關于企業金融風險管理問題的探討

黃茜夏 王藜瑾 劉欣

摘 要：在經濟全球化不斷深入的背景下，我國市場經濟不斷發展，經濟體系也在不斷完善，同時為我國企業創造了優良的發展條件，但也對企業的發展造成了一定的影響，比如金融風險的出現概率顯著增加。在這種發展背景下，企業需要對自身所面臨的金融風險進行詳細地預估和評價，結合國家的政策以及自身的實際情況，采取針對性地風險防控措施，將金融風險的發生概率降到最低。本文將介紹我國企業現階段所面臨的金融風險類型，指出造成企業金融風險形成的主要原因，提出企業金融風險的預防以及管理對策。

關鍵詞：企業發展 金融風險管理 形成原因 管理對策

中圖分類號：F832 文獻標識碼：A

我國企業現階段所面臨的信用風險，主要包括融資風險、投資風險、市場風險、信用風險以及操作風險。現階段我國企業大多數屬于中小型企業，規模較小，所以沒有強烈的風險管理意識，甚至許多企業沒有專業的金融風險管理部門，再加上融資時沒有相應的規章制度，最終導致企業在融資時需要面臨非常大的干擾性因素，最終造成企業的融資風險。另外，我國許多中小型企業并沒有足夠研發新品的能力，所以銷售的產品較為單調，在時間不斷推移的過程中，中小型企業的產品銷量會不斷下降，投入的資金無法進行有效地回收，再加上分散風險的途徑較為有限，最終導致企業的投資方案無法實施。在市場經濟體制的背景下，匯率和股票的價格都會出現頻繁的波動，對企業的發展和經營造成影響。

1 企業金融風險形成的主要原因

1.1 外部因素

我國現階段金融市場不斷發生變化，利率以及匯率的不斷改變導致我國企業的金融風險不斷增加。我國中小型企業占我國企業的大多數，中小型企業的發展嚴重影響著整個金融市場的發展，許多中小型企業還處于發展階段，所以具備健全的金融風險管理制度的企業少之又少，無法對即將發生的金融風險進行準確地預測，最終導致企業制定的發展方向與企業的實際能力存在較大差距。

全球經濟化的進程正在不斷加快，信息技術和互聯網的快速發展導致經濟全球化與經濟之間的聯系不斷加強，對企業金融風險應對能力提出了新的挑戰。企業在發展過程中，會與銀行等其他金融機構進行合作，一旦在合作的過程中發生沖突，很容易影響企業的金融風險管理，最終導致企業的金融風險不斷加大，為企業的平穩發展埋下安全隱患。

1.2 內部因素

造成企業金融風險的內部因素主要有兩個方面，分別是企業缺少足夠的金融風險防控方法，以及金融風險管理的工作人員自身專業素養不能滿足企業發展的要求。在金融市場不斷發展的背景下，各個企業面臨的金融風險都在不停地發生著變化，但是我國現階段大多數企業掌握的風險防控方式過于單一，這兩者之間存在著較大的差距。

我國大多數企業在對風險進行預先評估時，往往會采用較為常用的一種做法。在金融創新的形勢下，傳統的風險預估評價方法所發揮出的實際效果受到了限制，尤其是近幾年，我國政府部門為了規范企業的發展，陸續出臺了一系列的政策規范企業的金融業務，同時對金融市場也帶來了不同程度的影響，使得風險評估的準確性大大降低，最終導致許多企業采取的金融風險防范工作并沒有達到預期的效果，影響到企業的正常發展。除此之外，我國金融行業不斷發展，金融行業的工作人員也在不斷增加，其中不乏一些魚目混珠的人存在，影響到整個金融行業的平穩發展，最終導致整個行業的整體專業水平呈現明顯地下降趨勢。全球經濟化對企業提出的要求不斷提高，但現階段我國大多數中小型企業并沒有足夠的金融風險管理人才，最終導致企業無法對即將到來的金融風險進行準確地預估，嚴重影響到企業的發展。

1.3 金融自由化不能消除必要的金融管制

金融在整個經濟發展中處于核心地位，所以任何形式的金融改革都需要優先考慮金融的安全性，保證金融系統的穩定性。在現階段市場經濟條件下，金融風險具有客觀性，無法通過具體的防控措施徹底消滅。微觀主體總是基于對相對變量趨勢的判斷而做出決策，一旦變量的變化結果與決策人員的判斷存在較大差異，就會導致企業的發展受到影響。企業在實際的金融風險防控過程中，一旦某一個機構發生金融損失，就會導致其他部門的金融風險大大提高，最終影響到企業整體的發展。金融自由化是一個逐步消除金融管制，更多依靠市場機制的作用來調節金融交易的過程。但在實際企業金融風險管理過程中，很難單純的依靠市場機制對企業的金融風險進行有效的防控，為了保證企業的正常發展，需要按照一定的法律法規對金融機構進行監督和管理。金融自由化是一個對內消除管制，對外實行金融開放的過程，但是在實際金融開放的過程中，各國之間的宏觀經濟政策存在著較大的差異，同時金融監管也存在著真空地帶，最終導致維護金融安全的有關變量難以受到嚴格的管控。在我國當前的國際金融體制下，當一個國家的金融開放程度提高后，外部的金融風險就會對這個國家的金融行業造成很大的影響，所以為了保護基本的金融安全，企業需要具備必要的金融管制措施。

2 服務貿易自由化對金融穩定性帶來的影響

2.1 金融業競爭的加劇，導致金融機構破產的可能性增大

我國金融行業內的競爭壓力不斷加大，從而導致金融機構破產的可能性急速增加，在這種情況下，為了保證企業的正常發展，需要對國外的經驗進行針對性地參考，從而建立金融風險防控機制，避免單個金融機構危機的擴散。在建立防控機制的過程中，需要通過一定的手段對激烈的競爭進行限制，保證國內相對脆弱的金融機構，從而維護金融行業的穩定發展。從國外一些國家的經驗分析，可以對外資金融機構準入的方式進行限制，從而有效避免金融體系由于倒閉事件而出現較大的震動。

2.2 金融機構的整體性促使企業的金融風險增加

境內的外資金融機構大多數是跨國性金融機構，當一個分支部門發生風險時，也會危及其他部門，從而對金融機構整體造成損失。為了保證金融機構的穩定發展，需要監管部門獲取境內分支機構的經營狀況以及財務狀況，同時還需要設法獲取其海外母行以及其他分支結構的財務數據，但是想要保證數據的真實性和實效性，也會受到許多客觀條件的限制。

2.3 金融服務貿易自由化，加大了管理部門的工作難度

我國金融服務貿易自由度不斷增加，所以大量的外資金融機構進入國內，使得資本管制的難度大大提高。跨國銀行的總部與海外分支機構之間會發生大量的資金調撥，導致資本的流出量和流出量增加，加大了管理部門的工作難度。

3 企業金融風險的預防以及管理對策

3.1 樹立風險意識，加強自我評估

企業的金融部分含有較高的風險，要想降低企業的金融風險，就需要建立完善的風險預警體系，樹立牢固的風險意識，從而保證企業的穩定發展。在激烈的市場競爭中，企業要想平穩地發展，還需要不斷地加強自我評估的可靠性，對自身所處的經濟環境以及周邊風險進行實時觀察，為企業未來的機遇打下堅實的基礎。企業進行準確的自身評估可以保證企業的管理人員準確地認識到企業的發展現狀以及發展方向，及時發現企業現階段存在的問題，從而制定針對性地解決方法。除此之外，企業在經營管理的過程中，還應當正確地認識金融市場的多面性，通過綜合分析發現市場中潛在的金融風險，并及時作出敏銳的反應。當企業面臨經濟方面的難題時，需要將政府以及國家的經濟政策進行合理的結合，制定針對性地解決措施，保證企業投資方向的正確性，順應時代的發展方向，只有這樣企業才能有效地降低金融風險，將金融問題扼殺在萌芽階段，切實可靠地幫助企業實現可持續發展。

3.2 明確金融風險管理目標

企業在明確自身的金融風險時，需要對自身能夠承擔的風險種類以及風險的嚴重程度進行評估。首先，要將風險管理的成本控制在預算范圍之內，最好選擇經濟實惠的方法降低金融風險，盡量將風險管理的成本降低，從而對各項管理項目的成本和費用進行精確地核算，將金融風險管理的作用充分發揮出來。 其次，要不斷地提高企業的安全保障水平，當企業長期處于金融風險帶來的壓力狀態中，是很容易使員工的勞動效率大幅度下降，最終導致工作效率降低，甚至出現無效率的現象。所以當企業面對損失時，應當將緩解企業員工的焦慮情緒放在首位，及時給予員工心理上的安全感。最后，企業在進行金融風險管理時，要同樣承擔責任，并且履行相應的義務，遵守國家相關法律的規定。

3.3 建立金融風險預測預警機制

企業的風險預測和預警機制應當建立在國家和政府政策的基礎上，同時結合自身的實際情況進行不斷地完善和改進，進一步優化風險預測預警機制，保證企業在進行金融交易時能夠把握正確的方向，避免最終制定的機制不符合自身的實際情況，而影響到機制發揮其應有的效果。比如企業在對一個投資項目進行評估時，應當首先對該項目所隱藏的風險進行評估和確定，將市場情況和國家政策進行充分地結合，從而對于該投資項目的收益范圍進行評估，保證充分了解該項目的風險以及獲益范圍之后，再制定針對性的風險預防措施，將風險發生的可能性以及帶來的損失降到最低。除此之外，企業還要建立快速且準確率高的信息分析以及結果反饋機制，保證企業的經營能夠朝著正確的方向發展，企業的相關管理人員在對市場環境進行評估時，應當全面地收集市場信息，并對其進行客觀的分析，再結合公司的實際情況特點對各類事項進行處理，對每一個經濟項目都要安排相應的負責人，主要負責對經濟交易的每一步進行實時關注和信息反饋，保證負責人與企業的管理層人員能夠及時進行溝通和交流。

3.4 強化金融風險監管

企業進入風險監管主要應從三方面入手。首先，要確定企業的風險管理目標。企業在進入風險管理時，先要控制管理成本，風險管理人員要采用最有效的技術進行風險管理，對管理成本以及費用的支出進行嚴格核算，及時分析成本和收益之間存在的關系，促進企業實現現階段的經濟目標。同時風險管理還要最大限度地減少企業的后顧之憂，要求企業在規避風險時，要嚴格遵守國家以及政府的相關規定，對自身應當承擔的社會責任要積極履行，盡可能消除風險隱患。其次，企業在進行金融風險管理時，要將風險管理目標與實際的風險狀況進行對比，通過調查兩者之間存在的關系，分析宏觀要素，加強兩者之間的理論研究，對各項機制和風險管理行為進行論證，從而避免風險的形成，及時控制風險可能帶來的影響，在風險管理的實踐過程中進行準確地識別、衡量以及評價。為了提高風險預測的準確度，企業可以適當地借鑒其他大型企業的風險管理經驗，再結合自身的實際經營狀況和當地的市場行情，制定一套針對性的企業風險量化以及評價體制，從而有效地預測企業可能面臨的風險，采取相應的解決措施，保證國民經濟健康穩定的發展。最后，企業內部還要建立專業的風險管理和控制機構，對制定的風險管理目標進行及時地調整和改正，對企業的各項業務進行全面的監控。企業的風險管理機構需要獨立于企業的經營之外，由企業高層授權對各項業務的交易行為進行實時監控，管理機構的工作人員需要及時上報企業的交易情況，從而對各種風險隱患進行客觀且全面地分析，針對企業風險管理工作中不同類型的風險，采取有效的衡量方法與控制措施，工作人員還要對不同風險的控制額度進行明確地規定，形成一套系統的風險控制體系。

3.5 加強企業內部管理

健全企業內部的金融風險管理機制是加強企業內部管理最重要的手段，企業在進行風險管理的過程中，要及時調整金融風險管理的目標，從而采取有效的措施，對各種存在的風險進行實時監控。除此之外，企業的管理人員也要加強金融風險管理人員的專業素質和責任感管控，對相關人員進行定期的培訓和教育，保證企業內部的金融風險管理水平不斷提高。

3 結語

在我國市場經濟不斷發展過程中，企業發展所面臨的環境形勢也在不斷的復雜化，在這種情況下，企業需要不斷地加強金融風險管理工作，根據企業自身的實際情況和國家政府的相關條例，對金融結構進行合理的優化和調整，構建完善高效的金融風險預警機制，將發生金融風險的概率降到最低，保證企業在嚴峻的市場競爭中平穩地發展。

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