探討國有企業構建資金集約管理體系

徐桂芳

摘要 本文簡述國有企業建立資金集約化管理體系的必要性，以及它對加快國有企業發展的重要意義。確保資金的安全、完整是企業財務部門的核心工作，推動國有企業的現代化管理是企業發展的要求，所以建立資金集約管理體系是非常有必要的。

關鍵詞 資金集約;精益化管理;國有企業

一、前言

改革開放以后，我國的經濟水平不斷得到提升，在水平不斷提高的同時，也面臨著更大、更嚴峻的挑戰。各個企業之間的競爭更加激烈，所以找到一個適合企業經營的模式是非常重要的。目前，國有企業多數應用精益化管理模式，從總體上來講，該模式適合國有企業的發展，只不過因為應用時間較短，落實還需要進一步完善。

二、國有企業構建資金集約管理體系存在的問題

（一）國有企業缺少系統的資金風險防范控制系統

在當前的市場經濟條件下，就整個大環境來講，國有企業并沒有對建立一個科學合理的資金管理體系投以更多的目光，對這件事不夠重視。所以，構建一個適應當前國有企業發展規劃的資金集約管理體系是當前工作內容的重中之重。就我們所掌握到的國有企業內部的一些情況來講，部分國有企業對資金風險的防范以及控制并沒有系統的關注和了解，更不用說對這件事予以很高的關注度了。所以，這些國有企業并沒能將資金風險的防范與控制，同資金的集約化管理體系的構建結合起來，導致國有企業資金管理方面可能存在的風險，沒有辦法得到全面的預防以及控制，這樣企業就很難再通過對可能面臨的風險進行防范與控制的方法，助力資金集約化管理體系的建立。除此以外，還有一部分國有企業對自身的風險控制能力沒有一個清楚的認知，過高地估計了自身的風控水平，而且忽略了要結合市場發展現狀這一點，所以制定的風險防范控制計劃很難得到有效的實施，并不能夠發揮出真正的作用，無法真正達到推動建立資金集約化管理體系的目的。還有一部分國有企業存在的問題是，內部的風險防范控制系統并沒有完整清晰地認識到當前企業現金管理的狀態，對于應收賬款管理體系能夠發揮的作用沒有給予相應的關注。這就容易導致錯賬、壞賬發生的風險概率加大，在建立資金的集約化管理體系時，很難從風險防范控制系統中獲得有效幫助。

（二）資金日常流向的監管體系沒有得到完善

隨著經濟的發展，社會的進步，一些國有企業逐漸認識到資金集約化管理體系對企業管理的作用。這些企業雖然對這一體系有了一定的了解，但并不能真正認識到它發揮的巨大作用，直接決定了該企業不能從資金日常流向的監督體系的構建這一角度入手，對企業內部資金的管理模式進行創新，所以資金管理工作很難在企業的管理體系里面取得突破和進展，不能夠幫助體現資金集約化管理體系的價值。部分國有企業在建立資金日常監管體系的過程當中，對于部分工作，如對安排資金的來源、流向等缺少必要的工作總結，也沒有結合企業發展的實際情況以及發展過程中所需要的東西，進行相應的分析。這間接導致國有企業建立資金日常監管體系時，很難有具體的目標指向，很難在現有的基礎上進行創新。

（三）國有企業內部資金管理方面的工作人員專業技術能力不足

在企業經營發展的過程當中，企業內的工作人員是公司運營的主體，是推動公司發展壯大的主力軍。國有企業在建設完善資金管理體系的過程當中，盡管對集約化管理體系的建立經驗有所借鑒，但是他們忽視了一方面，就是工作人員的專業技術能力和經驗。團隊精神是非常重要的，只有團隊之間相互配合，彼此相處順利，才能夠更好地推動工作進程，盡最大努力完成工作內容。所以，如果國有企業忽視了對員工專業技術能力和團隊精神的培養以及提升，很容易導致在建立資金管理體系的過程中，相關工作人員很難結合企業發展的實際和運營過程中的需要，對工作內容進行調整，更難以推動資金管理體系的完善及改進，不能夠保障國有企業建立較高水平的資金集約化管理體系。

三、優化國有企業內部資金集約化管理體系的策略

在如今的市場經濟條件下，要想獲得發展，就必須不斷查漏補缺，及時更新應用的技術以及管理策略。所以，針對以上國有企業經營過程中存在的問題，要具體情況具體分析，及時審查進行改革，解決存在的問題，達到企業長遠發展的目的。

（一）提高國有企業資金風險防范控制體系的水平

國有企業要總結、研究資金集約化管理過程當中涉及的問題，總結這一制度的建設需要的各項具體條件，有效界定風險防范控制體系的價值，為資金的集約化管理體系得到系統合理的建設提供基本保障。在建設資金風險防范控制這一系統的總的過程當中，理應放在第一位的工作，就是盡可能避免因主觀想法引發風險，從而奠定好基礎，推動資金集約化管理體系的建設。國有企業要提升對資金籌備這一工作內容的關注度，根據現在已經獲取的工作經驗來講，總結過往經驗并且結合國有企業如今的經營狀況，有效分析當前市場經濟的大環境，能夠充分認識到資金籌備存在的潛在風險。這樣國有企業風險防范控制體系的重要作用可以最大限度地得到發揮，與籌備募集資金相關的風險控制管理工作也能適應國有企業創新發展的需要，從而在一定程度上滿足國有企業資金集約化管理體系創新的需要。我們已經知道資金管理工作是存在風險的，所以要針對有可能發生的風險進行有效的預測，并準備好應對措施。國有企業要對可能發生的壞賬、錯賬風險進行有效的預測以及防范，并且結合國有企業內部現有的資源安排情況，提出符合建立風險防范控制管理體系過程中所需要的相應策略，切實完善決策評審機制的建設，從而提高資金管理決策的準確性，為國有企業資本密集型建設工作的順利實行提供有效支持。

（二）完善資金日常流向的監督管理體系

國有企業需要總結資金進度管理制度帶來的重要影響，研究總結建設資金集約化管理體系設計所需的內容，制定一個關于資金進度監管體系的具體設計方案，使自身能夠充分適應資金資源轉移和運用的需要，借助資金進度的監督管理制度，有效提升資金配置的水平。國有企業要對收取結算業務的工作內容進行有效合理的創新，研究與此相關的信息資源基礎，使收款調度的設計能和資金業務內容所需要的條件相互匹配，在一定程度上，對簽訂的條約內容進行準確識別和最優處置。同時，提供充足的保障資金，加強資金日常流向監督管理體系的建設。國有企業要針對資金支付的時間以及狀態等內容，進行系統的梳理和配置，特別要對資金進度監管體系的設計和管理進行科學的處理，從而保證完全識別資金的流入以及流出狀況，為規范建立資金集約化管理體系提供有效幫助。

（三）提升國有企業內部資金業務相關人員專業技術能力

國有企業應當根據企業自身的實際發展狀況，結合市場經濟的大環境，制定發展目標以及經營戰略。同時，針對資金集約化管理體系建設的實際情況和運行狀況，提升對應的管理團隊內部工作人員的職業素質，可以定期舉行培訓，提高工作人員的職業技能水平，使得在建立資金集約化管理體系的過程當中，提升資金管理這一團隊工作人員的專業素質，使工作團隊能夠適應資金管理體系革新的要求。另外，針對工作人員的培訓內容，也應當結合企業內部的管理情況作出調整，從而實現適配，達到更好地推動改革資金管理體制建設的目的。

四、結語

建立革新國有企業的資金管理體系，能夠更好地推動國有企業提升市場競爭力的進程。所以在當前這一狀態下，也就是目前建設國有企業資金管理體系的需求更加緊迫的情況下，分析資金集約化管理體系建設的現有狀態，并且有系統、有規劃地制定能夠提升現有資金管理體系質量的相關策略，有利于保證國有企業發展革新資金管理系統這一工作，推動創新改革的進程，推動國有企業的進一步發展。

（作者單位為昆山創業控股集團有限公司）

參考文獻

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