“財務轉型+創新管理”成金陵石化攻堅創效利器

11月6日，金陵石化會議中心，月度預算在緊鑼密鼓地進行。今年以來，該公司立足經營財務定位，構建以經營財務為核心的財務管理體系，抓細抓實全面預算管理和全員成本目標管理，加強資金管理、資產管理、價稅管理和財務隊伍建設，依靠財務轉型、創新管理助力企業攻堅創效。前10個月，公司煉油單位加工費比年初指標下降6.36%，化工噸產品加工費比年初指標下降6.67%，節約財務費用9000多萬元，經營活動現金流從缺口20多億元變為盈余20多億元。

“專業+專員”的經營財務模式

11月3日，財務部一間辦公室里，財務基礎專業主任專員祝飛向兄弟單位財務人員介紹公司財務管理轉型創新情況。實施“專業+專員”管理模式、構建以經營財務為核心的財務管理體系、推行業財融合等新舉措，讓公司財務管理形勢煥然一新。

今年的攻堅創效行動中，該公司明確了財務轉型工作思路，制定了財務轉型的總體方案，積極推進財務轉型工作，企業管理和財務部門制定了職能部門的工作職責，明確了具體工作措施和時間進度安排。財務人員參加轉型專題培訓，專家學者圍繞業財融合、管理轉型等開設系列講座，財務部門組織財務轉型學習競賽，并就財務轉型管理流程優化征求意見。

公司領導班子結合企業管理流程多次討論，發布《金陵石化財務轉型實施方案》和《金陵石化財務專員實施方案》，部署了近、中、遠期財務轉型的目標任務，確定以攻堅創效突出問題為主攻方向，助力企業創效的財務管理新思路。

6月，財務轉型工作啟動，財務部取消科室設置，按照內部專業和管理界限組建了12支專業團隊，形成以財務專業為基礎，涵蓋績效、資產、價稅、資金、成本等全流程管理的專業職能管理體系，實現了職能轉型落地。同時，優化財務部門管理崗位職責，設立“財務專員”崗位，實行主任專員、副主任專員、專員等三個層級管理，重新梳理了財務各崗位職責，優化形成27個專業崗位，并對照財務管理新職責，修訂完善了8項財務規章制度。

11月13日，金陵石化財務專員在比較分析今年以來每月的原油成本。張興 攝

新架構讓員工感覺到了財務管理效率的提升。各單位日常費用列支和報銷，享受“一站式”財務專業服務；企業職能部門時常需要的投資項目評價、最新財稅政策等，獲得了直接對口服務；財務人員主動介入業務部門，及時掌握生產經營最新動態，構建了相關裝置成本數據庫和對標模型；各財務專業團隊及時找到業務鏈存在的問題，以便協助業務部門及時解決。

煉油四部經理劉文豹說：“不論需要裝置對標數據，還是需要降本增效項目效益測算，我們都能夠馬上找到財務專業人員，可以迅速對接、快速實施，與以前大不相同。”

財務管理滲透到生產流程

11月1日，財務部副經理徐建榮領著生產成本攻關團隊走進物裝中心，與采購業務人員研討規范化采購的降本增效措施。公司財務人員實現成本管理覆蓋最前沿的采購程序，從源頭推進降本增效。

該公司跟蹤生產經營全流程，抓細抓實全面預算管理和全員成本目標管理，把資金管理、資產管理、價稅管理融入生產經營各領域、各層次、各環節，拓展了財務價值創造路徑。財務部門以預算編制為契機，確立“專員”從源頭參與業務預算的工作機制，與企業職能部門、基層單位共同研制各項費用的管控措施，跟蹤各項效益及成本費用指標，確保按照進度推進。今年，疫情發生后，財務專業人員針對原料采購、產品銷售、成本費用控制等方面的問題，主動分析并提出測算方案50多個，獲得直接經濟效益3000多萬元。

原油采購是企業經營的重中之重，財務部門原油采購專員主動與生產計劃和銷售部門共同研判市場動態，適時開展原油套期保值業務，鎖定原油成本，不僅有效規避了油價大幅度波動的風險，而且獲得了較好收益，前10個月采購的原油平均每桶比集團公司低1美元，實現降本數億元。原油化工加工費的水分，也在財務轉型中得到有效控制。10月，在原油加工量低于年度預算進度的情況下，煉油單位加工費比年初指標下降6.36%，化工噸產品加工費比年初指標下降6.67%。

財務專員還根據峰谷電價制度，建議生產、機動部門按照峰谷電價優化熱電發電負荷，今年前10個月降低電力成本2900萬元。分析市場行情后，財務專員建議調整烷基苯原料生產方案，通過增產重蠟增效至少200萬元。通過加強節能管理、優化裝置操作、開展低壓蒸汽優化等工作，今年前10個月煉油綜合能耗比年度指標低3.73千克標油/噸，煉油動力費用比年度指標低5.83元/噸。

今年以來，該公司財務人員參與銷售部門的物流優化工作，積極爭取承運優惠價格，優化烷基苯產品銷售流向及運輸方式，降低運費26.58元/噸，前10個月節約運費250萬元。他們還將差旅費、車輛使用費、勞務費等133項關鍵費用分解到崗位、落實到個人，從預算、執行、控制、挖潛、分析和報告等方面全流程管理并取得較好成效。

緊貼市場實現財務管理增效

11月5日，在公司銷售中心會議室里，銷售財務管理專業主任專員丁益平與業務員討論自銷產品增效的路徑。公司財務人員時常到經營業務的部門接洽工作，促進財務管理滲透到經營銷售的各環節，促進了企業降本增效。

“一切成本皆可控”是公司堅持的理念，以此力促財務轉型，讓財務人員積極參與經營優化工作，緊貼市場發現薄弱環節，主動幫助解決經營問題。

原油和成品油的市場價格及原油成品油的運費波動情況，是財務專員關心的大事。今年，國內外航煤需求斷崖式下降，導致航煤組分油資源嚴重不足，給公司烷基苯生產帶來困難。財務人員從企業整體效益最大化的角度多輪調研測算，提出多個處置方案，最后通過內部增產、協調兄弟企業、均衡供應合資公司等3類優化措施，保證了烷基苯的平穩生產。今年以來，烷基苯生產原料保持了穩定供應，各項消耗指標達到同類裝置先進水平，產品供不應求。

2月至4月，國內MTBE（甲基叔丁基醚）市場低迷，公司合資企業大額虧損，財務人員及時與生產、銷售部門溝通，與合資企業人員一起調整裝置負荷、優化產品結構，合理平衡公司甲苯銷量與合資公司MTBE產量，幫助合資企業及時扭轉虧損的局面，公司的年度創效計劃得到了保證。

今年，為應對疫情帶來的不良影響，國家給企業提供了較多優惠政策。公司財務人員積極研究國家出臺的各項減稅降費政策，確立具體目標，明確責任單位，配合相關單位落實要求，實現了“可以優惠的全部獲得”。在港口建設費減免、提前執行天然氣淡季價格、延期繳納稅款、社保單位繳費減半征收等優惠政策支持下，前10個月實現降本減費1.16億元。此外，財務部門開展2019年度所得稅清繳工作，針對企業“四供一業”等難點項目的涉稅業務多方咨詢溝通，最終實現稅收優惠增效2000多萬元。

資金問題也是企業經營的焦點，在疫情之下關注度更高。公司財務人員發揮資金創效潛力，認真優化資金統籌安排，嚴控超預算支出，確保疫情防控等特殊時期資金風險可控。通過加強應收賬款管理，督促各單位做到應收盡收、應收早收，同時加大銀行承兌匯票使用力度，緩解資金壓力，減少財務費用支出，前10個月節約財務費用9000多萬元。該公司持續強化資產負債管控，加大資金運作力度，前10個月企業經營活動現金流從缺口20多億元變為盈余20多億元。

“財務人員主動參與企業經營活動，不僅是管理措施的前移，而且是財務過程控制的需要。財務管理的多方面滲透，讓各經營環節明確了自己的增效目標，讓各管理崗位時刻扣緊了效益這根弦，企業攻堅創效成效顯著。”公司財務部經理張俊說。