探討網上銀行結算在財務結算中心的運用

邊韶華

摘 要：當今時代，伴隨著世界經濟的爆炸式發(fā)展與科學技術產業(yè)的飛速進步，企業(yè)公司跨區(qū)域、跨行業(yè)的經營模式已經成為了市場經濟的主流形態(tài)，傳統模式下的資金管理和財務結算方法面臨著全新的巨大的挑戰(zhàn)，應當與時代發(fā)展同步，引入信息化的管理核算系統，更好地滿足客戶的業(yè)務需求與企業(yè)財務管理的需求。利用網上銀行結算的方法能夠快速辦理完成資金收付與結算業(yè)務，具有高效、安全、簡便等優(yōu)勢，因而網上銀行結算受到了很多企業(yè)公司的青睞。基于此，對網上銀行結算在財務結算中心的運用進行探討分析。

關鍵詞：財務結算;網上銀行;應用;注意事項

中圖分類號：F832? ? ? ? 文獻標志碼：A? ? ? 文章編號：1673-291X（2020）16-0070-02

一、采用網上銀行結算的優(yōu)勢

在企業(yè)公司經營模式和經營理念不斷發(fā)生轉化變革的當下，為了跟上企業(yè)持續(xù)進步發(fā)展的腳步，企業(yè)公司也應摒棄傳統，及時更新適應時代發(fā)展的財務結算方式。通過采取與銀行合作的方式，大膽把企業(yè)與銀行雙方持有的信息資源整合在一起，給支付結算過程提供更加安全、方便、快捷的保障。

1.安全性。為保證財務結算工作的安全、順利地展開，企業(yè)公司就應當對財務結算模式的安全性有所保障。公司應當與其合作的銀行共同建立穩(wěn)定統一的通信環(huán)境，但同時要注意同外界網絡環(huán)境嚴格相隔開，以避免員工私人信息的泄露，因此可以在企業(yè)內部建立起局域網或是利用VPN來訪問公司的內部局域網，以此實現通訊的目的。

2.便捷性。企業(yè)公司的財務結算模式應當通過在合作的銀行建立結算賬戶來實現。一方面，企業(yè)公司在與之合作的銀行開辦網上銀行金融業(yè)務，有機會充分合理利用銀行內部系統的網絡通訊資源，使網絡財務結算脫離空間和時間的約束限制，最大程度地提高企業(yè)公司所開展的網上銀行業(yè)務的結算效率。另一方面，商業(yè)銀行通過與企業(yè)公司的合作，可以利用網絡通訊及時向公司推銷多種金融方案與金融產品，滿足企業(yè)的交易、結算和咨詢等需求。

二、企業(yè)公司與銀行合作開設的網上銀行結算的應用

1.企業(yè)公司對內收款。財務結算的首要步驟是進行收款，企業(yè)公司內部自身應當及時收取相應金額款項，并且及時在合作銀行開設賬戶。這樣一來，每逢工作日，企業(yè)公司的財務結算中心就會被把存儲到銀行中的款項利用網上銀行直接劃到結算中心開設的賬戶里，使企業(yè)公司內部的單位賬戶不留存資金，把全部資金集中統一地施用到預定項目上。與此同時，公司在進行資金收款的過程中，也應基于企業(yè)的實際狀態(tài)來設置劃分銀行賬戶的自動上滑功能，以此來增強財務工作的效率與質量。

2.企業(yè)公司對外付款。根據各企業(yè)公司自身財務業(yè)務發(fā)展的不同需要，網上銀行可供選擇的結算模式有很大區(qū)別。大概分為以下兩類：一是高度集中收付模式。當企業(yè)在處于資金短缺的情況下，對外付款模式所體現的高度集中性可以有效提高企業(yè)公司內部財務有限資金的利用率。這種高度集中的付款模式，使企業(yè)公司在提取現金之外的所有活動所采用的付款模式都是利用網上銀行支付來進行的，由此才能集中統一企業(yè)公司的所有資金，幾乎不需要挪用企業(yè)其他賬戶的資金，就能夠順利完成財務中心的整個結算工作。基于高度集中的收付模式，簡化了企業(yè)公司的對外付款過程，優(yōu)點是在最大限度上成功增強了公司財務本身的利用轉化效率，但是此種模式的弊病也非常明顯，當管控力度不夠大時，合作銀行與企業(yè)之間可能會產生某些混亂的商業(yè)糾紛。二是各部門自行付款。企業(yè)內部各部門依據各種款項的結算標準，結合部門的實際狀況，分別進行付款轉賬結算。這樣不僅可以實現資金的實時到賬流程，也節(jié)省了網上銀行的財務結算時間，比較適用于緊急對外或小額付款的情況。另一方面，部門的自行付款給財務結算進行資產清算提供了很大方便，在對企業(yè)公司內部各部門的付款狀況有明確了解的同時，還增強了結算財務的透明性。

3.企業(yè)內部透支行為。當處于拓展業(yè)務或投資項目的緊急情況時，企業(yè)公司常常會抽調單位內部的預存款，這就使得在進行財務結算時，單位內部的預存款不足。在此種條件下，部門員工可以向相關領導要求資金的透支審批，以此來暫時緩解單位內部這段時間內財務結算困難的問題。但在透支審批的過程中需要注意，透支審批的金額上限要由單位內部的實際情況確定，更要提前明確各項透支金額的透支利息和還款時間，于根源上避免透支失去管控的錯誤發(fā)生。

4.企銀互聯。我國各大商業(yè)銀行聯合推出了一項便于企業(yè)公司進行轉賬支付服務、財務資料下載，以及賬戶信息查詢的綜合性業(yè)務，即企銀互聯。該業(yè)務保證了企業(yè)公司與合作銀行的財務信息的及時更新，為企業(yè)與銀行的深層合作提供了方便，同時操作便捷快速，大大提高了企業(yè)工作人員的辦事效率，簡化了各項煩瑣的流程，一次性錄入所有工作指令，在經過嚴格的審核批準后，就可立刻操作，及時進行收付提交，更新企業(yè)財務賬戶私人信息，避免了很多不必要的復雜錯誤。

三、網上銀行結算應用過程中的注意事項

為了提高工作質量與結算水平，利用網上銀行來進行財務結算時，應當多多注意如下問題。

1.保障財務系統安全。企業(yè)公司利用網上銀行的財務結算模式，雖然在結算水平與效率方面有所提高，但也由于網絡的開放特性而出現了一定程度上的風險。為了對結算過程中產生的風險進行有效規(guī)避，應及時提高更新網上銀行和結算系統的安全性能，定時定點地對財務結算系統進行常規(guī)維護，并且應把控好系統操作的權限持有，保障結算系統私人信息的安全。

2.采用嚴格的控制措施與內部管理方法。對于在網上銀行系統的操作失誤難以留下交易和瀏覽痕跡的問題，即使及時發(fā)現問題，也有很大可能找不到錯誤根源。為了提前避免該問題的產生，企業(yè)公司應采取嚴格的控制措施與內部管理方法。立足于企業(yè)公司的財務結算中心，在單位內部建立完善嚴格的管理規(guī)劃制度，明確細化員工的權利與責任，對每個人的結算行為都進行嚴格規(guī)范，以此保障財務結算系統的正常運行與網上銀行的安全可靠。

隨著我國市場經濟的飛速發(fā)展，企業(yè)公司如雨后春筍般蓬勃成長，對于公司內部采用的財務結算模式的管理也顯得愈加重要。與時俱進，把財務管理與網上銀行相結合，采用信息化、高效化的管理模式，使企業(yè)公司的資金存儲、結算、收付都得到安全便捷的妥善處理。

參考文獻：

[1]? 高慧群.試論網上銀行結算在財務結算中心的應用[J].財會學習，2016，（17）：199.

[2]? 李顏麗.在財務結算中心網上銀行結算的應用探究[J].中國管理信息化，2015，（15）：66.

Discussion on the Application of Online Bank Settlement in Financial Settlement Center

BIAN Shao-hua

（Yuncheng County Finance Bureau，Heze City，Shandong Province，Heze 274700，China）

Absrtact：with the explosive development of the world economy and the rapid progress of the science and technology industry，the cross-regional and cross-industry business model of enterprise companies has become the mainstream form of market economy.The traditional mode of fund management and financial settlement methods are facing new and huge challenges.With the advantages of high efficiency，security and simplicity，the online bank settlement has received a lot of benefits? favor of enterprise companies.Based on this，the application of online bank settlement in financial settlement center is discussed and analyzed.

Key words：financial settlement;online banking;application;matters needing attention

[責任編輯 馬 學]