商業銀行基層機構內控合規管理的有效途徑探析

張又文

摘要：當前，面對經濟新常態和區域性經濟金融形勢，內部控制及其合規管理，是擺在商業銀行尤其是基層機構面前最重要的課題和基礎工作。本文以基層內控合規管理實踐為基礎，研究和探索商業銀行基層機構內控合規管理，以構建四梁八柱的形式，為健全內部控制管理運行機制提供有效路徑，以期對現實工作起到啟發和指導作用。

關鍵詞：基層機構 ?內控合規 ?架構

內控合規管理是現代商業銀行的一項基礎性管理工作，是商業銀行一項核心風險管理活動，是銀行依法合規經營和可持續發展的根本保障。

一、商業銀行基層機構內控合規工作的必要性

（一）是落實黨中央重大戰略部署的根本要求

防范和化解金融風險是實現高質量發展必須跨越的重大關口，是決勝全面建設小康社會“三大攻堅戰”的首要戰役。商業銀行要做到全面合規經營，防范金融風險，就必須從基層抓起，增強基層機構高質量健康發展能力。

（二）是應對環境變化和監管要求的基本需要

經濟環境穩中有變，變中有憂。內外部環境的復雜變化，監管處罰力度的增大，洗錢合規壓力的增加都要求商業銀行回歸本源，發掘關鍵風險點，深化風險內控管理。

（三）是實現價值增值和健康發展的內生需求

建設一流的商業銀行需要有一流的內控體系。一流的內控體系是基層競爭力提升的需求，是客戶滿意度提升的需求，是更好服務實體經濟的內在需求。

二、當前商業銀行基層機構內控合規工作面臨的主要問題

針對一方面基層風控工作壓力不斷增加，一方面屢查屢犯問題依然存在現象，為充分了解當前基層機構在內部控制和風險防范方面的問題，除參考已有文獻外，我們采取內部調研訪談及問卷模式搜集材料。調查材料顯示，多數員工認為內控政策在基層機構傳導順暢，執行到位，基層內控整體有效性良好，但同時也存在一定的問題，如：人控大于機控;基層自查過多，工作繁重且流于形式;下查工作不能發現實質性問題，疲于應付;有效信息整合不足，制度查詢存在困難等。結合問卷，總結出基層內控合規及風險防范存在的主要問題如下。

（一）內控機制傳導方面

基層機構人員仍以被動接受為準，主觀防范風險、承擔風險的能動性欠缺;激勵約束機制不合理，內控合規考核方面存在獎少罰多，也導致基層員工缺乏動能。

（二）內控流程體系方面

存在制度內容、組織環節、重點領域檢查等不健全的情況。如在規章制度方面存在只做加法不做減法的情況，單個基層網點需要執行的各類制度繁多;在檢查上未能有效整合，導致不能有效發現實質性風險，矯枉過正，造成基層壓力多，但風控實效少的現象。

（三）信息系統支持方面

方法手段未能跟上信息技術的發展步伐。信息系統方面，存在基層系統數量多，優化少，未能有效及時更新的情況;數據應用方面，存在種類多，有效整合少，數據利用率低的情況;在網點業務操作層級方面，存在人控多機控少的情況。

（四）內控文化建設方面

內控文化形式上創新少，未能有效迎合新科技變化的情況;培訓工作次數多，驗證少，未能有效提高員工能力。這些都造成內控文化建設組織多，入心少的結果。

三、提升商業銀行基層機構內控合規工作的四梁八柱

基層機構高質量健康發展應具有備四個特征：有動能，高效率，低成本，可持續。具體可從制度、流程、系統、文化等四個方面，架構基層機構內控合規與風險防范的四梁八柱。

（一）發揮黨建引領核心作用

抓住基層黨支部書記關鍵少數，發揮支部書記在內控合規中的領頭帶動作用;抓好支部組織生活開展，在全員中弘揚“黨建+內控合規”的工匠精神;發揮黨員模范帶頭作用，黨員帶頭講合規。

（二）落實“人人擔責”的內控傳導機制

設置三道防線，對其職責標準化，制度化。自上而下強化風險管控，做到有重點，有措施，有實效。

一道操作執行防線做好兩個強化，以可操作、可落地為目標，將內控措施細化分解到崗位，進行風險等級判定，形成部門條線，基層崗位責任歸屬和風險分類表;二道設計監督防線用好兩個工具，借助風內委會和制作風險地圖，提高管控等級，對基層機構突出風險進行匯總分析，指導基層開展內控工作，提升管控效果;三道防范評價防線突出兩大特性，發揮審計部門的獨立性和專業性，形成震懾效應。

（三）完善全覆蓋獎懲并用的內控合規評價體系

將內控考核納入業務條線、全部基層機構評價體系中，突出對整改工作全流程管控。將全體員工，全部業務納入員工合規檔案管理范疇，充分運用員工合規檔案結果，將積分作為員工考核、薪酬以及晉升的主要參考依據。關注重要風險點，避免矯枉過正、小打小鬧，卻不能有效發現實質性風險的情況。對屢查屢犯，高風險差錯等問題，從嚴問責，對內控合規中監管認可，成績突出的機構和個人，則給予獎勵。在此過程中，充分聆聽員工心聲，增強基層人員的認同度。

（四）串聯整合流程體系，提高風控管理效能

1.上下打通總分支行信息渠道，完善溝通響應機制。上對下采取座談、調研等形式，充分融入基層一線員工意見，讓制度具有穿透力;下對上運用直通車模式，進行問題征集反饋，將結果應用于制度優化，讓制度更接地氣。

2.橫向打通條線之間協調渠道，提高風險管理精度。內控工作應建立以流程為中心的聯動機制，明確條線內控牽頭部門和議事規則，采取聯席會議等形式，定期對現行流程制度、體系進行梳理。對于同質同類的制度進行有效整合，對于流程交叉度及關聯度高的業務進行重點關注。

3.縱向打通前中后臺聯動渠道，提高風險預警能力。將事前、事中、事后進行有效串聯，構建前中后臺的聯防聯控平臺，可成立由法規、審計、運控、保衛為固定成員的4+X聯控平臺，每月召開例會，尋找業務中的盲點、難點。對重點客戶、重點產品、重點支行、重點崗位進行分析。

4.內外打通監管部門溝通渠道，提高風險管控應變力。加強監管部門、政府相關部門溝通頻率，了解監管政策信息變化，營造良好的外部監管環境，及時了解外部區域環境變化。

（五）借助數據信息系統，構建基層智能風控體系

擴大數據來源，強化數據采集標準，將稅務、電力、司法、環保、征信等外部數據與我行系統進行整合，建立分析模型，提升智能風控水平。

優化系統功能，增加機控比例，使員工操作系統“傻瓜化”。 將固有的流程重新排列組合，朝更與時俱進的方向優化。不斷提升機控比例，依托網點勞動組合優化，實現更多柜面流程標準化，更多運控業務后臺化，更多產品線上化。凡是無需現場審核的業務盡可能向網銀、手機銀行等線上渠道遷移;大部分現金交付業務通過智能自助機器實現;貴金屬等實物交付通過物流寄送的方式實現。柜面現有核準業務盡可能全部實現遠程，一般技術性工作如不要求實時完成的錄入性工作可盡快上收。

（六）基層減壓基礎上，深化高效管控措施

減少不必要的內控壓力，將高效的風控依托科技手段移至專業部門。針對基層機構自查占用時間且普遍流于形式的現狀，建議條線自查不如下查，現場下查不如非現場下查。總分行非現場監控的問題直接下發、及時溝通。同時，將條線部門檢查方法匯總整理下發，便于指導二級行條線對網點下查。對于網點主動上報的重大風險隱患，給予適當獎勵。只在風險模型預測出現重大風險，本行或同業發生重大操作風險事件，以及監管機構要求時開展自查，從而減少低效自查。

（七）豐富合規教育載體，強化合規隊伍能力建設

結合基層需要，創新線上載體，建立各條線規章制度整合系統，使員工易查易知易操作。針對新員工，突出新渠道，新方式。依托APP，增加線上學習和測試，在線舉辦知識競賽、合規達人等各類合規活動，成績計入員工的合規檔案。

案例與實踐結合，用實線下渠道。開展正反典型案例送教下支行，重點突出現場教學的震撼效果。發揮基層合規明星帶動作用，對基層內控隊伍進行指導幫扶。

（八）提升內控合規意識，筑牢基層合規文化基石

提升基層員工主動合規意識。將合規文化融入到基層機構日常經營中形成合規制度，融入到員工行為中形成規定動作，融入到員工思維中形成合規文化。讓員工從合規文化建設參與者到主導者，從而實現風險內控工作由不敢、不能到不想的轉變。

參考文獻：

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[2]陳廣烏.商業銀行基層網點內控工作的主要問題和對策[J].現代經濟信息.2011（14）.

作者系中國銀行青島市分行李滄支行內控運營部副主任，現掛職中國銀行青島市分行渠道與運營管理部