納稅籌劃在企業中重要作用及對策

林新登（廈門網中網軟件有限公司；廈門樸華財稅有限公司）

■引言

企業要想適應市場經濟的發展要求，滿足國家宏觀調控的需要，還要在自身發展過程中進行完善納稅籌劃方案的制定。通過納稅籌劃方案的應用，能夠實現企業利潤的最大化，從而進一步幫助企業在市場競爭中獲得良好的競爭優勢。因此各企業還要對納稅籌劃工作的重要性有充分認知，結合自身發展情況進行納稅籌劃方案的合理制定，確保企業自身的持續發展。

■納稅籌劃概述

近年來我國市場經濟得到了較為迅速的發展，納稅籌劃則是實現企業經濟效益最大化的重要途徑。納稅籌劃指的是對涉及到稅務的相關業務進行合理規劃，進行納稅方案方案的全面制定跟優化，在確保企業經營活動順利開展基礎上達到預期的節稅效果。通過納稅籌劃方案能夠進一步提高企業內部的資金分配效率，還可以提升企業的經濟效益與市場競爭能力。在納稅籌劃方案的制定過程中，要求相關財務人員能夠對企業的經營跟具體投資情況有詳細的了解，還要對企業的經營以及投資信息進行熟練掌握，這樣才能夠確保納稅籌劃方案的合理性，對于企業自身發展戰略的實現也有著積極意義。

■企業開展納稅籌劃的必要性

（一）提升企業財務管理水平

在目前的市場發展趨勢下，要求企業能夠具備有良好的戰略意識以及競爭優勢，隨后在結合了實際經營管理情況基礎上來進行納稅籌劃工作的開展。這也就需要企業能夠不斷提高自身的財務管理水平，確保資金的使用安全性以及配置合理性。企業在日常經營過程中，其在業務往來以及經營核算過程中均會涉及到納稅方面的內容，這也就需要財務人員能夠加強對該方面工作的重視力度，結合企業經營全過程來進行納稅籌劃方案的合理制定，構建科學有效的財務控制系統，從而提升企業自身的財務管理水平，確保各項經營活動以及投資活動的合法性跟合理性。

（二）實現財務最優化

在企業自身發展過程中，還需要對政策動向有深入的了解，在結合政府實施的無償性征稅政策基礎上開展各項業務，借此避免重復納稅所導致的資金浪費問題發生。企業要想節省稅費支出，就必須做好合法合理的納稅籌劃工作，借此實現財務最優化的目的。在企業自身經營發展過程中通過納稅籌劃方案，能夠對企業現有的經營效益差以及融資難度大燈問題起到良好的解決效果，還有著減少賦稅以及開源節流的效果，幫助企業獲得更多可以利用的資金。而節約下來的資金能夠幫助企業擴大自身的生產規模，改善企業的經營模式，促進企業的經濟效益得以提升，對于其持續穩定發展也有著重要意義。此外納稅籌劃方案的應用，也是確保企業效益狀況良好的重要策略，對于企業自身競爭力的提升非常重要。

（三）順應企業現代化發展的必然選擇

在現階段市場經濟發展趨勢中，無論企業還是個人都需要依法納稅。但是出于發展中的企業，其經濟效益跟國家稅收的強制性以及無償性之間還存在有非常大的沖突，如果沒有對納稅問題進行正確的處理，還可能導致一系列稅務風險的發生，對于現代企業的健康發展造成嚴重的影響。這也就需要企業通過納稅籌劃方案進行納稅事務的科學處理，來獲得良好的風險規避效果。

在順應現代化企業發展過程中，要求企業能夠在結合了我國稅收政策基礎上進行納稅方案的合理制定，在合法范圍內對自身的經營模式進行轉變，從而最大限度的降低自身的稅收成本，最大限度地確保企業自身的利潤。因此納稅籌劃對于企業的現代化發展有著非常重要的作用，其能夠顯著減少企業的納稅資金支出，加快企業資金循環速度，保障企業的健康與穩定發展。

（四）提升企業市場競爭力

企業在目前的市場發展趨勢下還面臨著非常大的競爭壓力，自身發展成本逐漸加大的問題也逐步凸顯。很多企業在發展過程中的稅收成本處于持續增長的狀態，在一定程度上影響到企業的健康與穩定發展。這也就需要企業做好對稅收支出的合理控制，提升自身的營收水平，方能夠在競爭激烈的市場中生存下去。通過納稅籌劃措施能夠在確保納稅合法性基礎上，顯著降低企業的納稅成本，對于企業市場競爭力的提高也有著積極意義。近年來我國出臺了一系列經濟結構調整策略，針對發展中的企業也給予了一定的稅收政策扶持，在這一趨勢下也就需要企業能夠結合科學合理的納稅籌劃策略，實現對自身內部經營活動的管理工作，切實降低企業自身的納稅成本，這樣才能夠顯著減少企業在發展過程中面臨的經濟壓力，從而在市場中擁有良好的競爭能力。

■企業納稅籌劃的應用策略

（一）強化納稅籌劃風險的控制意識

通過納稅籌劃方案的合理制定，能夠幫助企業對自身的納稅成本進行有效控制。但是在進行納稅籌劃方案的制定過程中，相關稅務管理人員還要對我國的稅收政策有深入的了解，還要在第一時間內掌握我國新出臺的稅收政策，這樣才能夠保障納稅籌劃方案的合法性，避免違法國家稅收法律等稅收風險的發生。因此各企業還要不斷強化自身的稅收風險意識，根據自己的實際經營情況，將風險控制與管理融入到整個財務管理過程中。只有這樣才能夠在遵循了我國稅收法律法規前提下進行納稅方案的合理制定，有效減少企業自身的納稅負擔。

對我國企業的發展現狀進行分析，很多企業在稅務管理中還存在有一定的漏洞，這也是導致稅務風險發生的重要因素。因此在企業稅收管理工作中，相關財務人員還要進行納稅籌劃方案的合理制定，通過科學合理的稅務風險規避方式，來促進企業的健康與穩定發展。為了保障稅務管理工作的有序開展，企業還要不斷強化自身的風險管理意識，對自身稅務管理中存在的風險問題進行科學分析，隨后為企業管理者進行納稅建議的提供。最后則要求企業在發展過程中能夠自覺遵循我國的納稅政策，還要將稅務風險防范以及納稅籌劃歸入到企業的日常工作體系中，進行稅務風險防范管理體制的構建，確保納稅籌劃的合理性以及可行性。

（二）緊隨稅務政策開展納稅籌劃工作

近年來我國針對企業稅收政策也進行了不斷的優化與完善，而在稅收政策的完善過程中，企業的稅收籌劃也會隨著企業對經濟效益最大化追求逐漸成形。因此企業在進行稅收籌劃方案的制定過程中，需要遵循國家相關部門推出的稅收政策以及相關法律法規，確保各項稅收政策能夠有序開展。在結合了現有稅收政策實施效果基礎上，對現有的市場經濟結構進行不斷優化與調整，隨后進行經濟利益增長點的合理選擇。因此說在企業稅收管理工作開展過程中，還要對稅收政策有深入的了解，只有構建高素質的納稅籌劃團隊，在結合了稅收政策變化趨勢基礎上進行納稅籌劃方案的合理制定，這樣方能保障納稅籌劃政策的合理性，并且可以有效減少企業自身的納稅負擔，提升企業的經營效益。

（三）強化納稅籌劃隊伍的專業性

在進行納稅籌劃方案的制定過程中，要求納稅籌劃人員能夠對企業發展現狀以及運營流程進行掌握，還能夠及時掌握最新的稅收政策，因此對納稅籌劃人員的技能水平跟職業素養提出了非常高的要求。因此各企業還要不斷強化自身的納稅籌劃隊伍的專業性，借此來保障納稅籌劃方案的合理性。

在企業納稅籌劃方案制定過程中，其方案制定效果在一定程度上會影響到企業自身的發展效果，還會涉及到時政、法律以及會計等多個方面的知識。一旦在納稅籌劃方案制定中出現了疏忽，也會直接影響到整體方案的內容合理性。因此企業還要進行行之有效的考核機制與培訓機制，強化對納稅籌劃人員的技能培訓工作，進一步提高納稅籌劃人員的綜合素質跟職業素質，來為納稅籌劃工作的開展奠定良好基礎。

（四）強化與稅務機關的交流溝通

在納稅籌劃工作中還要保持跟稅務機關的交流跟溝通力度，確保企業能夠在第一時間內獲得準確有效的稅務信息。這樣可以幫助納稅籌劃人員及時把握稅務政策的變化情況，對于企業依法履行納稅義務也有著重要意義。最后還需要企業進一步獲得稅務機關的支持，及時把握稅務法律法規最新信息，對企業的科學納稅管理奠定基礎。

■結束語

納稅籌劃在企業自身發展過程中有著非常重要的應用價值，其能夠提高企業的經營效益跟市場競爭能力，還可以有效防范稅務風險的發生，確保企業的持續穩定發展。因此各企業還要對納稅籌劃工作有深刻的認知，對現有的納稅籌劃體制進行強化完善，幫助自己在合法范疇內提升自身的利益關系，從而獲得良好的企業發展效果。