利用政府資金扶持中小企業發展解決融資難的現狀及思考

屈菁巍

（臺州市金控租賃有限公司，浙江 臺州 318000）

一、政府資金扶持的意義

為了促進中小企業更好發展，最有效的方式就是政府部門提供相應的資金支持，通過給中小企業提供一些政策性創業投資機會，利用政府資金扶持創業投資發展，鼓勵投資中的中小企業，尤其是中小高新技術企業能夠有效克服政府資金以最直接的形式來支持中小企業發展的各種問題，引導中小企業更好發展。在實際中，根據政府引導資金形式，政府部門結合中小企業經營發展需求，從中找到適宜的投資者，讓投資者給企業提供資金支持，在專業管理團隊作用下進行專業管理，有效提高管理水平。通過市場化及企業化經營，對管理者提出嚴格要求，在注重企業發展的同時，也要追求經濟效益和長期資本效益。政府部門在其中的作用在于和專業機構一同選擇并評估已經獲得投資成果的創業投資機構，從而讓政府資金得到標準化管理。

二、政府扶持中小企業發展解決融資難的現狀

結合當前我國政府資金扶持下中小企業經營發展情況來說，呈現出的狀況具體展現在兩個方面，一個是直接資金支持，另一個是給中小企業貸款風險處理提供支持。對于直接資金支持來說，也就是通過設有中小企業發展扶持資金、重點優勢行業扶持資金、中小企業技術創新資金等，在政府資金的幫助下，以最直接的形式引導中小企業經營與發展，推動高新技術企業的轉型升級，促進民營經濟的快速發展。但是在政府資金扶持中，起到的作用十分有限，即便可以促進企業技術改革與發展，但是不能從根源上處理中小企業融資困難的問題。并且，該部分資金由政府部門直接管理和應用，展現出較強的計劃性特點，容易面臨投資項目受到政府部門干涉、缺少完善的考核及激勵制度、缺乏充足資金支持、無法吸引更多優秀人才參與資金運作和管理活動等問題，資金使用效率整體偏低。對于給中小企業貸款風險處理提供支持，通過采取各種方式對中小企業融資過程進行控制與管理，成立相應的擔保機構，消除中小企業在融資過程中各種風險。但是政府部門對中小企業貸款風險抵消救援力度不高。從中小企業角度來說，受到固有經營風險的影響，使得其面臨的融資風險比較多，在這種情況下，銀行機構出于對自己利益的思考，一般會從商業角度入手，融資比較謹慎。此外，政府部門在行政立場上希望中小企業可以實現長效發展，希望銀行機構可以加大對中小企業融資扶持力度。但是怎樣才能統一兩者矛盾，通常會采用抵消部分中小企業貸款風險的方式，讓其風險等級滿足銀行貸款要求。這種風險抵消方式是中小企業自身無法實現的，需要在外部力量的配合下完成。政府部門自然就成為風險抵消的重要因素，在政府部門的引導下，成立中小企業融資擔保機構，作為一種有效的風險抵消方式，在其中發揮著積極作用。但是，當前政府在風險抵消功能上沒有發揮實際價值。

三、利用政府資金扶持中小企業發展的相關建議

（一）提供稅費減免政策

基于我國稅法上存在的不公平現象，在某種程度上增加了中小企業融資難度，從而影響中小企業更好發展。為了改善這種狀況，將政府資金扶持功能充分發揮，促進中小企業更好發展，需要從以下兩個方面入手：首先，我國中小企業在所得稅繳納過程中，企業所有者還要繳納個人所得稅，中小企業稅負壓力隨之增大。基于此，我國稅務部門應該適當的刪減中小企業適用的企業所得稅內容，或者允許滿足要求的中小企業可以減免企業所得稅和個人所得稅。其次，對于中小企業盈利用于投資的部分，稅務部門可以提供相應的稅收優惠政策，鼓勵中小企業在本地區內實施再投資或者企業擴大再生產。為了促進高新技術中小企業更好發展，允許其通過采用加速折舊的方式盡快回收投資成本，從而幫助企業緩解稅負壓力。

（二）在政府采購中給中小企業提供機會

政府采購在西方發達國家中已經發展兩百多年，成為國家管理公共支出、調節經濟活動、維護國家自身利益的重要方式。20世紀九十年代中旬，我國就采用政府采購模式，進入到二十一世紀以后，我國政府采購數額超過300億元，占財政支出總額的2%，和西方發達國家政府采購資金占財政支出總額的30%比較，我國在政府采購上依然有較大的發展空間。結合當前我國政府采購發展情況來說，大型商品、投資額多的基礎設施建設項目開始被列入政府采購范疇內。如果政府可以在采購過程中給中小企業提供相應的扶持，必然可以推動中小企業更好發展。通常情況下，政府部門在政府采購中，可以采取以下對策扶持中小企業更好發展。首先，對于失業率高或者勞動力過剩的區域，為了促進中小企業更好發展，在政府采購項目中尋找一些適合中小企業經營發展的項目，并允許中小企業參與招投標。例如，美國政府部門要求所有預期不足1萬美元，并且包含在小額采購范疇內的政府采購項目，應該交由中小企業負責，除了一些不滿足簽約官所采購商品或者服務質量要求的中小企業。并且，政府部門對于這種小規模的政府采購項目，也需要在條件允許的情況下盡量簡化處理，并在付款方式上應采取現金交付方式，這樣可以緩解中小企業資金壓力。其次，中小企業應該主動參與到政府部門和大規模企業在分包合同中向中小企業訂貨活動。部分大合同只是對一些有能力的大規模企業簽訂，但是政府部門可以通過分包的方式給中小企業提供參與的機會，從而引導中小企業與總承包商交流，增進兩者之間的關系，加強彼此之間的交流，給中小企業爭取更多的份額，幫助中小企業順利融資。

（三）引導中小企業擴充融資渠道

政府部門可以給中小企業設有轉型資金，給中小企業經營發展提供資金支持，在某種程度上幫助中小企業解決融資困難的問題，從而促進中小企業健康發展。在中小企業融資上，可以采取以下幾種方式。首先，直接向中小企業貸款。對于一些經營狀況良好的中小企業，在無法得到銀行貸款支持的情況下，中小企業經過審批以后，可以直接向其提供貸款業務。但是這種貸款業務的數額不高，貸款利率也應該效益同期銀行貸款理論。在實際中需要注意，這種融資方式面臨的壞賬幾率比較高，在美國中小企業管理局發布的信息導致，直接貸款拖欠率超過20%，并且這種方式將會影響銀行機構向中小企業發放貸款，所以這種方式只能作為一種輔助方法。其次，在中小企業投資企業的幫助下向中小企業提供間接資金。中小企業中投資企業主要是從事風險投資的企業，其可以為風險性高、無法通過普通融資取代獲取貸款的中小企業提供投資或者貸款服務。中小企業可以向中小企業投資企業提供其資產相對比例的貸款，在這種企業的作用下，給中小企業提供資金支持。最后，中小企業可以給中小企業提供擔保服務。在中小企業不能從銀行獲取貸款服務時，中小企業可以給其提供擔保，讓銀行風險得到減少，原因向中小企業提供貸款服務。這種方式比較完善，風險小。在融資過程中，企業可以把產業基金、股權投資等融資方式應用其中，通過引進來、走出去發展戰略，將一些高端競爭技術應用其中，鼓勵企業積極創新，從中獲得頂層設計政策扶持。通過多種方式，多向交流，實現各種資源的對接。在融資過程中，政府資本和社會資本作為橋梁樞紐，政府部門應發揮引導作用，通過建立完善的政府考核機制，促進微小經濟更好發展，發揮各地區產業優勢，形成特色經濟。

四、結束語

總而言之，在中小企業經營發展中，受到經營規模、信譽度等因素影響，使得其在融資方面受到各種問題。銀行機構出于對自身利益的思考，不管是將資金貸款給中小企業，從而制約中小企業更好發展。為了改善這種狀況，政府部門需要發揮帶頭作用，通過給中小企業提供政府扶持，幫助中小企業渡過難關，給其提供充足的資金支持，從而促進中小企業更好發展，帶動社會經濟增長。