淺談工程建設項目可行性研究報告審查要點

賈蘭俊

摘要：可行性研究是建設項目的重要前期論證，對可行性研究報告審查是項目管理機關進行決策的主要參考依據，審查質量直接影響決策質量。本文從可行性研究的特點和作用出發，對工程建設項目可行性研究的需求分析、建設必要性、總體建設方案、建設目標、工藝方案、選址和建筑方案、技術經濟等提出了審查要點。

Abstract： The feasibility study is an important preliminary demonstration of a construction project. The review of the feasibility study report is the main reference for the project management authorities to make decisions. The quality of review directly influences the quality of decision-making. Based on the characteristics and functions of the feasibility study， this paper puts forward the main points of examination on the demand analysis， construction necessity， overall construction scheme， construction objective， technological scheme， site selection， construction scheme and technical economy of the feasibility study of engineering construction project.

關鍵詞：工程建設項目;可行性研究;審查

Key words： construction projects;feasibility studies;review

中圖分類號：F282 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 文獻標識碼：A ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?文章編號：1006-4311（2020）25-0066-03

0 ?引言

在基本建設程序中，可行性研究是在批準立項的項目建議書基礎上對項目技術和經濟等方面進行分析和評估并得出研究結論的過程。可行性研究是建設項目重要的前期論證，是對項目總體建設方案先進性、工藝方案和設備適用性、技術經濟合理性、財務分析效益性及建設條件可行性的綜合考量和分析判斷，是在此基礎上判斷項目可行性并做出實施方案選擇的論證過程。

1 ?可行性研究重要性

建設項目可行性研究是總體論證，是對項目財務經濟、技術方案、環境保護等的系統分析論證，是實現投資決策科學化和提高投資受益預測能力的重要手段。可行性研究的成果是形成項目可行性研究報告（簡稱“可研報告”），可研報告是判斷“項目可行”和“選擇方案”的重要文件，也是開展項目設計和實施的主要依據，其主要作用是：

1.1 投資決策的基礎

項目立項批復后，建設單位通過委托具有一定資質和相關經驗的咨詢機構編制可研報告，初步選擇和確定建設方案、投資估算等，項目主管部門組織專家對項目進行充分的論證分析和審查，明確項目是否能夠開展下一步工作的結論，因此可行性研究和專家審查是決策部門進行投資科學決策的重要基礎。

1.2 是籌措資金的依據

建設單位籌措資金時，需要向金融機構等提供可研報告，資金管理部門經過研究才決定投資意向。因此可研報告是資金籌措的基礎。

1.3 項目設計的前提

可研報告對項目的選址、布局規劃、建設規模、工藝方案、工藝設備選型等進行分析和論證并選定建設方案，同時對建設的環境、自然條件、設計要求等進行分析和綜合采納，為后續工程設計提供了基礎要求，因此可研報告和審查是項目工程設計的基礎資料。

1.4 項目審批的前置條件

項目在建設前需要接受有關部門審查，項目選址及土地獲取需要政府批準，選址要符合當地規劃，環保設施需要審批，這些均需進行可行性研究論證，并作為相關部門進行審批的重要依據。

1.5 項目實施的根據

項目建設過程中，需要同相關單位協同完成建設工作。可研報告對有關原材料、燃料、動力需求需求進行論證，對運輸、工藝方案和設備選型進行對比分析，為項目實施提供依據。

2 ?工程建設項目審查要點

對可研報告的審查是項目管理部門批復的重要基礎，審查質量直接影響決策正確性。

2.1 建設依據審查

建設依據審查主要包括任務依據和可研報告編制依托政策、法規、標準、規范兩個方面。

任務依據審查主要審查建設項目立項的背景型號任務與建設項目的匹配性、關聯度。審查可研報告是否開展了任務分析，任務是否與建設內容匹配并作為可行性研究的依據，同時分析任務是否與建設單位能力定位、核心能力匹配等。

可研報告編制所依據的政策、法規、標準、規范審查主要審查編制輸入是否準確、齊全、完整、有效。準確是指本項目中內容的編制是否與依據匹配;齊全是指本項目中相關內容的編制所需的依據是否全部列出;完整是本項目編制所需的依據是否與依據的內容匹配;有效是指依據是否在有效范圍內。

2.2 需求分析審查

可研報告中的需求分析因各行業不同而具體內涵和工作內容也不同，按照一般建設項目，需求分析主要是估計市場規模的大小及產品潛在需求量，即估計和預測市場需求。可研報告編制的基礎一般是項目建議書及其評估意見、項目立項批復文件，因此其需求分析主要是針對項目所承擔的任務進行分析，對承擔任務方案或產品特點進行分析、對完成任務進行階段劃分和對每個階段的工作進行分解、對完成這些工作需要解決什么問題、存在哪些關鍵技術及如何突破解決等進行分析，最后總結出能力需求。

2.3 建設必要性審查評價

一般建設項目主要依據總體布局及規劃、有關政策、現場情況分析，判斷項目建設與相關規劃的符合性，與相關法律法規、政策的一致性，與行業準入、布局的滿足性，項目建設目標及功能定位是否全面、合理、與實際情況契合，從而對項目建設必要性是否全面、建設目標是否合理提出評估意見。

項目建設必要性主要是在需求分析基礎上，梳理出完成任務需求所存在的瓶頸、不足，須解決的問題和突破的關鍵技術，要化解的風險，從而得出所需求的條件。可從國內外技術或裝備發展趨勢、行業內外發展趨勢、前期已有條件和目前所需條件差距等多維度進行分析論證。建設必要性審查評價主要對分析論證的全面性、深刻性等進行評價，通過評價，進一步確定項目建設需解決的問題、突破的關鍵技術、化解的風險，對建設需求和建設必要性論述做出判斷。

2.4 總體建設方案審查評價

首先對可研報告提出建設方案和項目建議書的差異性進行評判。依據項目批復、咨詢評估結論對項目可研報告提出的建設內容、建設規模以及項目總投資、政府資金投入比例進行對比，明確可研報告建設方案與項目批復（立項）或咨詢評估結論的調整變化情況及原因，逐項評判其調整變化的原因是否明確、合理，調整方案是否合理、可行、先進，調整后是否滿足任務需求。

然后對總體建設方案進行審查評價，明確與建設需求和建設必要性的匹配性，明確總體建設方案的可實現性、先進性、可達性，從而判斷總體建設方案的可行性、合理性與立項批復的符合性。

2.5 建設目標和預期建設成效評價

通過對總體建設方案、建設必要性、需求分析的審查評價，對預期建設成效進行預測，預測建成后可完成的工作、具備的功能、化解的風險、滿足的需求、形成的效益、填補的空白等;同時，對項目建議書和咨詢評估后的建設目標進一步審查評價，根據立項批復和咨詢評估結論，結合可研報告提出的總體建設方案，進一步明確或確認建設目標。

建設目標的描述應當注意以下幾點：①范圍適當，與背景任務的任務要求匹配;②規模合理，與背景任務的能力需求匹配;③系統闡述，對建成后形成的能力要有系統性描述;④目的明確，對建成后形成能力的目的要明確和確定;⑤高度概括，建設目標要高度概括，不局限于某項內容;⑥針對性強，建設目標要明確保障對象;⑦盡量量化，目標能量化的盡量量化，生產類必須量化，明確生產綱領。

2.6 工藝技術方案審查

項目是否能夠達到預期目標的關鍵是工藝技術方案，其審查重點是工藝技術及設備選型的先進性、可靠性、成熟性、穩定性、適用性、經濟性等。

先進性主要體現在工藝技術和設備選型是否技術上不落后，不是淘汰或即將淘汰產品，設備組成的元器件是當下廣泛使用的;可靠性主要體現在工藝技術和設備選型通過工業性試驗和技術鑒定，通過相關試驗、使用考核并取得認證;成熟性主要體現在工藝技術和設備選型經過多年、多家的廣泛使用，并經逐步完善，形成成熟的系列商品;穩定性主要體現在工藝技術和設備選型經過廣泛使用后性能和技術指標均能滿足要求;適用性主要體現在工藝技術和設備選型的功能和指標與項目使用匹配，沒有“大馬拉小車或小馬拉大車”現象;經濟性主要體現在工藝技術和設備選型與項目使用的費效比合理。對引進技術和設備，重點審查引進技術和設備的必要性，是否為國外落后淘汰產品，是否與國家引進規定一致，是否貨比三家，同時評估建設單位是否具備引進技術和設備的消化能力、專利技術有無核實和有效性，引進價格、方式的合理性，引進設備和國產設備之間是否能夠銜接配套，是否通過第三方論證并同意進口。

首先對整體工藝方案進行審查評價，主要包括整體工藝方案承擔的任務與具備的功能是否匹配，能否滿足任務需求，方案是否具有完整性、匹配性、可行性、合理性、先進性。

然后對各工段（工序或子項條件）進行具體審查評價。一是對各工段（工序或子項條件）承擔的任務、具備的功能進行核實，對配置設備的功能、指標、數量等進行審查評價，對進口設備需要給出進口的理由，在此基礎上，明確是否能夠滿足任務需求;二是對設備配置與立項批復或咨詢評估結論在數量、功能、組成、性能指標、國別等方面的調整變化情況進行核實，明確調整依據、調整過程、調整內容、調整效果等。通過對各工段（工序或子項條件）具體審查評價，確認調整的必要性、合理性、可行性，確認設備配置是否具有完整性、配套性、可行性、合理性、先進性。

2.7 選址及建設環境條件審查與評價

建設環境條件、廠址選擇、公用工程及輔助設施是項目建設的主要內容之一，主要審查可研報告是否在立項批復方案基礎上加以分析論證。

選址是否取得建設用地預審意見、規劃部門的規劃意見、規劃設計方案批復、環境影響評價意見等;與擬建項目性質、規模是否適當;場址自然條件是否適合本項目建設;城市基礎設施條件是否能滿足本項目需要;地上古跡、地下文物、環境、資源、礦產等情況是否影響擬建項目建設或編制的處理方案是否通過相關部門同意;總圖布置方案是否合理、廠內外運輸方式和能力規劃是否合理;土建工程是否與工程地質、氣象條件、抗震設防、生產要求相適應;工程投資估算是否準確。

根據以上審查評價，明確對選址和總圖方案的審查評價意見，主要是前置手續是否完備，方案是否滿足項目建設布置需求等，明確選址方案可行性、合理性等，明確總圖布置是否齊全、合理、可行，消防是否符合規定要求，交通組織是否順暢有序，配套設施是否齊全完備，周邊安全保密是否符合要求，生產配套是否滿足需求等。

2.8 建筑工程方案審查評價

建筑工程方案審查評價主要審查建構筑物工程方案是否進行了多方案比選，是否滿足使用功能要求，是否適應選址，是否符合工程標準規范、節能環保，以此評價建設方案的可行性、合理性等。

主要是根據總體建設方案、工藝布局，結合立項批復和咨詢評估結論，審查評價建構筑物工程方案的合理性、可行性，對工藝需求與建筑的匹配性等進行審查，對建構筑物布局、型式、結構、節能等進行規范性審查，對建構筑物的暖通、給排水、電氣等專業進行負荷核實和規范性審查。對建構筑物內部布局、消防間距、消防通道、消防設施配備等是否符合標準規范進行審查。對公用設備設施進行核實和審查，審查配置的完備性、可行性、合理性等。

2.9 建設周期審查

應根據有關法律、法規，結合項目建設經驗，對擬建項目運作方案的合規性、有效性和可操作性及建設周期和工程進度安排是否全面、合理提出審查意見。根據項目具體情況，明確確定建設周期的依據，確定合理的建設周期。

2.10 技術經濟審查

審查項目投資估算是否合理，對可研報告投資估算編制依據的有效性、內容構成的完整性、估算指標的合理性、計算的正確性等提出審查意見，審查取費標準是否合理，審查其他費用等是否與建設方案匹配;核實自籌資金落實情況，對項目資金籌措的可靠性提出意見。

2.11 審批條件審查

通過以上審查評價，明確建設目標、規模、內容和方案等，最后對可研報告是否具備審批條件進行審查，主要包括：

①新征土地（江河湖海域）選址：需具有地方政府相關部門出具的表明新征土地（江河湖海域）能夠轉讓的證明。開展了地質災害危險性評估、地震安全性評價、水土保持評估、壓覆礦產資源評估、社會穩定性評估等前期報建所需的相關評估并通過地方政府有關部門批復。

②建筑工程：需具備相關前期報建手續等。

③周邊安全保密：對于新選址項目，需完成相關新選址的周邊環境安全保密審查，取得地方政府相關部門認可意見。

④安全評審：涉及生產、儲存、使用爆炸火工品的項目，需完成有資質單位出具的同意項目開展的安全評審意見。

⑤進口設備國產化論證證明：需具備相關部門出具的同意進口設備審查意見。

⑥環境保護、安全設施、職業病防護設施：需明確環境影響評價、安全預評價、職業病危害預評價的進展情況，明確是否滿足可研報告審批條件。

⑦貸款承諾函：有貸款項目，需具有貸款承諾函。

⑧行業性行政準入許可：涉及行業性行政準入許可的項目，需取得有關部門的準入或許可證明。如化工類等特種建設項目。

⑨報告格式內容深度：需滿足有關固定資產投資項目可研報告的格式內容深度要求。

3 ?結束語

總之，可研報告審查既是對建設項目可研報告文本內容的規范符合性、建設必要性、建設方案合理性、工藝配置先進性和匹配性、技術經濟合理性的審查，也是為項目主管部門提供決策依據的審查，其政策性、技術性很強，同時也是對背景任務的再分析、對建設單位核心能力的再梳理，審查的意義重大。在可行性研究工作中，必須本著客觀、全面、實事求是的態度進行全面性和綜合性的方案論證、比選和設計，在進行審查時需要從全面、綜合角度審查，為決策者提供真實、客觀的咨詢意見，保證決策正確性。

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