分轉讓兩種類型，農民實現股份退出需要將其全部股份轉讓給他人或者集體。因此，集體資產股份退出權通過農民將所持全部股份予以轉讓的方式得以實現。集體資產股份退出在本質上屬于集體資產股份全部轉讓，代表著集體資產股份處分權能的實現。第四，在法律后果上，為實現集體經營性資產的高效管理，各試點地區普遍設立了股份經濟合作社。農民實現集體資產股份的有償退出，意味著其不再具有股份經濟合作社的股東身份，但其仍然是農村集體成員，依法具備集體成員資格，故可享受除經營性資產以外的集體資產所帶來的利益以及基于集體成員身份享有的福利待遇。綜上，農村集體資產股份有償退出，是指農民將其所持有的集體資產股份予以全部轉讓，并依據等價有償原則獲得相應對價，從而退出集體經營性資產股份經濟合作社的行為。

（二）農村集體資產股份有償退出的政策基礎與實踐探索

為充分保障農民有償退出集體資產的股份權利，黨和國家在政策層面上對股份有償退出予以確認和肯定，賦予了農民行使股份退出權利的合法性。其中，作為關于農村集體產權制度改革頂層設計的綱領性文件，《集體產權改革意見》為農村集體經濟發展明確了政策導向，代表著農村集體資產的未來發展方向。因此，《集體產權改革意見》中提及的實現集體資產股份有償退出，標志著其將作為一項長期目標貫徹實施。另外，原農業部、中央農村工作領導小組辦公室、國家林業局印發的《積極發展農民股份合作賦予農民對集體資產股份權能改革試點方案》（農經發〔2014〕13號，以下簡稱《試點方案》）明確要求，有條件地開展賦予農民對集體資產股份有償退出權試點，以保護農村集體經濟為核心，建立農村集體資產股份有償退出機制。這表明中央層面對農村集體資產股份有償退出予以高度重視，為具體制度構建奠定了堅實的政策基礎。

在此基礎上，為進一步規范和健全農村集體資產股權管理，各試點地區依據政策賦予的自主權，結合本地區農村集體產權的發展特點，相繼制定了集體資產管理條例和集體資產股權管理辦法。其中，在全國首批29個縣（市、區）的農村集體資產股份權能改革試點中，有28個改革試驗區針對集體資產股份有償退出做出了細化規定。例如，《浙江省農村集體資產股權管理暫行辦法》要求，農村集體資產股權持有人遵循自愿、公開、公平、公正、擇優原則，在滿足法定的有償退出條件時，依托農村產權交易市場實現股權的有序退出;《上海市閔行區村集體經濟組織股權管理暫行辦法》強調，因大病、火災、車禍等特殊情況退出股權的成員享有回購權，戶口遷出本村的插隊知青所持的份額和村集體經濟組織已設的崗位股（干部股）應予以退出;《北京市大興區農村集體資產股份權能管理辦法（試行）》規定，現階段股權退出應嚴格限定在本集體經濟組織內部，采取股權轉讓和集體贖回兩種方式，股權轉讓在股權戶之間進行，集體贖回適用于特定的情形，二者均應嚴格按照法定程序辦理相應手續。

實踐中，農民持有的集體資產股份主要被視作參加集體收益分配的依據，大部分農民依據集體資產股份獲得分紅，退股需求并不強烈。根據筆者2019年10月對某省3個市（區）2的12村145位農民進行的調查，在面對“您認為農民對集體資產的股份應當實現以下哪些權能（可多選）”這一問題時，分別有72.41%、35.86%、33.10%和76.55%的受訪農民認為應當實現集體資產股份占有、收益權，抵押、擔保權，有償退出權和繼承權。相比之下，受傳統觀念影響，農民普遍認為沒有必要開展集體資產股份退出，對實現股份有償退出權利尚存較多顧慮。另外，由于固守僵化的理念導致股份流轉受到制約，股份流轉機制嚴重缺失，盡管在中央政策文件的引導下，一些試點地區對股份有償退出進行了有益探索，但從總體上看，各地實際開展集體資產股份退出的情形屈指可數。根據農業農村部政策與改革司發布的數據顯示：截至2019年6月，上海市閔行區共有7個鎮21個村2645人實施了股份有償退出，退出金額約8046萬元;1廣東省佛山市南海區股份內部轉讓83宗，股份數209股，占流轉股權總數的3.8%。2其他試點地區雖然制定了集體資產股份有償退出管理辦法，但實際上基本未開展相關活動。

同時，鑒于農村集體經營性資產的股份合作制改革不同于工商企業的股份制改造，其應當體現成員集體所有和特有的社區性，實行不隨人口增減變動而調整的靜態股權管理模式。3因此，為切實保障農民的財產權益，現階段農民持有的集體資產股份有償退出不得突破本集體經濟組織的范圍，股份退出范圍嚴格限定于農村集體經濟組織內部，采用在本集體內部轉讓或者由本集體贖回兩種退出方式。這也極大程度地契合了目前絕大多數農民的意愿。根據筆者2019年10月在某省的調查，在面對“您認為農民對集體資產的股份是否可以對外轉讓”這一問題時，有40.69%的農民堅決反對股份轉讓，59.31%的農民認為可以將股份進行轉讓。在同意股份轉讓的農民中，只有13.96%的農民認為可以實行股份對外流轉，其余86.04%的農民則認為只能將股份對內轉讓，不能流轉至本集體經濟組織之外。在訪談中，受訪農民普遍不希望將其占有的集體資產股份對外轉讓，大都不能接受采用股份對外流轉的方式實現有償退出。該地農村經濟經營管理局負責人員認為，目前農村集體資產股份合作制改革尚處在初期階段，應該將股份退出范圍嚴格限定于本集體經濟組織內部。待各項改革制度運行穩定后，未來可以審慎推進股份對外轉讓，實現集體資產股份有償退出。

二、農村集體資產股份有償退出的方式

為滿足農民退出集體資產股份的現實需求，保障其正當權益的順利實現，當務之急是在完善現有退出方式的同時，探索股份自由開放流轉機制，開拓本集體經濟組織外部轉讓的退出方式，最終構建多元化、規范化、市場化的集體資產股份有償退出方式。

（一）完善本集體經濟組織內部轉讓的退出方式

本集體經濟組織內部轉讓的退出方式，是指農民通過交易將集體資產股份有償轉讓給本集體經濟組織的其他成員，從而實現股份經濟合作社的退出。此種退出方式符合中央農村集體資產股份有償退出制度的政策導向，是目前各試點地區實踐中廣泛采用的退出方式，在股份退出關系的法律適用中居于優先地位。采取本集體內部轉讓的方式實現股份有償退出，能夠確保集體資產股份始終掌握在本集體經濟組織成員手中，促使農民分享集體資產收益，切實有效地提高其經濟收入，保證廣大農民成為改革的真正受益者。這體現了對農民利益傾斜保護的立法理念。一些地方政府已在試點辦法中明確賦予本集體經濟組織成員在同等條件下享有優先購買權。例如，《湖北省當陽市農村集體資產股份有償退出實施辦法（試行）》規定，農村集體資產股份有償退出包括集體贖回和內部轉讓兩種方式，同等條件下，家庭共有人、本集體經濟組織成員享有優先受讓權。1這充分印證了本集體內部轉讓的退出方式在法律地位上處于最優位置，是當前所有退出方式中最為重要的一種。

縱觀各試點地區的集體資產股權管理辦法，在有關本集體內部轉讓退出方式的規定上，存在退股價格及持股上限標準不一的問題。一方面，關于股權退出價格的參照標準，國家允許由各集體經濟組織自主決定，有的地方規定按上年度末審計的賬面凈資產計退，2有的地方則完全遵照當事人的自由意志，規定股權轉讓價格由轉讓人和受讓人自行協商確定。3另一方面，關于受讓方持有的股權比例上限，有的地方規定不得超過受讓時本集體經濟組織成員平均持股額的5倍;4有的地方規定不得超過本集體經濟組織個人股份數的2%;5還有的地方則規定，單個成員轉讓股份、受讓人所持股份都不能超過集體股份總數的3%。6

各地方退股價格及持股上限的標準不統一，不僅有違當事人平等原則，還將損害農民的根本利益。在一定程度上，甚至可能會引發社會矛盾，導致集體資產股份有償退出制度喪失設立基礎和存在價值。因此，筆者認為，國家應當盡早出臺指導性規范，制定統一的參照標準，保障農民的合法權益，真正實現公平正義。需要說明的是，建議國家制定統一標準，并不意味著擴張行政權力、不當干涉農民自由意志的行使。在農村集體資產股份有償退出的過程中，應當充分尊重當事人的意思自治，賦予農民市場主體地位。國家制定參照標準，只是在綜合考量各地方差異及特點的基礎上，大致擬定出相對公平合理的區間范圍，保障分布在不同地區的農民能夠獲得相對平等的待遇。實踐中，經轉讓雙方當事人協商一致，只要其退股價格和持股上限在法定范圍之內，國家都應予以認可。例如，在退股價格上，應當發揮市場的決定性作用，建立公開透明的交易機制，允許雙方當事人進行自由協商，賦予農民更多的自主性，減少對交易環節不必要的干預。

（二）健全本集體經濟組織贖回的退出方式

本集體贖回的退出方式，強調農民將集體資產股份退回集體經濟組織，并由其對股份加以收購，從而實現股份經濟合作社的退出。作為現階段農村集體資產股份退出的重要方式，本集體贖回的退出方式中尚存一些問題亟待明晰，具體包括以下三方面內容：首先，關于股份集體贖回的條件，各試點地區的股權管理辦法基本都作出了詳細規定。例如，浙江省規定，只有在村集體經濟組織流動資金占總資產10%以上，且近三年經營性收入年均增幅達到5%以上時，才能予以集體贖回。7青海省西寧市城中區規定，只有滿足村集體經濟組織具有贖回經濟能力，連續兩年以上集體資產股份有分紅，并經成員大會三分之二以上表決通過等條件，才能開展股份集體贖回。1由于集體經濟組織收購股份的資金要從自身的經營收益中列支，因此，為避免抽空集體資金，確保集體經濟穩固發展，農村集體經濟組織在開展股份集體贖回時，應當達到一定的收入標準，并具有相對充足的流動資金。其次，關于股份集體贖回的價格，各試點地區的股權管理辦法普遍規定，收購價格在以上年度末賬面凈資產為準的基礎上，允許退出方和集體經濟組織協商確定。在確定股份贖回價格時，集體經濟組織應當堅持維護農民利益的出發點，在法律規定的限度內，適當提高股份的收購價格，為農民帶來更多的經濟收益。最后，關于收購股份的處置，各試點地區的股權管理辦法普遍規定，對于集體經濟組織贖回的股份，可以追加到集體股中或轉讓給集體經濟組織其他成員，也可以用于核減相應的總股份數。農民的集體資產股份被集體贖回后，集體經濟組織應當監督股份的具體流向，嚴格按照法律規定的方式對所收購的股份進行分配，并及時公開股份變動信息，謹防內部工作人員濫用職權，對贖回的股份進行私自處理從中獲取非法收益，防止權力尋租和腐敗現象的發生。

需要注意的是，本集體經濟組織贖回股份與公司回購本公司股份存在不同的法理基礎和制度依據：由于公司資本基于股東出資形成，一旦公司回購本公司股份，資產將從公司流入股東手中，相當于公司返還股東出資。這會直接導致公司資本減少，違反資本維持原則，削弱債權履行的基礎，進而侵害債權人的利益。因此，公司回購本公司股份受到嚴格的法律限制，只有在公司減資、合并、員工持股計劃等特定情形下才能行使，并且應當及時注銷所收購的股份。2然而，農村集體資產股份基于集體經濟組織的成員身份取得，無須支付相應的對價。開展本集體贖回股份的出發點在于保障農民股份退出權的有效實現，切實維護廣大農民的合法權益。因此，本集體經濟組織贖回股份是集體資產股份退出的重要方式，只要符合股權管理辦法的基本規定，就不會受到任何限制。同時，對于本集體贖回的股份，可以采取多樣化的處置方式，既可以追加到集體股中，由集體經濟組織代為管理，產生的收益歸集體所有，用于擴大生產經營和集體事業建設;也可以轉讓給集體經濟組織其他成員，為其他股東配股或者分配給新認定的成員。這都不會造成集體資產減少的問題。

（三）探索本集體經濟組織外部轉讓的退出方式

本集體經濟組織外部轉讓的退出方式，是指農民通過交易將集體資產股份有償轉讓給本集體經濟組織以外的人，從而實現股份經濟合作社的退出。關于農村集體資產股份能否通過對外轉讓的方式實現退出，實務界和學術界存在較大的認識分歧。受中央政策導向的影響，主管農村集體產權制度改革的政府工作人員普遍反對股份對外轉讓，如時任上海市農業委員會政策法規處處長方志權認為，由于農村集體經濟組織成員所獲得的股份，大都具有福利性質，承擔著農村社會保障職能，故農村集體資產股份全面對外流轉的條件尚不具備。3哈爾濱市雙城區農村合作經濟管理站劉小平認為，開展農村集體資產股份對外流轉，可能會引發外來資本不斷涌入，進而控股農村集體經濟的問題。為防止集體資產流失，維護農民的合法權益，現階段不宜開放集體資產股份外部轉讓。4相反，學者們普遍對股份對外轉讓持肯定態度，如綦磊認為，農村集體經營性資產股份是具有現實財產收益內容的債權，與集體經營性資產管理權相分離，其上不附帶任何管理權能，并非農村集體經濟組織成員的專屬權利，非集體成員即使取得股份也無法控制集體經營性資產，因而當然可以實現集體資產股份對外自由轉讓。1

實現農村集體資產股份的最優價值，絕不是倡導農民固守僵化的理念，單純關注集體資產股份的占有收益權能，將股份緊緊地攥在自己手中，單一地利用股份分享集體收益，而是應當全面賦予集體資產股份有償退出、抵押、擔保、繼承等各項權能，促進集體資產股份高效流轉，發揮集體資產股份的最大效用。只有依靠社會主義市場經濟制度，推動集體資產股份快速流轉，發揮市場在股份流轉中的決定性作用，才能將集體資產的股份價值轉變為“活的資產”，顯現農村集體資產的潛在市場價值，實現資源的優化配置。同時，在農村集體資產股份流轉的過程中，不能僅著眼于集體經濟組織內部利益關系的調整，將股份流轉范圍限制在本集體經濟組織內部。隨著我國城市化、市場化的深入推進，未來集體經濟的發展方向將是從封閉走向開放，從固化走向流動。為緊跟集體經濟的發展趨勢，實現生產要素優化組合，股份價值顯著提升的目標，應當淡化農民成員權，強化股東契約權。2應當逐漸弱化集體資產股份的身份屬性，凸顯其作為生產要素的財產屬性，充分發揮其市場價值，產生資產增值的效能。因此，筆者認為，應當允許農村集體資產股份對外流轉，探索通過本集體經濟組織外部轉讓的方式實現集體資產股份有償退出。

探索集體資產股份對外轉讓的退出方式，對于社會投資者、集體經濟組織成員及農民集體均具有積極意義，能為各方當事人帶來切實的利益。從微觀層面上，社會資本的引進，既能將農村集體資產股份用于投資，促使投資者獲得資本收益，又能確立自主靈活的股份定價機制，增加農民的經濟收益，實現社會投資者與集體經濟組織成員的雙贏;從宏觀層面上，實現股份對外流轉，不僅能夠使“僵化”的股份釋放市場活力，增強集體資產股份的流動性，提升股份的市場價值，還能有效盤活集體資產，減少因流動性障礙導致集體資產逐漸流失價值的情況，最大程度上提高資源的利用效率，有效實現其應有的經濟價值。

然而，過度追求集體資產股份對外流轉的經濟效益，可能會造成集體經濟被社會資本所吞噬，集體經濟組織被外部人控制的問題。因此，為防止集體資產流失，實現鞏固集體所有制與發展市場經濟的平衡，建議對社會投資者持有的股份予以雙重限制：一方面，對社會投資者集體資產股份所享有的權能進行限制。這種做法已被日本農協所采取，如日本農協將成員劃分為正式社員和準社員兩種類型，正式社員主要是經營土地達到一定面積的農戶，準社員是農民以外的當地居民。農協賦予二者不同的法律地位及權利義務，正式社員通過行使表決權、選舉權和被選舉權等權利參與農協組織的管理活動。準社員可以利用農協的各項事業3從事生產經營，但不享有社員大會的表決權和負責人的選舉權。4同樣，廣東省佛山市順德區農村股份合作社也將股東進行分類，并賦予其所持股份以不同的權能。其中，村居股東按所持股份享有相應的資產產權和收益分配權，同時享有股份合作社的表決權、選舉權與被選舉權，村居股東將集體資產股份轉讓給社會股東后，社會股東僅享有相應的資產產權和收益分配權，不享有股份合作社的管理權。5上述實踐中的操作方法，可以成為我們限制社會投資者股份權能的借鑒樣本。實際上，只要將民主管理權牢牢掌握在集體經濟組織內部，嚴格限制社會投資者參與經營管理活動，就能有效規避集體資產被稀釋、被外部人侵占的風險，避免集體資產流失、削弱集體經濟問題的產生。1因此，筆者認為，應當明確規定社會投資者對集體資產股份只享有股份收益權和處分權等財產性權利，不享有選舉權、被選舉權以及對股份經濟合作社經營管理活動的表決權、監督權等民主管理權利。另一方面，對社會投資者持有的集體資產股份比例進行限制。盡管股份經濟合作社實行一人一票的表決機制，不按照股份持有人參股的多少來投票決議，但是若社會投資者擁有的股份數量畸高，將會分享過多的集體資產收益，嚴重損害農民的集體收益分配權，直接侵害廣大農民的切身利益。因此，集體經濟組織應當在集體資產股權管理辦法中明確規定社會投資者的持股上限，不僅要限制單個社會投資者的持股份額，還要對所有社會投資者的持股總額加以限制，嚴格控制社會投資者的持股比例。

三、農村集體資產股份有償退出的實體條件

與普通公司股東享有的股權不同，農民享有的集體資產股份基于集體經濟組織的成員身份而取得，具有較強的身份屬性，承載著農村社會保障的職能，大多附帶福利性質，肩負著維持農民基本生存需要，保障正常生活水平的功能。一旦實現集體資產股份有償退出，短期來看農民會獲得一筆財產收益，但未來他們將失去生存保障，面臨生活艱難的窘境。因而，農民意欲退出集體資產股份，必須滿足一定的實體條件，符合法律規定的退出要求。鑒于農村集體資產股份自愿退出和非自愿退出根植于不同的法理基礎，故二者在退出條件的設定上存在顯著差異。

（一）農村集體資產股份自愿退出的條件

為保障農民的合法權益，應當賦予其集體資產股份的退出自由，并在股份有償退出的過程中，充分尊重農民的主觀意愿，遵循自愿退出的原則。在農村集體資產股份自愿退出條件的設定上，應當以農民獲得其他替代性基本生活保障為實質標準。在農民具備穩定的收入來源，能夠滿足基本生活需求的情況下，經本人依法主動申請，充分尊重當事人的意思自治，實現集體資產股份的有償退出。具體來講，符合以下條件之一的，可以申請農村集體資產股份有償退出：

1. ?有穩定收入來源，可滿足贍養父母與撫養子女的義務履行。例如，農民經依法核準登記，注冊成立個體工商戶，從事商品銷售、餐飲服務等工商業經營活動，能夠獲得可觀的經濟收入，保障全部家庭成員的生活水平。

2. ?已辦理養老保險，或預留相應養老保險金并經本集體經濟組織或有效第三方認證。農民繳納養老保險滿足最低年限，達到規定年齡后可以按月領取養老金。養老保險能夠為其提供穩定可靠的生活來源，并給予其醫療健康方面的基本保障。

3. ?有固定住所，長期不在本村居住或戶口已從本村遷出。根據國家相關政策規定，不得以退出集體收益分配權作為農民進城落戶的條件，應當在農民自愿的前提下，引導其依法有償轉讓上述權益。2因而，即便農民已將戶口遷出落戶城市，仍應充分尊重其自身意愿，實現集體資產股份的有償退出，切實保障其合法權益。

4. ?已成為國家行政機關、企事業單位正式在編人員，已加入城鎮社會保障體系。農民被錄用為國家公務員，將依法參加社會保險，按照國家規定享受保險待遇;農民成為企事業單位工作人員，將加入城鎮社會保障體系，獲得囊括“五險一金”在內的全方位的社會保障。

5. ?經本集體經濟組織同意的其他特殊情況。這里的特殊情況是與前述所列舉的具備穩定的收入來源、加入城鎮社會保障體系等退出條件具有相同或類似法律性質，能夠產生同樣法律后果的情形。

（二）農村集體資產股份非自愿退出的條件

如前所述，具備農村集體成員資格是享有集體資產股份的前提和基礎，農民一旦喪失集體成員身份，將失去享受股份利益的資格，產生被動退出集體資產股份的法律后果。據此，農村集體資產股份非自愿退出必須建立在喪失農村集體成員資格的基礎之上。1在農村集體資產股份非自愿退出條件的設定上，應當堅持喪失成員資格的基本標準。只有在農民依法喪失成員身份，滿足法定條件的情況下，才能適用非自愿退出的原則，實現集體資產股份的被動退出。具體來講，符合以下條件之一的，應當依法退出農村集體資產股份：

1. ?因國家征收集體土地或者整體移民搬遷，農村集體失去繼續存在的條件而終止，農民的集體成員資格隨之喪失。此時，農村集體歸于自然消滅，農民的集體成員身份亦當然喪失，將發生被動退出集體資產股份的法律后果。

2. ?因國家政策因素進行農村基層自治組織調整，農村集體分立、合并，農民的原集體成員資格自動喪失，同時取得新的集體成員資格。政府對農村基層自治組織進行撤并調整，會引起農村集體的合并、分立，導致原農村集體終止，產生新的農村集體。此時，農民不再具有原集體的成員身份，其基于成員資格享有的集體資產股份，將被集體經濟組織依法贖回。

3. ?因農民加入其他農村集體，原集體成員資格喪失。根據成員資格取得的唯一性原則，農民只能在一個農村集體內享有成員權利，不能同時享有兩個以上農村集體的成員權利。農民自取得其他農村集體成員資格時起，原擁有的集體成員資格隨即喪失，其持有的原集體經濟組織的股份將被依法贖回。

四、農村集體資產股份有償退出的程序要件

在農村集體資產股份有償退出的過程中，各方當事人必須嚴格遵循法定程序，正當行使權利，全面履行義務。通過細化農村集體資產股份有償退出的程序，明確三種退出方式下股份有償退出的具體流程，能夠保證農民清晰地知曉各個操作步驟，促使其有條不紊地實現股份退出，切實維護當事人的合法權益。

（一）農村集體資產股份內部轉讓的退出程序

農民采取本集體經濟組織內部轉讓方式，實現農村集體資產股份有償退出時，應當遵循以下程序：第一，轉讓人向集體經濟組織執行機構提出書面申請（股權證登記的股份整體轉讓的，申請應經股權證內登記的全部股東簽字同意），說明轉讓理由、轉讓方式、轉讓數額、受讓人等內容。第二，集體經濟組織執行機構根據轉讓的條件和范圍，對轉讓申請進行審核，經審核退出的股份無權屬爭議、申請材料真實無誤的，作出同意的決定。經審核，申請資料不完備的，向申請人說明情況，退回補充完善;經審核，退出的股份存在權屬爭議的，不予受理，書面通知本人，并說明理由。第三，集體經濟組織執行機構審核通過后，轉讓雙方當事人簽訂《股份轉讓協議》，協議內容包括：雙方姓名、住址和身份證明;交易股份的權屬、份額和交易價格;交易的形式及付款方式;雙方的權利和義務;違約責任及爭議的解決方式;需要約定的其他事項。第四，轉讓雙方當事人攜帶相關材料，到公證機構辦理公證手續，也可到集體經濟組織辦理鑒證手續，由公證機構出具公證文書或由集體經濟組織出具證明文書。第五，轉讓雙方當事人憑公證文書或集體經濟組織證明文書及《股份轉讓協議》到集體經濟組織辦理股份變更登記手續。第六，集體經濟組織變更股東的股權證書和集體經濟組織的成員名冊，并報縣級農村經濟經營管理局備案。1

（二）農村集體資產股份集體贖回的退出程序

農民采取本集體經濟組織集體贖回方式，實現農村集體資產股份有償退出時，應當遵循以下程序：第一，退股人向集體經濟組織執行機構提出贖回書面申請（股權證登記的股份整體退出的，申請應經股權證內登記的全部股東簽字同意），載明退股人基本信息、退出理由等內容。第二，集體經濟組織執行機構根據退股人提交的材料，對退股申請進行審核，經審核退出的股份無權屬爭議、申請材料真實無誤的，作出同意的決定。經審核，申請資料不完備的，向申請人說明情況，退回補充完善;經審核，退出的股份存在權屬爭議的，不予受理，書面通知本人，并說明理由。第三，集體經濟組織執行機構審核通過后，退股人與集體經濟組織簽訂《股份退出協議》，并由集體經濟組織支付贖回價款。第四，退股人攜帶《股份退出協議》到集體經濟組織辦理股份變更登記手續。第五，集體經濟組織變更股東的股權證書和集體經濟組織的成員名冊，并報縣級農村經濟經營管理局備案。

（三）農村集體資產股份外部轉讓的退出程序

為實現集體資產股份的全面對外流轉，亟需建設農村產權流轉交易平臺，集農村集體資產股份交易信息發布、組織交易、交易（合同）鑒證、資金結算等綜合服務為一體。根據國家有關規定，農村產權流轉交易平臺是政府主導、服務“三農”的非盈利性機構，以為廣大農民提供服務為宗旨，具有鮮明的公益性特征。2目前，農村產權流轉交易平臺主要采取事業單位3、民辦非企業單位4及第三方企業5三種機構設置方式。相比之下，將機構性質定位為民辦非企業單位更能切合農村實際，具備更為突出的優勢：一方面，民辦非企業單位的工作費用由政府以購買服務的形式負擔，納入“以錢養事”的范疇。因此，其在開展農村產權流轉交易業務時，往往不向農民收取任何服務費用，極大地降低了農民的交易成本，減輕了農民的經濟負擔;另一方面，其由熟悉農村產權流轉交易業務的專業人員組成，辦理各項業務的工作效率更高。同時，其內部工作人員并非任何一方當事人的利益相關人。因此，社會公信力更強，民眾認同感更高，便于國家實施監管。

然而，盡管各地產權流轉交易平臺的業務范圍覆蓋各類農村產權，但實踐中卻主要集中在農村土地承包經營權、農村集體建設工程項目及農村集體資產使用權三種業務類型上，尚未針對農村集體資產股份開展平臺業務。隨著農村集體產權制度改革的深入推進，未來集體資產股份的流轉速度將不斷加快，亟需相關配套設施提供技術支持。因此，農村產權流轉交易平臺應當盡快開發此項業務。在農村集體資產股份對外轉讓的過程中，農村產權流轉交易平臺發揮的最主要功能在于信息匹配，即在積聚整個市場中轉讓方和受讓方交易信息的基礎上，通過建立固定的聯絡通道，實時溝通轉讓雙方，最大程度上滿足二者的交易需求。轉讓雙方當事人可以直接向農村產權流轉交易平臺申請股份轉讓，并在平臺的指導與監督下完成各項交易活動，不僅能夠節約交易時間，推動集體資產股份高效流轉，還能維護交易安全，保障當事人的合法權益。

農民采取本集體經濟組織外部轉讓方式，實現農村集體資產股份有償退出時，應當遵循以下程序：第一，轉讓人向集體經濟組織執行機構提出書面申請（股權證登記的股份整體轉讓的，申請應經股權證內登記的全部股東簽字同意），說明轉讓理由、轉讓方式、轉讓數額等內容。第二，集體經濟組織執行機構根據轉讓的條件和范圍，對轉讓申請進行審核，經審核退出的股份無權屬爭議、申請材料真實無誤的，作出同意的決定。經審核，申請資料不完備的，向申請人說明情況，退回補充完善;經審核，退出的股份存在權屬爭議的，不予受理，書面通知本人，并說明理由。第三，集體經濟組織執行機構審核通過后，轉讓人在農村產權流轉交易平臺上發布股份轉讓信息，包括轉讓人的身份信息、轉讓股份的數量及價格、付款方式及時間等基本信息。第四，經與受讓人協商達成一致，在農村產權流轉交易平臺的指導下，轉讓雙方當事人簽訂《股份轉讓協議》。第五，轉讓雙方當事人憑農村產權流轉交易平臺出具的產權流轉交易鑒證書及《股份轉讓協議》到集體經濟組織辦理股份變更登記手續。第六，集體經濟組織變更股東的股權證書和集體經濟組織的成員名冊，并報縣級農村經濟經營管理局備案。

結 ?語

賦予農民對農村集體資產股份占有、收益、有償退出及抵押、擔保、繼承權能，是深化農村集體資產股份合作制改革的基本方向與重要目標。為實現集體資產股份有償退出權能，切實維護廣大農民合法權益，當前亟需進行完善的制度設計。通過明確股份有償退出的條件、方式和程序，能夠實現農村集體資產股份有償退出法律制度的構建。這對于把握農村基本經營制度的發展方向，推動農村社會治理體系和治理能力現代化，落實社會主義新農村建設的國家戰略任務，以及有效解決“三農問題”，促進農業發展、農民增收和農村穩定均具有重大而深遠的意義。

Abstract：Guaranteeing peasants right to withdraw from collective asset shares with compensation is an inevitable requirement for promoting the reform of the cooperative system of rural collective asset shares. On the basis of accurately defining the concept of paid withdrawal from rural collective asset shares， the legal connotations of paid withdrawal from rural collective asset shares are clarified from the four levels of subject， object， attribute and consequence， laying a theoretical foundation for the specific system design. It is necessary to clarify the conditions for voluntary and involuntary withdrawal from rural collective asset shares， explore the diversified withdrawal methods for internal transfer， collective redemption and external transfer， and refine the legal procedures for paid withdrawal of shares under the above three methods， so as to realize the legal construction of a paid withdrawal system for rural collective asset shares.

Key words： rural collective assets， share cooperation， paid withdrawal， legal mechanisms