“放管服”改革下的供電企業風險防控探索

摘要：為適應“放管服”改革風險的不斷變化，通過引入COSO（2017）新框架，以治理與文化、戰略與目標設定、績效、評估與修訂、信息溝通與報告五個維度為出發點，突出“監管”職能，建設組織文化、踐行依法治企、優流程達績效、強化風控評估、完善溝通機制，對促進供電企業風險管理模式升級，實現風險防控能力提高，有效降低風險損失，提升企業價值具有重要作用。

關鍵詞：“放管服”、風險管理模式、風控能力

作者簡介：李萬潮（1970-）男，漢族，甘肅省永靖縣人，高級經濟師，中共中央黨校研究生院，研究方向：企業管理。

近年來，國家電網有限公司提出大力推進“放管服”改革，做好簡政放權的“減法”、加強監管的“加法”、優化服務的“乘法”，形成三管齊下、全面推進的格局，以充分調動各層級的積極性、主動性、創造性。根據總部“放管服”第一批事項清單的要求，供電企業承接第一批“放管服”事項。權利下放后，“放管服”事項的業務管理要求及界面、業務涉及范圍、配合部門與單位等發生變化，供電企業面臨的風險也隨之發生變化，因而有必要對“放管服”后的風險點進行梳理，配套相應風險防控措施，健全風險防控體系，保障“放管服”政策的有效落地。

1建設組織文化，奠定風控基石

風險治理和文化是全面風險管理框架其他要素的基礎。風險治理確定基本基調，強調風險管理的重要性并確立管理責任的劃分;文化則是風險價值觀、行為準則的體現。供電企業通過健全組織保障機制、固化常態學習機制培育風險防控土壤。

固化常態學習機制。做好“放管服”事項清單對應制度標準的宣貫。認真落實“放管服”涉及制度標準調整后的工作要求，持續關注制度標準執行實施情況。以改革相關事項為抓手，針對相應部門和崗位人員，定期進行風險防控知識培訓，梳理可能存在的風險，實現有效提前防范風險，推進各單位管好用好下放權限，充分發揮“放管服”改革增強基層積極性、主動性、創造性的重要作用。

強化風控文化宣貫培訓。開展《風險管理與內部控制》《稽核內控與全面風險管理及財稅管理重點工作安排》等相關主題風控培訓，提升風險防控意識與專業能力。

明確風險防控方向。風險防控工作通過戰略制定與實際業務執行，與上級戰略計劃、經營績效融合在一起。供電企業踐行依法治企理念，以規章制度為抓手，以風險清單事項執行的事前、事中、事后全過程為導向，創新建立風險防控指數，計算風險防控水平，確保“放管服”事項執行風險在可承受范圍內，保障各項工作聚焦上級戰略目標和供電企業發展目標。

創新風險防控指數。結合總部近年下達的事項清單，供電企業從風險清單事項執行的事前、事中、事后全過程，將風險防控工作劃分為事前預防、事中監控、事后處置三階段，創新建立風險防控指數，對風險進行量化評價，確保“放管服”事項執行風險在可承受范圍內，支撐“放管服”改革落地。

風險防控指數是評價風險全過程執行情況的總體指標。通過層次分析法，計算風險防控各環節關鍵指標權重，由此建立風險防控指數計算模型。

其中，b_n為各項指標權重，X_n為各項指標得分。二級指標包括風險覆蓋率、風險查防率、風險治理率及風險處置率。通過數學模型及統計分析法、問卷調查法、專家打分法，得出以下風險防控指數。

2踐行依法治企，明確風控方向

風險防控工作通過戰略制定與實際業務執行，與企業戰略計劃、經營績效融合在一起。健全完善、落實得力的規章制度是依法治企的基礎，也是企業內部實行法治管理的重要手段。供電企業以“放管服”事項清單為主線，結合“放管服”事項的業務管理要求及界面、業務涉及范圍、配合部門與單位等的變化，開展對應制度標準的修訂工作，從制度標準上保障和促進企業改革發展。

為強化“放管服”事項風險防范，規范風險治理，企業從源頭上規范管理，完善修訂制度，強化監督管控，建立長效機制。

3優化風控流程，達成防控績效

“放管服”改革不是一蹴而就的，需要動態調整、不斷完善，風險防控工作亦是。供電企業通過編制風險清單，對風險進行分類，并按此開展“放管服”事項的風險查防、治理、處置等工作，實現風險可控、在控。

創新風險分類。將風險分為兩類：A類風險，指各部門發現的風險主要由本部門通過優化工作流程、完善業務操作和管理來改進，后續核實、分析、整改主要由本部門人員完成;B類風險，指各部門發現的風險主要由其他部門通過優化工作流程、完善業務操作和管理來改進，后續核實、分析、整改主要由其他部門人員完成。B類風險的防范工作充分體現出部門協同力量，發現風險后，能夠打破傳統的垂直型管理模式，運用扁平型風險管控模式，實現業務工作橫向監督，打造多部門共同發現、共同決策、共同解決的全方位防線。

建立風險分級提示。B類風險提示單分三級進行簽發和管理，設立“三級提示”風險分級模式。

一級提示：同一部門同一問題第一次發生風險。

二級提示：①一級提示發出后，經督促，問題所涉部門（單位）未在限期內返回風險提示反饋單;②一級提示發出后，問題所涉部門（單位）雖在限期內進行處理并反饋，但整改成效不明顯、同類問題和風險未得到有效防控或再次發生。

三級提示：①二級提示發出后，經督促，問題所涉部門（單位）未在限期內返回風險提示反饋單;②二級提示發出后，問題所涉部門（單位）雖在限期內進行處理并反饋，但整改成效不明顯、同類問題和風險未得到有效防控或反復發生。

建立配套“A/B”風險反饋單。《風險提示單》接受部門（單位）在要求的期限內開展問題核實分析及處理整改等工作，并填寫《風險提示反饋單》。反饋單主要內容包括：問題描述、問題核實及分析、處理意見、改進措施及整改落實情況、反饋部門（單位）負責人審核意見、反饋時間、風險提示發出部門簽收人等。因客觀原因，接受人、部門（單位）在限期內確無法完成相應工作的，可與發出部門協商一致后調整反饋期限，但調整次數不得超過2次。

建立問責機制。對照下放的權力，減少事前干預，完善各項事中事后監管辦法和措施，加強事中事后監管和績效評價，健全失職瀆職問責機制，由“放管服”改革工作領導牽頭落實，通過事后追責倒逼“放管服”責任落實。

對輕微問題，未造成重大經濟損失的，采取提醒、誡勉、約談、批評教育、責令整改處置方式，促其正視問題，及時整改。對問題較為嚴重的，進行問責處分約談，約談內容包括，了解受處分人對所受處分意見，了解其對所犯錯誤認識;了解其在思想認識和工作方面的表現、整改情況，引導其正確對待處理，有效整改。對于涉嫌違紀違法的，及時向紀檢監察部門或主管領導報告。

4強化風控評估，完善控制措施

為有效防范重大風險對公司經營情況的影響，公司以強化專項和重大風險管理為抓手，緊盯高風險領域、主要經濟活動、重大經營活動、重要業務事項、重大決策事項，梳理關鍵控制環節，剖析風險成因并制定防控措施，以防范重大風險。

建立“事項清單-問卷調查-剖析成因”評估模式。專項風險評估以事項清單為立足點，采用問卷調查方式，進行風險源分析探索，全面梳理風險成因。以轉讓產權、增資擴股、投資并購為例。

結合推進“放管服”事項清單中的“集體企業投資管理審批權限下放”事項，供電企業組織開展針對轉讓產權、增資擴股、投資并購三事項進行專項風險評估。

其一，針對轉讓產權、增資擴股、投資并購具體事項，開展風險評估。通過梳理盡職調查報告、決策意見、可行性分析報告，結合公司現有內控流程、風險操作指南、風險信息庫、風險案例庫，探索分析相關業務，明確事項清單。

其二，設置調查問卷，風險評估從風險發生可能性和風險影響程度兩個維度分析，同時設置主要風險成因選項，全面梳理識別潛在風險因素。被調查人員結合自身崗位涉及的業務領域和業務流程，勾選對應風險類型主要成因，若成因未包含在內，則可以給與補充。

其三，針對增量配售電有限公司梳理出6項風險點，對應風險成因32條;針對集體企業梳理出9項風險點，對應成因53條。

構建“排查風險-督促整改-形成報告”閉環管理模式。以成本管理廉潔風險為例，構建“成立項目組-排查風險-督促整改-形成報告”閉環管理模式。其一，為全面查找成本管理中風險點，規范成本使用行為，財務部牽頭組織成立協同監督項目組，聯合紀委、審計等部門，以成本管理廉潔風險為出發點，以共性問題整改清單為載體，全面排查風險點。其二，項目組針對成本管理廉潔風險點，擬定《協同監督整改報告》，督促問題整改。以共性問題清單、整改情況、取得成效為重點，形成協同監督總結報告。

建全重大風險防控機制。對重大風險管理，以信息收集表單為依托，形成“收集風險信息-分析風險源-制定應對策略”重大風險管理閉環。在“放管服”改革過程中，通過加強客戶服務風險防控，推進“國網客服中心數據共享”事項承接;通過項目管理風險防控，推進“關于科研項目預算、項目實施及驗收管理”事項承接。

5完善溝通機制，推進有效風控

通過月度報告加強信息溝通，通過開展第三方評估及時反饋“放管服”政策的適應情況，并開發風險信息管控工具，實現風險及時、透明管理。

建立月度報告機制。每月底，“放管服”改革專業工作小組總結當月風險防控工作開展情況，并向領導小組報告，包含修訂的標準制度、風險防控指數、收到及發放的風險提示單、發出的風險反饋、重大風險防控等方面，按月形成《實時監督報告》。

建立三維評估反饋機制。針對“放管服”清單事項的推行，建立基層、客戶、群眾三維評估機制，把是否解放和發展了生產力，是否更有利于提高電網安全高效發展水平，更好提高優質服務水平、提高管理效率、提高風險防控能力作為檢驗“放管服”改革成效的標準，及時總結反饋和研究解決存在的問題，并及時向“放管服”改革領導小組反饋。

開發風險管控工具。運用“互聯網+”思維，針對風險管理全流程及重點模塊，設計并開發風險管控工具，主要包含風險“學習與共享”“搜集與更新”“提示與反饋”“掛號與銷號”四大功能，促進信息及時、透明溝通。

6.結論和成果

通過“放管服”改革下風險防控體系優化，形成四方面成果：

一是建成較為健全的風險防控體系。通過引入COSO（2017）新框架，以治理與文化、戰略與目標設定、績效、審查與修訂、信息溝通與報告5個維度為立足點，建立以組織及文化為基礎、以依法治企為方向、以流程促績效為手段、以重大和專項風險為重點、以信息溝通為支撐的風險防控體系。

二是創新構建風險防控指數。基于風險管理事前、事中、事后全過程，通過對風險防控能力進行量化，精準鎖定薄弱環節，支撐“放管服”政策有效落地。

三是固化形成《供電企業風險提示與反饋管理辦法》，創新《風險提示單》《風險反饋單》等載體，創新開展風險提示與反饋工作，實踐了一條風險動態防控的有效路徑，促進風險防控化事后為事前、化被動為主動。

四是形成與自身業務特點相契合風險問題清單。通過以《崗位風險評價表》《流程風險評估表》為載體，形成覆蓋企業各部門、各崗位的風險問題清單包含87個風險點;基于“放管服”改革，梳理出可能發生的風險點15個，提高全面風險防范能力。

7成效

本文通過五個維度風險防控體系優化，達到預期目的。主要體現在如下幾個方面。

“線下”組織開展文化培訓活動成效顯著，全面提升風險防范意識。通過面談和問卷相結合方式，證明公司員工對全面風險認知和風險防控意識得到有效提高;員工能夠主動發現風險點，糾正和規范現有的風險行為，實現潛在風險的管理和預防，風險防范意識顯著提升。

通過公司風險管控平臺，將風險學習資料上傳至資料共享模塊，實現資料實時共享，風控資料利用率同比上升27%;視頻學習模塊，包含豐富的學習視頻資料，營造公司輕松學習氛圍，風控意識上升顯著，平臺風控考題庫正確率同比上升42%。

針對電網安全風險，排查出問題172項，完成整改164項，整改率高達95.3%;針對客戶服務風險，分析風險成因，采取防范措施，從源頭管控風險;針對資金安全風險，共檢查問題33項，針對性地提出整改意見，整改率高達100%。

針對物資采購風險，貫徹落實風險防控10項重點措施;針對工程安全風險，制定相應管理措施5項，有效降低風險發生可能性;針對產業單位改革風險，制定風險管理應對措施，有效防范產業單位改革改制風險。

參考文獻

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