水利水電工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理研究

易 琪

(江西省撫州市東臨新區(qū)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局，江西 撫州 344000)

工程造價(jià)管理中的實(shí)物工程量計(jì)價(jià)模式，就是以市場(chǎng)為取向形成的工程量清單，在工程造價(jià)發(fā)展過(guò)程中長(zhǎng)期存在各類風(fēng)險(xiǎn)[1]。因此，正視風(fēng)險(xiǎn)、全面掌握風(fēng)險(xiǎn)管理方法以及深刻理解風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵，對(duì)提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力及其工程造價(jià)管理水平非常重要。

1 工程量清單計(jì)價(jià)模式下的風(fēng)險(xiǎn)管理

1.1 工程量清單計(jì)價(jià)模式

1.1.1 基本概念

工程量清單計(jì)價(jià)方式是指按照《計(jì)價(jià)規(guī)范》，招標(biāo)人將能夠反映工程實(shí)體和措施性工程數(shù)的清單委托給具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)或自行編制，并將其納入招標(biāo)文件下發(fā)給投標(biāo)人，結(jié)合工程實(shí)際和工程量清單，在充分考慮投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)現(xiàn)狀的情況下，依據(jù)消耗量定額、企業(yè)定額和生產(chǎn)要素市場(chǎng)價(jià)格自主形成投標(biāo)報(bào)價(jià)的計(jì)價(jià)方式[2]。這種計(jì)價(jià)方式包括規(guī)費(fèi)、稅金、其他項(xiàng)目費(fèi)和分部分項(xiàng)工程費(fèi)，其中混凝土、土石方等實(shí)體工程屬于分部分項(xiàng)工程量清單；水土保持、環(huán)境保護(hù)、文明施工和安全生產(chǎn)費(fèi)等非工程實(shí)體項(xiàng)目為措施項(xiàng)目；而預(yù)留金、零星工作項(xiàng)目、總承包服務(wù)費(fèi)和材料購(gòu)置費(fèi)等為其他項(xiàng)目。

1.1.2 主要特點(diǎn)

工程造價(jià)管理體系應(yīng)以全面的社會(huì)監(jiān)督、自主的企業(yè)報(bào)價(jià)、宏觀的政府調(diào)控、合適的市場(chǎng)價(jià)格為基本要求，對(duì)此計(jì)價(jià)規(guī)范給出了明確的實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。歸納總結(jié)的工程量清單計(jì)價(jià)特點(diǎn)，主要體現(xiàn)在[3]：①風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、量?jī)r(jià)分離，“價(jià)由投標(biāo)人報(bào)、量由招標(biāo)人供”的特點(diǎn)可實(shí)現(xiàn)合理分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)，同時(shí)反映了工程量清單計(jì)價(jià)“量?jī)r(jià)分離”的目標(biāo)，投標(biāo)價(jià)格和工程量清單制定的風(fēng)險(xiǎn)分別由投標(biāo)人、招標(biāo)人來(lái)承擔(dān)。②營(yíng)造平等競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境，以同一工程量清單為基礎(chǔ)所有投標(biāo)人實(shí)行報(bào)價(jià)，該特點(diǎn)反映了投標(biāo)報(bào)價(jià)競(jìng)爭(zhēng)的平等性；投標(biāo)人的自主報(bào)價(jià)有利于強(qiáng)化優(yōu)勝劣汰的競(jìng)爭(zhēng)，可以客觀真實(shí)的體現(xiàn)企業(yè)的管理水平與綜合實(shí)力。③提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力、管理水平，該清單并非反映的社會(huì)平均成本，而僅僅體現(xiàn)了個(gè)別的項(xiàng)目造價(jià)，因此對(duì)投標(biāo)企業(yè)不斷降低成本、改進(jìn)施工技術(shù)、提高競(jìng)爭(zhēng)能力和管理水平等具有積極促進(jìn)作用；此外，針對(duì)提供工程量清單且承擔(dān)其準(zhǔn)確程度風(fēng)險(xiǎn)的招標(biāo)單位，對(duì)招標(biāo)方提升其管理水平和業(yè)務(wù)能力也具有積極作用。

1.2 工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理

1.2.1 風(fēng)險(xiǎn)管理的概念

結(jié)合相關(guān)資料和學(xué)術(shù)報(bào)告[4]，將項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理定義為：以科學(xué)的管理方法識(shí)別、規(guī)劃、評(píng)價(jià)、估計(jì)、監(jiān)控和應(yīng)對(duì)項(xiàng)目可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)，從而保障項(xiàng)目的最大安全。風(fēng)險(xiǎn)事件(Risk Event)屬于風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)象，一般指用于確定風(fēng)險(xiǎn)水平的要去，其可能引起各類問(wèn)題的出現(xiàn)。

1.2.2 風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程

風(fēng)險(xiǎn)事件的影響程度及其發(fā)生概率為風(fēng)險(xiǎn)管理的主要研究?jī)?nèi)容，所以該過(guò)程與隨機(jī)事件密切相關(guān)。工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、規(guī)劃、評(píng)估、監(jiān)控和應(yīng)對(duì)等一系列的管理步驟，對(duì)于建設(shè)項(xiàng)目貫穿于其全過(guò)程[5]。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃主要用于風(fēng)險(xiǎn)區(qū)的辨識(shí)和跟蹤，擬定系統(tǒng)全面、協(xié)調(diào)統(tǒng)一、有效配合的風(fēng)險(xiǎn)化解策略、方案和方法，通過(guò)連續(xù)的評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)明確其變化趨勢(shì)，在此基礎(chǔ)上合理配置各類資源；風(fēng)險(xiǎn)類型及其來(lái)源，可依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別來(lái)確定；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與評(píng)估之間存在密切聯(lián)系，并且為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的關(guān)鍵環(huán)節(jié)；其中，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要是預(yù)測(cè)可能發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的順序、部位、概率以及風(fēng)險(xiǎn)事件的后果；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)主要是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)整體水平、轉(zhuǎn)化關(guān)系、損害程度、因果關(guān)系進(jìn)行評(píng)價(jià)；風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、應(yīng)對(duì)主要是實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)視、控制以及制定有效的計(jì)劃方案。水利工程風(fēng)險(xiǎn)管理流程，如圖1。

圖1 風(fēng)險(xiǎn)管理流程

針對(duì)全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理工作，一方面可以降低項(xiàng)目決策放線，更加合理化、科學(xué)化建設(shè)項(xiàng)目決策；另一方面有利于實(shí)現(xiàn)管理目標(biāo)和造價(jià)控制，創(chuàng)造安全的建設(shè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境。此外，在達(dá)到最佳組合狀態(tài)下有利于實(shí)現(xiàn)資源的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)分配，對(duì)預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)和減少損失發(fā)揮著重要作用，在精準(zhǔn)計(jì)算的基礎(chǔ)上決定自留風(fēng)險(xiǎn)，并設(shè)置合理的暫定金提高項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)效益，最大程度的減少工程成本。

1.3 工程量清單計(jì)價(jià)模式下的風(fēng)險(xiǎn)管理

1.3.1 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃

工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃屬于實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的根本依據(jù)，也是組正風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容。通過(guò)邀請(qǐng)工程造價(jià)主要管理人員、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人等，在此階段召開風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃會(huì)議，并以文字形式明確工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體時(shí)間計(jì)劃、跟蹤形式、報(bào)告方式、工具方法和責(zé)任人，充分利用WBS結(jié)構(gòu)圖、風(fēng)險(xiǎn)管理表格、數(shù)據(jù)庫(kù)模式及核對(duì)表等工具，制定科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，以綱領(lǐng)性文件指導(dǎo)和規(guī)劃全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理[6]。

1.3.2 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

通過(guò)估計(jì)識(shí)別階段的風(fēng)險(xiǎn)形式，歸納、提煉工程量風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別成果，主要包括風(fēng)險(xiǎn)征兆、類別和來(lái)源等。一般地，可以根據(jù)工程建設(shè)管理者和項(xiàng)目階段劃分造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)類型。

1)檢查表。檢查表(Checklist)是一種最簡(jiǎn)單、最常用且易于操作的數(shù)據(jù)整理和紀(jì)錄工具，現(xiàn)已普遍應(yīng)用于項(xiàng)目管理領(lǐng)域。在一個(gè)表中列舉可能出現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)，供識(shí)別人員按表查對(duì)所列類似風(fēng)險(xiǎn)是否存在于該類項(xiàng)目。將相似項(xiàng)目曾發(fā)生的所有風(fēng)險(xiǎn)事件列于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別表，這也是長(zhǎng)期總結(jié)項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)的結(jié)晶，并將造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)按照風(fēng)險(xiǎn)檢查表輸出識(shí)別成果，如表1。

表1 工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別成果

2)德爾菲法(Delphi)。Delphi法屬于一種匿名反饋函詢法，其實(shí)現(xiàn)流程為：①隨機(jī)邀請(qǐng)互不了解、彼此不會(huì)面的專家組成小組；②然后對(duì)工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)按照工程量清單計(jì)價(jià)模式，請(qǐng)每位專家匿名分析；③將綜合分析答案發(fā)送給所有專家，結(jié)合此次反饋意見要求所有專家充分分析，特殊情況下可重復(fù)該程序，最終獲取客觀全面的風(fēng)險(xiǎn)清單。

此外，還有邏輯樹法、概率樹法、情景分析法、流程圖法、SWOT分析法和頭腦風(fēng)暴法等其他風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法，對(duì)于造價(jià)管理的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別各方法均存在不同程度的適用性。

1.3.3 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

通過(guò)分析推導(dǎo)出的風(fēng)險(xiǎn)事件確定其影響程度及其發(fā)生概率，然后按大小排列項(xiàng)目整體受風(fēng)險(xiǎn)事件的影響程度，并綜合評(píng)價(jià)項(xiàng)目整體風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)事件轉(zhuǎn)化關(guān)系、損害程度以及因果關(guān)系，結(jié)合客觀真實(shí)的評(píng)價(jià)成果制定行之有效的防控措施。其中，常用的方法有定性分析、定量計(jì)算及其耦合法。歷史上，由于沒有一個(gè)長(zhǎng)期的統(tǒng)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)事件影響程度和發(fā)生概率的資料，而且對(duì)于這些風(fēng)險(xiǎn)事件單個(gè)項(xiàng)目也難以量化，所以通常采取定量與定性結(jié)合或以定性為主的方法，工程中最為常見的有AHP法或?qū)＜以u(píng)分法等。

1)層次分析法(AHP)。AHP法通過(guò)排序比較方案實(shí)現(xiàn)復(fù)雜決策問(wèn)題的科學(xué)處理，其評(píng)價(jià)流程為：以相互聯(lián)系的有序?qū)哟螚l理化復(fù)雜問(wèn)題中的各類因素，通過(guò)判斷待評(píng)對(duì)象的客觀現(xiàn)實(shí)和相對(duì)重要性進(jìn)行定量描述；按照一定準(zhǔn)則兩兩比較每層級(jí)所有元素相對(duì)重要度，運(yùn)用數(shù)學(xué)模型確定其次序權(quán)值，經(jīng)排序分析解決復(fù)雜的評(píng)價(jià)問(wèn)題。

2)專家評(píng)分法。該方法主要是對(duì)單一風(fēng)險(xiǎn)結(jié)合專家經(jīng)驗(yàn)來(lái)判斷，如賦值區(qū)間為0-10時(shí)，0和10代表風(fēng)險(xiǎn)最小和最大，然后比較分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)基準(zhǔn)值與各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的加權(quán)值，具有易用、簡(jiǎn)單等優(yōu)點(diǎn)。

1.3.4 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

全程性和普遍性為工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的明顯特征，所以在工程建設(shè)的全過(guò)程均要體現(xiàn)其應(yīng)對(duì)處理策略。通過(guò)控制各類風(fēng)險(xiǎn)事件實(shí)現(xiàn)工程造價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)處理，該過(guò)程不僅僅涉及工程造價(jià)的控制，此外工程造價(jià)受不同風(fēng)險(xiǎn)事件的影響程度存在一定差異，所以對(duì)策制定時(shí)要注重考慮影響較大的風(fēng)險(xiǎn)因素。

將工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施合理設(shè)計(jì)，并結(jié)合不同的風(fēng)險(xiǎn)類型管理者可擇優(yōu)選用，常見的應(yīng)對(duì)措施包括：①保證“深、全、精、準(zhǔn)”的設(shè)計(jì)成果，提升設(shè)計(jì)質(zhì)量，例如設(shè)計(jì)人招標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)擇優(yōu)選定、實(shí)施設(shè)計(jì)監(jiān)理、履行設(shè)計(jì)審查程序、設(shè)計(jì)單位實(shí)行質(zhì)量投保和設(shè)計(jì)委托合同明確懲罰措施與設(shè)計(jì)責(zé)任等。②招標(biāo)文件詳細(xì)、準(zhǔn)確和周全，標(biāo)書編制中介結(jié)構(gòu)應(yīng)具有較強(qiáng)的業(yè)務(wù)能力、合格的資質(zhì)等級(jí)，標(biāo)書條款邀請(qǐng)專家反復(fù)研究。③工程量清單編制嚴(yán)謹(jǐn)，業(yè)主組織強(qiáng)有力的技術(shù)力量明確一些描述不清、表達(dá)含糊的言語(yǔ)，認(rèn)真審核施工圖紙；工程量清單編制中介結(jié)構(gòu)具有過(guò)硬的業(yè)務(wù)能力、合格的資質(zhì)等級(jí)，針對(duì)工程量清單召集施工、監(jiān)理、設(shè)計(jì)等方面專家聯(lián)合審查。④對(duì)于不均衡報(bào)價(jià)的投標(biāo)文件應(yīng)在評(píng)標(biāo)階段認(rèn)真研究，建立清單報(bào)價(jià)澄清程序并要求投標(biāo)人分析價(jià)格異常的單價(jià)，提供相應(yīng)的支撐材料。⑤各類計(jì)量和定價(jià)方法明確，制定合同協(xié)議條款時(shí)選擇有利于合理低價(jià)的條款，充分考慮變化趨勢(shì)及實(shí)施條件明確條件發(fā)生變化時(shí)，價(jià)格計(jì)量和調(diào)整方法。⑥實(shí)行差額擔(dān)保和現(xiàn)場(chǎng)簽證管理制度，規(guī)范業(yè)主行為及明確簽證權(quán)限，最大程度的減少承包商索賠概率賠。⑧竣工結(jié)算階段重點(diǎn)檢查工程量清單、現(xiàn)場(chǎng)簽證但、調(diào)換原始紀(jì)錄、材料代用與圖紙會(huì)審紀(jì)錄、隱蔽工程驗(yàn)收資料、設(shè)計(jì)變更通知單等，對(duì)計(jì)量支付資料按照臺(tái)賬及原始紀(jì)錄嚴(yán)格審核。

1.3.4 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

根據(jù)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)事件明確控制過(guò)程中存在的各類風(fēng)險(xiǎn)，如表1。所以，工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控于工程量清單計(jì)價(jià)模式下也是連續(xù)、全過(guò)程的監(jiān)控。管理指標(biāo)體系的建立屬于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的關(guān)鍵，也是及時(shí)準(zhǔn)確的提供明確易懂而關(guān)系密切風(fēng)險(xiǎn)信息的核心。

為了能夠向造價(jià)管理成員和決策者較好的傳達(dá)風(fēng)險(xiǎn)信息，考慮工程造價(jià)管理特點(diǎn)選擇項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的形式，由此更好的通報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)情況和處理效果。將風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告按照全過(guò)程造價(jià)控制特點(diǎn)和項(xiàng)目實(shí)施階段合理劃分，同時(shí)匯報(bào)已實(shí)行的風(fēng)險(xiǎn)控制情況及提出下階段風(fēng)險(xiǎn)控制具體措施，系統(tǒng)分析和應(yīng)急處理存在中的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)，針對(duì)巨大的工程項(xiàng)目，可對(duì)風(fēng)險(xiǎn)按項(xiàng)目劃分與工程階段相結(jié)合的方法監(jiān)控。

2 實(shí)例應(yīng)用

2.1 項(xiàng)目概況

合同項(xiàng)目繁多、涉及專業(yè)技術(shù)面廣等屬于水利水電工程的典型特征，而工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)控制受氣候、水情、地質(zhì)、移民等因素影響存在較大難度。所以，有必要考慮工程特點(diǎn)形成一套便于操作、科學(xué)有效的造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管控體系。實(shí)踐表明，在水電工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理中比較適合專家評(píng)分與檢查表相結(jié)合的方法。

以某水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程為例，該項(xiàng)目存在施工任務(wù)重、工期緊、工藝技術(shù)復(fù)雜等特點(diǎn)，如何實(shí)現(xiàn)工程造價(jià)的良好控制和多個(gè)合同項(xiàng)目的科學(xué)管理，最大程度的發(fā)揮工程專項(xiàng)資金效益，已成為水電工程業(yè)主亟待解決的問(wèn)題。

2.2 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)價(jià)

充分考慮建設(shè)項(xiàng)目實(shí)際情況和檢查表相關(guān)要求，對(duì)檢查表中的風(fēng)險(xiǎn)事件邀請(qǐng)7位合同管理和工程建設(shè)中高級(jí)支撐人員，采用專家評(píng)分法打分，從高到低按風(fēng)險(xiǎn)程度分值和平均值排序，如表2。

表2 水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程專家風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分

每個(gè)因素的最大風(fēng)險(xiǎn)值在該工程造價(jià)管理中為8分，該條件下的風(fēng)險(xiǎn)總分為88，由此可計(jì)算確定項(xiàng)目的整體風(fēng)險(xiǎn)為58÷88=0.6591。針對(duì)該工程項(xiàng)目7位專家確定的基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)分為0.6，此時(shí)0.6591>0.6，可見工程造價(jià)管理的風(fēng)險(xiǎn)偏大，為降低風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取有效的措施應(yīng)對(duì)權(quán)重較大的風(fēng)險(xiǎn)事件。

2.3 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

由專家評(píng)分可知，超過(guò)或等于基準(zhǔn)分?jǐn)?shù)的有招標(biāo)文件編制風(fēng)險(xiǎn)、現(xiàn)場(chǎng)簽證風(fēng)險(xiǎn)、投標(biāo)報(bào)價(jià)評(píng)審風(fēng)險(xiǎn)、施工圖設(shè)計(jì)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)和設(shè)計(jì)變更風(fēng)險(xiǎn)，所以要重點(diǎn)應(yīng)對(duì)和監(jiān)控以上風(fēng)險(xiǎn)事件，如表3。

表3 風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對(duì)策略

實(shí)踐表明，采取有針對(duì)性的措施全程監(jiān)控工程造價(jià)重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件，對(duì)水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程總體造價(jià)的有效控制發(fā)揮著積極作用[6-7]。

3 結(jié) 論

將建設(shè)項(xiàng)目造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)于工程量清單計(jì)價(jià)模式下實(shí)施全過(guò)程動(dòng)態(tài)控制，其造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)因建設(shè)項(xiàng)目的不同而存在較大差異，即使風(fēng)險(xiǎn)相同其影響管理和工程主體也不盡相同。因此，應(yīng)充分結(jié)合工程建設(shè)實(shí)際情況和風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，采取適用于不同項(xiàng)目的造價(jià)管控措施，切實(shí)保證工程造價(jià)的科學(xué)合理性。