互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)如何規(guī)避財務(wù)管理陷阱

石巖

當前，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)正處于快速發(fā)展階段，同時也面臨著一定的困境，特別是財務(wù)管理問題。財務(wù)管理是企業(yè)經(jīng)營的重要內(nèi)容，只有加強財務(wù)管理，才能提高企業(yè)抵御風險的能力，從而更好地迎接市場競爭。因此，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)必須提升財務(wù)管理水平，保障企業(yè)的經(jīng)營活動得以正常有序開展。

互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)

財務(wù)管理中面臨的困境

就我們在日常咨詢服務(wù)工作中接觸到的大量案例來看，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)財務(wù)管理中面臨的困境，主要體現(xiàn)在以下方面：

第一、對財務(wù)管理不夠重視。對財務(wù)管理工作的重視程度不足，已經(jīng)成為影響互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)未來發(fā)展的重要因素。以某金融公司為例，該公司財務(wù)人員雖然已經(jīng)制定了明確的管理制度，由專門的財務(wù)人員負責全面盤點企業(yè)銀行賬戶余額，但是由于工作人員的重視程度不足，再加上其專業(yè)素質(zhì)不高，致使經(jīng)常出現(xiàn)統(tǒng)計的資金額與實際資金數(shù)額不符，甚至出現(xiàn)嚴重的偏差，極大地影響了企業(yè)管理層在制定決策時的風險把控水平。

此外，雖然現(xiàn)階段大部分互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)逐漸開始實施了信息化的管理方式，均配置了OA和ERP等現(xiàn)代化的系統(tǒng)，但是卻未能將這些系統(tǒng)有機整合起來，各個系統(tǒng)之間相互獨立，無法實現(xiàn)信息共享，降低了企業(yè)的財務(wù)管理效率。例如，部分互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)當前仍舊采用紙質(zhì)的方式提交報表，不僅財務(wù)管理效率低，而且財務(wù)內(nèi)容的真實性也較低。

第二、企業(yè)抵御風險的能力不強。近年來我國互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)正處于快速發(fā)展時期，企業(yè)的規(guī)模逐年擴大，財務(wù)管理費用也隨之上升。財務(wù)費用的增長表示企業(yè)面臨的風險會隨之增加，因此企業(yè)應該提高管理水平，增強抵御風險的能力。

另外，社會上對互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的認識不足，在一定程度上也限制了企業(yè)的發(fā)展，再加上大部分互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)在經(jīng)營管理中一味地追求擴張，導致企業(yè)的資金償還壓力較大，長此以往也不利于企業(yè)的發(fā)展。

第三、企業(yè)的內(nèi)部控制不夠完善。當前大部分互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的管理人員認為，內(nèi)部控制主要目的是避免企業(yè)的經(jīng)營管理出現(xiàn)問題，認為內(nèi)部監(jiān)督只是企業(yè)財務(wù)人員的工作，甚至將其作為應付監(jiān)管部門的一種方式。因此，企業(yè)的內(nèi)控監(jiān)督制度不完善，沒有嚴格執(zhí)行內(nèi)控制度，缺乏全面的預算管理制度，不利于企業(yè)的未來發(fā)展。

企業(yè)的內(nèi)部控制主要分為兩大部分，第一是企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督管理制度。通常來說，企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督主要是依靠內(nèi)部審計人員來完成的，但是現(xiàn)階段大部分的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)并未設(shè)立內(nèi)部審計部門，即使少數(shù)企業(yè)設(shè)立了該部門，但是監(jiān)督管理的范圍較窄，主要是監(jiān)督企業(yè)的財政收支，對內(nèi)部控制方面涉及得較少一些。另一部分則是外部監(jiān)督制度，主要包括司法監(jiān)督以及社會監(jiān)督，由于企業(yè)披露的信息較少，致使外部監(jiān)督也難以發(fā)揮作用。

第四、企業(yè)財務(wù)管理制度不合理。首先是企業(yè)的資金管理體系不完善，當前互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的財務(wù)人員往往只是負責納稅、申報以及財務(wù)核算等工作，沒有開展企業(yè)的風險管理以及全面預算管理等工作，致使企業(yè)的流動資金狀況得不到及時和真實的反映，財務(wù)管理存在嚴重缺陷。

其次，預算管理體系不完善，沒有單獨成立專門的核算小組，同時企業(yè)管理層對該工作重視程度不足，預算編制工作較為落后，預算的執(zhí)行也缺乏監(jiān)督，從而使預算管理往往流于形式。沒有嚴格執(zhí)行預算考評機制。

以某互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)為例，由于該企業(yè)的管理人員對預算管理的認識不足，認為其主要目的就是限制企業(yè)的資金支出，因此沒有嚴格遵守該項制度，為企業(yè)的發(fā)展帶來負面影響。另外，缺乏科學合理的績效考評制度，無法充分激發(fā)財務(wù)人員的積極性，也是影響企業(yè)財務(wù)管理效率的重要原因。

互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)

財務(wù)管理的優(yōu)化措施

全面提升財務(wù)管理效率，有助于管理人員制定企業(yè)決策。就互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)財務(wù)管理中存在的上述問題，以及我們對客戶的服務(wù)經(jīng)驗，特提出以下建議，希望能給想在財務(wù)管理優(yōu)化工作中有所作為的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)一些啟示。

第一、提高對財務(wù)管理的重視程度。

加強對互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的財務(wù)管理，可以更合理地配置企業(yè)資源，增強企業(yè)抵御市場競爭風險的能力，更好地迎接外部環(huán)境的變化。互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的管理人員應該提高對財務(wù)管理工作的重視程度，并在實際操作中采取系統(tǒng)的措施。首先，可以在企業(yè)內(nèi)部建立資金結(jié)算中心，全面管理企業(yè)的銀行賬戶，清理企業(yè)不再使用的銀行賬戶，明確劃分好企業(yè)的收支賬戶，避免發(fā)生現(xiàn)金錯支的現(xiàn)象。同時，要核定好銀行的限額，對于超出銀行限額的資金，必須每天匯入到企業(yè)指定賬戶，提升對資金的管理效率。其次，利用好現(xiàn)代化的信息系統(tǒng)，可以結(jié)合公司的實際情況，引進適合本企業(yè)使用的財務(wù)管理軟件，定期開展相關(guān)的培訓活動，增強工作人員的軟件操作技能，通過開展信息系統(tǒng)以及會計系統(tǒng)的培訓，提升財務(wù)人員的綜合素質(zhì)以及企業(yè)的整體財務(wù)管理水平。次外，還要結(jié)合相關(guān)會計準則與財務(wù)信息管理系統(tǒng)，明確財務(wù)管理工作的標準。例如，明確會計科目的設(shè)置、企業(yè)的資金管理辦法、財務(wù)報表的編制等工作。

第二、提升企業(yè)的風險控制能力。

互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)屬于高風險、高回報行業(yè)，很容易受到外部環(huán)境的影響，特別是經(jīng)濟的改革與調(diào)整，往往會限制企業(yè)的平臺發(fā)展。如果經(jīng)濟形勢較好，則企業(yè)融資的難度較低，否則將會對企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)造成損害，融資風險系數(shù)上升。為了確保企業(yè)未來的健康發(fā)展，首先需要加強對資金的管理，企業(yè)應該制定完善的風險管理制度，為企業(yè)的未來發(fā)展奠定基礎(chǔ)。其次，企業(yè)應注重市場調(diào)研，深入了解市場需求，結(jié)合國家的最新政策，開發(fā)相應的金融產(chǎn)品，贏得消費者的信任，從而提高產(chǎn)品的銷售速度，實現(xiàn)資金的快速回籠。這樣，不僅可以為企業(yè)創(chuàng)造更大的經(jīng)營效益，還可以有效緩解資金壓力。再次，要建立科學的風險監(jiān)督機制，明確劃分好風險管理、企業(yè)財務(wù)管理以及審計等部門的工作內(nèi)容，可以成立專門的風險管理小組，專門管理相應的業(yè)務(wù)，提高管理效率。此外，還應該建立起企業(yè)風險預警機制，監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營中的各類風險。例如，操作風險、企業(yè)的交易風險等等。

第三、加強對企業(yè)的內(nèi)部控制。

針對互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)內(nèi)部控制中存在的問題，企業(yè)必須加快內(nèi)部控制制度的構(gòu)建，并將其落到實處，只有企業(yè)管理層充分認識到內(nèi)部控制的重要性，才能真正發(fā)揮內(nèi)控的作用。

為此，應該提高公司管理人員的內(nèi)控意識，結(jié)合公司的實際情況，制定相應的內(nèi)控制度，明確劃分好企業(yè)各個崗位的工作內(nèi)容和職責，建立起科學系統(tǒng)的內(nèi)控管理機制。例如，企業(yè)可以聘請咨詢公司，調(diào)查企業(yè)面臨的主要風險，以此提高內(nèi)控管理水平。企業(yè)還應該構(gòu)建內(nèi)部和外部監(jiān)督管理體系，對內(nèi)監(jiān)督管理企業(yè)相關(guān)制度的執(zhí)行情況，一旦發(fā)現(xiàn)問題，及時制定解決方案;對外促進各個部門之間的溝通和交流，協(xié)調(diào)好各部門之間的工作，嚴格執(zhí)行監(jiān)督管理制度，提升企業(yè)內(nèi)部和外部管理效率。

第四、完善企業(yè)的財務(wù)管理制度。

科學合理的財務(wù)管理制度，可以規(guī)范企業(yè)的財務(wù)管理工作，提升企業(yè)的財務(wù)監(jiān)管水平和信息化水平。首先，企業(yè)應該實行全面預算管理制度，一旦預算下發(fā)執(zhí)行，則整個互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)在開展經(jīng)營活動時就必須嚴格按照預算開展生產(chǎn)和經(jīng)營活動。可以結(jié)合企業(yè)以往的經(jīng)營狀況，編制年度預算，并且支出的項目設(shè)置支出賬戶，避免預算超支情況的發(fā)生。同時，企業(yè)的財務(wù)管理人員還需要實時監(jiān)控企業(yè)的預算執(zhí)行情況，逐漸完善企業(yè)的費用臺賬，嚴格審核并登記企業(yè)的臺賬。

其次，管理人員還應該定期檢查企業(yè)的預算執(zhí)行情況，提高對資金的利用效率。

此外，要注重對財務(wù)管理人員的培訓和教育工作，可以引進專門的財務(wù)管理人員，增強企業(yè)財務(wù)隊伍的建設(shè)，全面提升企業(yè)的財務(wù)管理水平，定期邀請相關(guān)領(lǐng)域的專家和學者開展講座，培訓財務(wù)管理知識，提高財務(wù)工作人員的專業(yè)素質(zhì)。同時，制定科學合理的激勵制度，調(diào)動員工的積極性，而且還可以令其更好地完成工作，提升企業(yè)的財務(wù)管理水平。

總而言之，加強對互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的財務(wù)管理，不僅可以增強企業(yè)的競爭力，同時也可以幫助企業(yè)更好地抵御經(jīng)營風險，提升經(jīng)營效益。互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)應該提高對財務(wù)管理的重視程度，制定科學合理的財務(wù)管理制度以及內(nèi)控制度，采用全面預算管理模式，全方位保障企業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展。