改革開放40年國有企業治理理論的發展與實踐創新

謝曉紅

文章以改革開放40年國有企業治理理論的發展與實踐創新為研究對象，首先對從最初國企治理改革開始入手，分析國有企業治理理論，對國有企業治理實踐創新進行了探討分析。

一直以來，相關學者對于國有企業治理理論及實踐均有著較高的關注程度，主要目的在于尋找一個有效的治理結構，增強國有企業治理效率，提高國有企業經營效益。如今國有企業治理改革已經歷經40個年頭，積累了豐富的治理理論與創新實踐經驗內容，這既是中國40年改革開放巨大成就的結果，對于全球國有企業改革也帶來了一定的指導與參考。

一、國有企業治理理論的發展

（一）以“兩權分離”為核心的國有企業改革

國有企業在企業治理方面，采用“兩權（企業所有權和經營權）”分離，通過下放經營權，主要目的是激發企業管理者的工作積極性，提高企業經營活力。兩權分離可以說是企業未來經營發展的必經階段，尤其是伴隨著企業規模的擴大，企業的所有者受限于自身精力，無法同時兼顧企業方方面面，必然會進行“兩權”分離。通過進行兩權分離改革，促使國營企業向國有企業轉變，更有助于國企后續發展。但這種改革模式依然存在一定缺陷問題，比較典型的問題是委托者與代理者之前難以達成利益共識，比如委托者出于自身利益考量，追求企業利益最大化，而代理者出于自身利益，自然希望自己獲得更多收益。若這一矛盾不及時解決，很容易導致代理者行為失范，對于企業整體利益提升帶來嚴重影響。

（二）以法人治理結構為基礎的產權制度改革

為有效解決上述矛盾問題，在十四屆三中全會上提出了在國有企業之中引入現代企業制度。通過引入現代企業經營制度，雖然一定程度上緩解了國企所有者與代理者之間的矛盾問題，但也衍生了一些新的問題，主要表現為以下幾點：首先在企業人力資源規劃方面，人員流失速度在加快，國有企業本質上與現代企業仍以一定的沖突，現代企業規則無法完全適應國有企業，導致國有企業前景不明確，從而出現大量人才流失問題。另一方面很多企業員工在短時間內無法適應現代企業制度，對于國企發展帶來了不利影響。二是從大環境來看，企業資本市場在國內仍有著很大的發展完善空間，產權制度改革仍缺乏完善的配套措施，限制了國企改革效果提升。

（三）以層級制和市場化理論并舉的國有企業改革

國有企業通過引入現代企業制度，雖取得了一定成效，但我國盡管有著龐大的企業數量，卻很少有“獨當一面”的龍頭企業，強調“放權讓利”在推動國有企業發展方面取得的效果已經微乎其微，過于依賴市場自主調節，很難使得國企在短時間內做大做強。因此在第十屆全國人民代表大會第一次會議上，國務院發布了《國務院關于機構設置的通知》，宣布成立國務院國資委，從而在層級制理論指導下，引導政府介入其中，通過政府進行宏觀調，在政府的幫助下。推動國有企業進一步加快戰略重組，不斷擴大企業規模與能力。

（四）混合所有制理論下的國有企業改革

當前國企歷經40年的發展，在企業改革方面也取得了顯著的成果，但在具體企業治理方面，依然存在一些問題有待解決，比如代理人綜合素質仍有著很大的提升空間，董事會、監事會缺乏完善的制度支持，激勵機制過于單一，激勵效果不佳等等?？v觀國外，混合所有制理論發展已經日臻成熟，從而為我國國有企業混合所有制改革提供了許多借鑒經驗。例如在發達國家日本，在混合制國企改革方面，基于企業不同性質，采用針對性改革措施。比如針對電信公司，通過從法律層面入手，要求政府持股在30%以上，尤其是在涉及到公共安全和信息安全領域，政府需要占據絕對的持股比例，以保證政府在其中的影響力。我們在參考借鑒上述混合制改革經驗的同時，還應結合自身實際，堅持以國有經濟為主導，在具體的借鑒過程中取其精華、去其糟粕，探索出一條適合中國國有企業混合所有制改革的實踐道路。

二、國有企業治理實踐創新

（一）以“放權讓利”為核心的國有企業改革

在具體實踐方面，一是提出了采用三年時間，針對國民經濟進行集中整頓改革，在此基礎上，在國有企業經營方面實施所有權與經營權分離，希望弱化國有股份在企業中的地位，采用自然人股東按照股權原則，通過成立董事會，由企業選擇國有資產代表人，負責行使監督權和決策權，希望激發企業經營活力。二是實施廠長承包責任制，積極探索經濟責任承包制，遼寧省眾多國有企業率先作為經濟責任承包制的試點，在看到實效后，隨后以點及面，在全國范圍進行推廣。這種“放權讓利，盈虧自負”的改革方式雖然顯著提升了國企經濟效益，但國家財政收入卻出現明顯下滑西現象，主要原因在于企業內部腐敗滋生，因此需要加強內部約束機制約束，改善國企內部腐敗問題。

（二）以公司制為引領的企業組織體系建設

從上述改革中我們深刻認識到，僅僅在傳統經濟體制的大框架之下，實施“放權讓利，盈虧自負”并不可行，還需要引入現代企業制度，加強內部規范化控制。首先需要在現有機制之上，探索適合國企的現代企業組織形式，引導國企向公司制轉化，通過進行股份有限公司的設置，建立現代企業制度試點。其次，針對現有國有企業，進一步加強改制和重組，集中資源打造一批具有國際競爭力的大型國有企業。最后，在國企內部，基于自身實際，建立現代企業組織架構，通過進行股東會、董事會、監事會等機構的設置，進一步規范企業內部經營管理，提高決策的合理性。此外，還可以通過建立證券市場，比如在上海、深圳建立證券交易所，從為現代國有企業治理建立配套的外部資本市場，引入資本市場的主要目的是為國有企業經營發展提供充足的資金支持，確保國有企業改革順利推進。

（三）市場競爭理論指導下的國退民進

該階段的國有企業治理在改革實踐方面，主要從以下兩方面入手，一是引入采用層級治理機制，在現代企業制度理論的指導下，注重加強國有企業重組，但由于關于國民經濟命脈的核心企業牽涉的利益關系較為復雜，自身涉及面比較廣，因此企業重組難度往往非常大。為有效解決這一問題。國務院通過成立國資委代表國家作為出資人，結合中央出臺的一系列行政法規，促進中央企業之間以及中央企業和地方優質國有企業進行戰略重組。比如1996年，國家經貿委宣布在未來幾年將重點扶植寶鋼、海爾、江南造船等企業，從而使其成功進入“世界500強企業”。二是引入市場化治理理論，在市場規律的指導下，立足于企業內部，進一步完善企業法人治理結構。同時采用各種方式，做好職業經理人的選拔，針對國有企業經營自主權和決策權，應進一步放寬，從而更好的激發企業內部經營活力。2007年，開始在全國范圍內建立省屬國有企業外部董事會制度，立足于企業內部，做好“三項制度”的改革，國企用人用工制度得到了有效的優化。

（四）多種形式的混合所有制改革實踐

首先，采取分類改革的措施，基于企業不同類型，采取針對改革措施，比如通過將國有企業劃分為公益性企業和競爭性企業，并分別取不同的改革制度二是強調混改體系的系統改革，國家通過頒布“1+N”政策，比如《關于進一步完善國有企業法人治理結構的指導意見》等，針對企業改革操作過程以及企業改制的重要環節的規性提高了重視程度。三是和市場化改革同步推進，當前企業所采用的政策和手段開始向法律和市場化方向靠攏，在中國法律法規的約束下，利用市場手段，穩步推進國有企業混合所有制改革。

三、總結

我國國有企業歷經40年的改革，當前已經取得了良好的成效，通過對國企治理理論發展進行了探討分析，并充分認識了解國有企業治理改革實踐創新措施，能夠有助于我們總結經驗教訓，從而更好地推動后續國企治理實現更好地發展與進步。

（作者供職于黑龍江龍煤物流有限責任公司）