淺談農村商業銀行小微信貸的風險管理

張國啟

（河南平輿農村商業銀行股份有限公司，河南 駐馬店 463000）

有關數據統計顯示，我國小微企業數量已經達到8，000萬家（截至2018年年底數據），小微企業為國家貢獻了巨大的經濟效益，而在其快速發展過程中，同樣伴隨著巨大的融資需求，農村小微企業有其自身的特點，而農村商業銀行自身管理不足給小微信貸帶來了一定的風險。為了更好地分析這些風險存在的原因，并由其風險構成入手，逐漸改變小微信貸風險管理的技術性問題和內部控制方面的不足，需要農村金融機構、商業銀行在擴大小微信貸規模的同時，必須做好小微信貸的風險控制，從而能夠使得小微金融發展更為持久，解決小微企業融資難的問題。

一、農村小微信貸風險構成因素

（一）信用風險

信用是現代農村企業賴以生存和發展的根本，由于很多原因導致農村的小微企業在信貸后如法償還時，不能按照約定償還，這種原因是多向度和多層面的，由于小于企業在償還時間和償還金額上有所出入，使得信用風險發生，從客觀角度來看，小微企業特別容易受到經濟環境的干擾，自身的經營管理能力較弱、固定資產和資本價值的總量不大，因此常常會失信失去擔保，農村商業銀行因此而受到損失。而從主觀層面來看，很多小微企業為了能夠獲得更好的融資，可能會利用商業銀行信息不對稱的一些漏洞編制，假的資料騙取信息騙取擔保，從信用源頭上就沒有足夠的履約意識，從而使得例如購買虛假增值稅發票等事件層出不窮，而在無法償還時，公司法人可能會出逃，企業陷入停產狀態，農村商業銀行在追繳財物時，將會產生不良貸款資產[1]。

（二）操作風險

農村商業銀行的工作人員可能會出現工作失誤的情況，比如銀行內部管理出現漏洞和一系列風險問題這類問題會帶來操作性的風險，而商業銀行對小微信貸管理存在的監督程序管理不當和管理不善，工作制度執行不嚴格等等，都會造成商業銀行信貸前的審查流于形式，在農村，當地農村商業銀行的工作人員可能與農村小微企業之間彼此比較熟悉，因此在貸中監督和跟蹤等方面做得不夠容易引發操作性的風險，有時商業銀行的工作人員可能會出現工作中的疏漏，對于小微企業的財務管理不規范或者偽造相關信息的情況，未能及時發覺。這些疏忽導致了為未來的農村小微信貸風險埋下隱患，使得商業銀行信貸人在拓展業務的同時對客戶資產審查不良的情況經常發生，比如，商業銀行資產剝離前提下，另外一家商業銀行可能還會給予其商業貸款。這種情況屢有發生，對于商業銀行來說是巨大的風險。

（三）市場風險

農村的很多小微企業在抗市場風險方面的能力明顯不足，其所處的行業處于市場環境之內發生著快速的變化，盈利能力也會有所改變，小微企業可能會因為市場動向的變化而陷入經營的困境，如果沒有專業人士給予指導或者行業發展并未“回春”，那么農村小微企業就無法償還銀行貸款，這部分信貸風險就轉嫁為市場風險所導致的金融信貸風險。由于市場變化瞬息萬變，商業銀行很有可能并未及時監管，也未能及時了解行業動向，農村小微企業的訂單大量減少，可能源自貿易領域的變化或政策性的改變，導致小微企業的經營風險加大，償債能力降低，為農村商業銀行小微信貸管理帶來了難度[2]。

二、農村商業銀行在小微企業信貸管理中的問題

（一）風險管理體制不夠健全

在很長的一段時間之內，商業銀行都將企業分成不同的層級，將大企業視為主要客戶，而近幾年來，由于國家政策的傾向以及小微企業的迅速發展，很多銀行也開始紛紛關注小微企業業務，但是其制度建設方面存在一定的滯后性，使得小微企業眾多，業務領域繁雜等特點，上月被考慮在內，因此，在小微企業融資金融不高融資頻率頻繁融資時間緊盯的特點之下，可能會欠缺對于小微企業的風險管理和監控，健全相應的組織機構。

（二）風險預警機制不夠完善

在當下，很多農村商業銀行在進行小微信貸業務風險管控的過程中，關注企業的不良貸款和不良資產，但是卻忽略了信貸前的調查，現在過程中的監察以及行業領域信息的檢查等，忽略了信貸后管理的全過程，使得小微信貸風險預警機制不夠完善。經過調查發現大部分農村商業銀行都將管理的重點放在貸前審核上，卻未能強化小微企業所屬行業的特殊性意識，從而使小微企業經營能力經營狀況的評估工作被弱化，敏感研判風險狀況的工作不足，未能提高銀行的風險管理能力，欠缺數據的積累和大數據分析[3]。

三、提高農村商業銀行小微信貸風險管理能力策略

（一）建立健全風險管理機制

農村商業銀行與時俱進，隨著小微金融業務比例的逐漸攀升，農村商業銀行必須逐步改變傳統的信貸管理模式，創新的管理模式，設立專門針對小微企業的金融管理部門，全程化專業化的提升對小微企業信貸風險的管控能力。農村商業銀行可以通過完善的信貸資格審查制度，仔細審查小微金融服務所對應企業的償債能力，仔細調查其交易合同發貨單及各類稅票情況，確保財務數據的真實性，同時創新管理模式，提升對小微信貸風險的管控能力，加強與公檢法等單位的聯系，并且對于公檢法所通報告知的信息高度關注。持續跟進風險管理和防控工作，從客戶的選擇方面入手，從源頭上杜絕金融風險存在的可能性并實現跨區域的客戶實地審查，強化風險監測和防控意識，掌握小微企業日常的投資走向資金流向等一系列具體信息，對于小微企業的擔保物、擔保人實現全線監督。

（二）完善小微金融風險預警機制

由于農村小微企業在經營上有其獨特的特點，因此農村商業銀行信貸部門必須要針對小微企業的個性化特征，實行不同的信貸審查機制，針對其經營數據和財務狀況，行業領域的發展，及國家政策導向等進行一系列分析，要求提升信貸部門人員的專業素質，以便于能夠全方位的掌控小微企業的信貸償還能力變化。對于潛在的風險信貸進行重點監測和預警，對于小微企業的客戶違約現象進行風險排查，一旦發現影響小微企業償債的相關問題，必須要保證在第一時間之內清查裂變可能性的小微客戶，及時清收貸款化解風險，建立預警警報機制和預警指標線。只有這樣才能夠使得小微企業的資產負債率，現金流動比率和流動額等動態評估模型變得更加合理，使得農村商業銀行的風險預警機制得以快速建立，進退有度、信息共享、高速聯動，保全小微企業的資產，避免企業法人失蹤或償債能力不良帶來的融資風險，加速監管各類金融預警信號[4]。

四、結束語

綜上所述，商業銀行和小微企業互動的過程中，一定要保證商業銀行能夠拿到小微企業資金變化的真實數據，保障小微信貸板塊的健康發展，通過提升員工的素質、強化培訓、開展業務素質競賽等，提升商業銀行業務人員的風險防范意識。建立專業化的信貸監管部門，在小微企業金融監管的過程中做好相關工作，一旦發現風險信號必須快速聯動，既杜絕小微信貸管理過程中的風險，同時又能夠做好小微信貸的相關工作，促進商業銀行該業務的快速發展。