基于“部門專業監督紀檢再監督”協同機制的內部風險防控體系建設與實踐

摘要：企業內部風險防控工作中，充分發揮”部門專業監督紀檢再監督”協同機制的積極作用，按照企業內部風險防控目標要求，健全完善部門專業監督紀委再監督管理機制，形成了建立一套具有企業特色的內部風險防控體系。

關鍵詞：部門專業監督;紀檢再監督;協同機制;內部風險防控;建設與實踐

根據中央全面依法治國的戰略部署，十八屆中央紀委三次全會明確提出“紀檢監察機關要轉職能、轉方式、轉作風”，要聚焦監督執紀問責中心任務，是落實中央關于推進國家治理體系和治理能力現代化而作出的一項重大的戰略調整，是紀檢監察工作理念和思路的重要轉變。在這個過程中，在紀檢監察工作要按照黨章和監察法的規定，找準職能定位，把工作重心轉到對專業部門履行職責、承擔監管職能情況的檢查監督上來，監督主責部門履行好監管職責，履行好再監督職能，做到不越位、不缺位、不錯位。

因此，在企業內部風險防控工作中，如何充分利用”部門專業監督紀檢再監督”協同機制的建設的有利形勢，為企業內部風險防控工作的進一步發展，提供重要契機，為企業內部風險防控工作提供了新的途徑與工作抓手，充分利用這一有利條件，積極提升企業內部風險防控工作的能力，這是一項極其具有理論與現實意義的研究課題。

在企業內部風險防體系建設中，企業內部風險防控工作牽頭部門，應當充分認識”部門專業監督紀檢再監督”協同機制重要意義，認真學習”部門專業監督紀檢再監督”協同機制要求，在企業內部風險防控工作中，充分發揮”部門專業監督紀檢再監督”協同機制的積極作用，按照內部風險防目標要求，落實企業重點業務領域內部風險防任務，探索建立部門業務過程同步開展專業監督，紀委對專業監督情況進行再監督的工作機制，從而形成一套基于”部門專業監督紀檢再監督”協同機制，具有企業特色的內部風險防控體系。

一、基于”部門專業監督紀檢再監督”協同機制的企業內部風險防控體系運行機制

（一）專業部門梳理、固化的監督范圍內的內部風險防控職責、流程、制度

每個監督周期，紀委發出年度內部風險防控情況評估通知，要求各專業部門檢查本部門業務范圍內的內部風險防控工作職責是否明確，管理制度（或規定）是否健全，工作流程是否完善;檢查本部門內部風險防控工作是否按照相關的職責、管理規定與流程執行;檢查本部門內部風險防控工作是否建立工作記錄臺賬，資料是否完整齊備，總結回顧本部門上一年度內部風險點防控工作開展情況，提出風險點防控措施完善意見。

各部門將自查出來的有關情況梳理匯總，形成部門內部風險防控工作總結報紀委。

（二）各專業部門開展內部風險防控情況監督

（1）開展部門業務制度（流程）規范性監督

部門業務制度是指部門業務開展中的政策性依據;部門業務流程是指部門業務開展的既定程序。

專業部門針對分管業務制度（流程）開展規范性監督，填寫監督臺賬。監督臺賬的重點在于明確各業務制度（流程）對應的業務是什么，當前對于對應業務是否適用，是否需要修訂;本業務制度（流程）是否有監督，監督周期的多長;是否有專門人員進行監督，監督人是誰，什么時間監督的，監督的結論是什么;如果業務制度（流程）需要整改，是否制定了整改措施，是否開展了整改。通過監督使每一項業務制度（流程）都處于有管理，在管理的狀態，防止業務無依據或者業務有漏洞的發生。

（2）開展部門承辦重要業務事項過程監督

部門承辦重要業務事項是指在部門重要業務領域中承辦的重復發生頻次高、資金使用數額大、業務結果影響大重要業務活動，例如招標采購、工程變更、合同會簽、財務報銷等。

專業部門針對分管業務重要事項過程開展規范性監督，填寫監督臺賬。監督臺賬的重點在于明確部門承辦重要業務事項是否有對應的制度，是否有對應的流程;是否有監督，監督的周期監督周期的多長;是否有專門人員進行監督，監督人是誰; 事項實施前準備是否合規;事項實施過程是否合規;驗收結項是否合規;資料收集、歸檔是否合規;監督的結論是什么;如果業務制度（流程）需要整改，是否制定了整改措施，是否開展了整改。通過監督使每一次部門承辦重要業務事項都處于有記錄、有監督的狀態，防止部門承辦重要業務事項失控情況的發生。

（3）開展部門歸口管理重點業務情況監督

部門歸口管理重點業務是指本部門承擔的對涉及多個部門的某一類型的重要業務的進行政策審核等綜合匯總管理的重要業務活動，例如項目計劃管理、預算計劃管理、招生計劃管理、采購計劃管理等。

專業部門針對部門歸口管理重點業務開展規范性監督，填寫監督臺賬。監督臺賬的重點在于明確部門歸口管理重點業務是否有對應的制度，是否有對應的流程;是否有監督，監督的周期監督周期的多長;是否有專門人員進行監督，監督人是誰;是否在一定范圍公開;業務是否合規;如果需要整改，是否制定了整改措施，是否開展了整改。通過監督使每一項業務制度（流程）都處于受監督、都公開的狀態，防止業務事項歸口管理不到位不及時情況的發生。

（三）紀委對專業部門開展內部風險防控監督情況進行在監督

（1）紀委辦公室對專業部門制度（流程）規范性監督情況進行檢查，填寫監督情況表。監督的重點在于明確專業部門是否開展了本項監督，是否有監督結論 根據結論;是否有整改措施;是否按照整改措施整改。

（2）紀委辦公室對專業部門重要事項過程規范性監督情況進行檢查，填寫監督情況表。

監督的重點在于明確專業部門是否如實記錄了重要事項，監督臺賬是否遺漏;事項實施前準備監督是否有結論;事項實施過程監督是否有結論;驗收結項監督是否有結論;資料收集、歸檔監督是否有結論;是否有整改措施;是否按照整改措施整改。

（3）紀委辦公室對專業部門歸口管理重點業務規范性監督情況進行檢查，填寫監督情況表。監督的重點在于明確專業部門是否如實記錄了重要事項，監督臺賬是否遺漏;事項實施前準備監督是否有結論;事項實施過程監督是否有結論;驗收結項監督是否有結論;資料收集、歸檔監督是否有結論;是否有整改措施;是否按照整改措施整改。

參考文獻

[1]孫鵬.開展效能監察的方法與關鍵[J].中國電力企業管理，2015，（5）.

本文系河北省高等教育學會2019年度高等教育科學研究重點課題“國家監察視角下高校廉政風險防控體系研究”（項目編號GJXHZ2019-26）研究成果。