臺灣地區基礎教育階段財經素養教育的經驗與啟示

林雅鋅　孫鈴

[摘? ?要]公民具備良好的財經素養既是提升個人財經福祉的需求，也是維護社會穩定高效運行的保障。為了促進財經素養教育的普及和深入，我國臺灣地區從2005年開始逐步將財經教育納入基礎教育體系，制定并完善了從小學到高中階段的教學大綱，出版了系列教材，并開展了豐富多彩的教育教學活動，這些經驗很值得大陸借鑒。

[關鍵詞]財經素養;教學綱要;教學活動;基礎教育;臺灣經驗

財經素養（Financial Literacy）為新時代人們必備的生存技能和核心素養之一，是指人們擁有的有助于自身應對財經事務、實現財經福祉的知識、能力和價值觀的綜合體[1]。目前，我國的財經教育工作主要是由銀行向公民普及金融知識，實現對金融消費者的預防性保護。在2020年召開的兩會上，有金融界代表提出，財經教育普及是一項長期性、系統性的工程，建議修訂課程標準時明確金融知識為中小學素質教育的主要內容，盡早建立金融知識納入國民教育體系的長效機制。而我國臺灣地區從2005年開始，就在計劃教育大綱中出臺了《金融知識普及計劃》[2]，倡導從基礎教育階段開始普及金融知識，其做法和成效值得研究與借鑒。

一、臺灣地區財經素養教育的實施背景

臺灣地區教育部門與金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）在共同推進普及金融理財知識時發現，成年人不易理解也難以有充裕的時間系統學習金融概念。但是每個人從小都會接受學校教育，所以可以通過學校教育提升公民財經素養。而在基礎教育階段推行財經素養教育具有高效、普惠的優勢。

為了落實基礎教育階段的財經素養課程理念，2012年，臺灣地區金管會出臺了《金融基礎教育學習架構》。2014年，金管會與臺灣的“行政院”、最高教育主管部門等合作開展了《103年度金融基礎教育推廣合作計劃》;2018年修訂了2012年的《金融基礎教育學習架構》，并發布了《金融基礎教育教材》?？梢钥闯?，臺灣地區從2005年開始，逐步在基礎教育階段開展財經素養教育[3]，在內容設置、實施方法與途徑等方面積累了很多經驗。

二、臺灣地區財經素養教育旨要

為了充分保障財經素養基礎教育的落地，有必要簡明扼要地向社會闡述推行這一戰略的深遠意義，以便得到社會各界的主動響應和民眾的積極配合。為此，臺灣地區針對財經素養基礎教育制定了如下方針。

一是目標?；A教育階段財經素養教育的目標主要是培養學生的“財金智慧”，不是教學生如何賺錢累積財富，而是學習有關使用金錢的正確觀念、態度、知識和能力，培養良好的財經習慣。

二是教材。適度轉化教材，綜合考慮學生成長階段、生活經驗及地方特色，金管會組織編寫了《金融基礎教育教材》，鼓勵將金融教育融入彈性學習課程[4]，發展跨領域、科目的統整性主題/專題/議題探究課程，落實素養導向的財經教育課程與教學。

三是觀念。協助學生學習自我管理、錢財管理，建立正確的金錢管理觀念;培養理性消費及借貸的態度;認識“儲蓄”與“信用”的重要性;建立“預算”與“分配”的觀念;認識金融機構與基本的金融商品;建立“風險”與“報酬”的觀念;認識“危險”與“保險”的本質;保護自己的錢財，避免詐騙陷阱;增進對社會經濟的認識，正向看待挑戰、工作、捐獻分享，培養良好習慣運用于生活。

四是途徑。通過基礎教育提升師生之財經素養知能，以學校教育為橋梁，推廣至家庭與社會，提高人民基本金融知識及能力，達成積極維護自身權益的目的。

總之，臺灣地區推行財經素養基礎教育戰略的出發點很高，教育內容結合學生成長階段、地方特色所需，體系設計健全。核心理念是希望學生在校期間能夠將學到的財經知識或理論運用于生活，并由此完成從學校向家庭與社會的教育滲透，全面提升民眾財經素養，達成財經福祉、幸福生活的目標。

三、不同階段的財經素養教育

2018年修訂的《金融基礎教育教材》針對小學、初中、高中（高職）各個階段設置了教學主題和學習內容，特點是注重實施的可行性，內容精簡明了，給予了教師較大的自主發揮空間。

小學階段的學習主要包含金錢規劃、借貸與信用、風險與風險管理三大主題。針對小學生取消了專門的投資主題，但在金錢規劃部分涉及了投資話題，將教學重點放在投資自己以創造價值。本階段要引導學生通過記賬的方式管理個人金錢，并建立先儲蓄后消費的觀念，這是達成個人財務目標的第一步。要讓學生知道記賬是最簡單的財務管理方式，藉由記賬的過程可以了解自己的錢花在了哪里，并檢討自己的消費習慣，從而漸漸了解哪些花費是沒有必要的，由此能做好預算，以更有效的方式管理金錢。要讓學生認識到“收入-儲蓄=支出”才是妥善的金錢管理觀念，有計劃地支出才可能把錢真正存下來;知道投資自己的重要性與方法。同時這個階段也會讓學生了解借貸的基本原則和信用的重要性，并接觸生活中常見保險的名稱。

初中階段對小學階段的三大主題有所深入，并增加了投資主題。這一階段期望學生了解正確的金錢價值觀，以及如何妥善做好金錢管理與金錢規劃;幫助初中生建立風險管理的基本概念，學會正確使用銀行服務，并認識一些常見的投資工具，進而培養正確的投資觀念。初中生的收入來源主要是父母給的零用錢及過年時得到的壓歲錢。要讓學生認識到自己的零用錢及日?；ㄙM都是父母辛苦賺來的，應該妥善管理并理性消費，專心于通過學習對自己“投資”，培養未來的工作能力。

高中（高職）階段開始注重培養理財的基本觀念，建立財務規劃能力并妥善做好風險管理。要幫助高中生了解維護良好信用的重要性，并學會正確使用金融與借貸服務，認識常見的投資工具，進而培養正確的投資觀念并運用于實際生活。此外，從探討保險與風險的功能轉為探討它們之間的關聯，強調對風險的了解，闡明對保險需求的原因，針對不同風險選擇適當的保險商品。本階段新增的一個主題是金融消費者保護，包括了解金融消費者的基本權益、知道洗錢防制和防范金融恐怖活動的基本概念，這也是身為國際公民的一個教育主題。

綜合來看，臺灣地區的財經教育依據學生的年齡特點、生活經驗和認知能力設計了循序漸進的教學內容，初步建立了比較完備的基礎教育階段財經素養教育體系，為學校開展財經教育活動提供了依據。

四、財經素養教育的方法與途徑

臺灣地區金管會協同教育行政部門在財經素養基礎教育領域已經進行了十五年的探索，形成了專業課程與綜合課程相結合的教學方法與途徑。

一是重視教材建設并不斷完善教學內容。從學生課本、教師手冊、配套練習冊到親子書，教材相當齊全且架構完整，內容強調財務規劃與執行力，能夠體現培養學生財經素養的目標。書本印刷精美，插圖生動活潑。每個教學主題也都有相應的課程設計教案，為教師教學提供了完備的參考框架。

二是通過組織教學比賽優化教材教案。從2009年起，臺灣地區每年舉辦基礎財經教育教材教案征選比賽，鼓勵教師針對校園金融知識基礎教材進行編修，分享教學現場實施教案的經驗以及教學反思。比賽面向全省基礎教育教師團隊，最多可三人組成團隊自愿報名參加，每次選出金質獎、銀質獎、銅質獎獲得者各一名，佳作獎獲得者三名，頒發獎狀及獎金等。最后藉由共享的數字平臺，將獲獎教材教案推廣到臺灣地區所有學校，以便教師都能獲得最新的教學資源。另外，平臺也會定期發布電子報，讓教師們能了解當前財經基礎教育的發展，并搭建起政府和教師溝通的橋梁。每年的行動方案征選，則可檢視財經課程設計的適學性與普遍性，發掘多元化的教學方式，促進學生將財經知識落實于實際生活。金管會也會與電視公司合作制作財經教育宣傳片，內容多以卡通形式呈現，淺顯易懂，以便布達落實政策、普及財經知識、幫助學生與民眾建立并強化正確的財經觀念與素養。

三是除單獨開設財經教育課程外，還將財經知識與其他基礎學科相結合，使其更易被接受且生活化。例如，語文教師會提供財經教育相關的課外書目讓學生選讀并寫閱讀心得，還會組織分享會交流心得。數學教師會結合生活情境建立數字觀念，引導學生在生活中完成合理的財務決策。健康與體育學科則幫助學生建立消費者在健康相關事物上的權利與義務的概念，同時提出改善的想法，培養學生的主人翁意識。綜合活動領域包含了較多財經教育內容，可教導并組織學生分享如何規劃個人的金錢與時間，培養良好的儲蓄習慣，為完成財經類目標制定策略與行動，認識生活中的金融機構并了解其功能。綜合活動是臺灣地區小學和初中的特色科目，課程設計以生活經驗為中心，培養學生的生活實踐能力。小學三年級增加的社會學科，幫助學生了解貨幣的起源和各行各業的經濟活動。初中之后則會增加理解投資與風險的課程。社會學科統整了歷史、地理與公民領域相關的內容，臺灣地區到高中（高職）時才會對此實施分科教學。其中的公民領域加入了經濟學基本概念、總體經濟學的指標與政策，著重加強了財經知識方面的教育。公民領域也是臺灣地區高中（高職）所獨有的學習領域，主要培養學生適應現代社會生活的公民德性與正確價值觀，充實現代社會的公民知識。整體看來，臺灣地區的財經教育教學內容是跨領域較為豐富的。

四是課堂之外的財經素養教育還體現在豐富的教師培訓資源和社會活動中。如2014年出臺了《103年度金融基礎教育推廣合作計劃》，為了加強培育師資，設置了由財經教育推廣專家及教育人員代表組成的金融基礎教育咨詢團隊，指導各地學校開展基礎財經教育;每年舉辦“金融基礎教育種子教師培力研習營”，培育了許多優良教師在各級學校扎根;利用互聯網提供相關視頻課程，使教師能在線學習財經基礎教育的相關知識與教學技能。這些方式，為全省各地教師提供了更具自主彈性及多元化的研習參與渠道，增強了資源共享效能。同時，民間組織也踴躍投入，如銀行、基金會、學術機構等，都相繼推出了相關培訓課程、理財講座、兒童理財營等。臺灣地區的兒童理財營根據承辦單位可分為三類：一是金管會與基金會所主辦的免費理財營，為處于偏僻鄉村地區的孩子舉辦三天兩夜夏令營，助力教育脫貧;二是銀行所舉辦的免費理財營，大部分是半天或一天的課程，主要介紹財經知識與金融機構的業務，以達到承擔社會責任和提升企業形象的目的;三是其他民間業者舉辦的付費理財營，通常為5至7天，課程也更為精致化、定制化。這些活動一經推出便受到許多家長的青睞，表明多數家庭認同財經素養應從小培養。

五、啟示與建議

臺灣地區將財經素養教育納入基礎教育體系的經驗值得大陸借鑒。財經素養普及是一項長期性、系統性工程，從兒童青少年時期做起，才能在最大層面上覆蓋全體公民，循序漸進地提升全民財經素養。

2015年，國務院辦公廳發布《關于加強金融消費者權益保護工作的指導意見》，提出將金融知識普及教育納入國民教育體系，推動金融知識教育納入各個階段的教學課程。臺灣地區在課程體系、教材建設和教學實施環節已經進行了十五年的積累，取得了顯著的成效。可參酌臺灣地區的財經基礎教育課程與實施方式，建立從小學到高中（高職）的完備教學體系，明確教育大綱，并以此為依據發展出適應我國當前社會經濟發展背景的財經基礎教育課程規劃與教學設計。通過基礎教育階段的財經素養教育，幫助公民從小培養正確的消費觀，讓理性的觀念更早地附著于生活，用專業知識武裝自己，保護金融消費者權益。因此，建立一個完整體系的財經教育課程綱要非常重要。

基礎教育階段的財經素養教育并不局限于課程。學校方面可以通過課外活動引導學生關注財經生活。例如，通過黑板報進行宣傳，組織讀書分享會，利用班隊活動課等開展財經素養類活動組織義賣當一次小店家等，通過豐富多彩的活動，培養學生主人翁意識與良好的財經品質。此外，還可以通過舉辦財經素養教育研討會與研習活動鼓勵教師參與，讓他們吸收新知并交流教學心得，儲備過硬的基礎知識與豐富的教學方法，順利落實財經教育，并將其推廣到與生活息息相關的實踐領域。

基礎教育階段的財經素養教育還應該積極吸納社會各界組織或團體的力量。例如，邀請專家學者舉辦講座，用淺顯的方式向學生普及財經基礎教育之重要性，或配合基礎教育學校組織財經征文比賽、海報比賽、知識競賽及財經夏令營等活動。另外，應鼓勵各銀行、券商、基金公司、高校等具有良好財經素養的員工、學生組織與設計財經活動或游戲，并帶領兒童青少年參加。通過采用更多元化的方式增進基礎教育階段學生的財經素養，并引起社會各界對財經基礎教育的重視。

參考文獻

[1]辛自強，張紅川，孫鈴，等.財經素養的內涵與三元結構[J].心理技術與應用，2018，6（8）：6-14.

[2]朱清宏.“金融知識普及工作推動計劃”之介紹[J].證券暨期貨月刊，2009，27（10）：5-18.

[3][4]臺灣金融監督管理委員會.金融基礎教育學習架構[EB/OL].https：//rm.ib.gov.tw/pages/NewD.aspx？pkid=8e158365-2e41-4e04-844d-b5b95e10f0dd.

（責任編輯? ?郭向和）