淺析應(yīng)用銀行承兌業(yè)務(wù)降低企業(yè)融資成本

薛玉琴

【摘 要】隨著我國(guó)金融供給側(cè)改革的深化發(fā)展及現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，金融機(jī)構(gòu)加大了票據(jù)業(yè)務(wù)特別是電子銀行承兌的推廣與應(yīng)用。銀行承兌匯票作為支付結(jié)算與融資工具被越來(lái)越多的企業(yè)廣泛應(yīng)用。很多企業(yè)采用銀行承兌匯票拆分、貼現(xiàn)等方式來(lái)獲得融資資金，在一定程度上緩解了企業(yè)資金緊張的壓力。與其他融資方式相比銀行承兌業(yè)務(wù)有著融資成本低、快捷簡(jiǎn)便等優(yōu)勢(shì)，得到了很多企業(yè)的青睞。因此企業(yè)的管理者要加強(qiáng)如何應(yīng)用銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，降低企業(yè)融資成本的研究力度。本文從企業(yè)應(yīng)用銀行承兌業(yè)務(wù)的原因出發(fā)，分析了銀行承兌業(yè)務(wù)對(duì)企業(yè)融資的重要性，并提出了幾點(diǎn)應(yīng)用銀行承兌業(yè)務(wù)，降低企業(yè)融資成本的對(duì)策，目的在于充分發(fā)揮出銀行承兌業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)，幫助企業(yè)靈活應(yīng)用銀行承兌業(yè)務(wù)，降低企業(yè)融資成本。

【關(guān)鍵詞】銀行承兌業(yè)務(wù)；降低；融資成本

一、企業(yè)應(yīng)用銀行承兌業(yè)務(wù)的原因

（一）企業(yè)經(jīng)營(yíng)和盈利的需要

企業(yè)為了提升市場(chǎng)占有份額，獲得更多的客戶，一般會(huì)允許客戶采用銀行承兌匯票的方式來(lái)進(jìn)行支付結(jié)算，這樣能夠?qū)崿F(xiàn)以下經(jīng)營(yíng)目的：一個(gè)能夠起到鞏固與客戶之間的業(yè)務(wù)往來(lái)關(guān)系，保證了現(xiàn)有的客戶資源；另一個(gè)是采用銀行承兌匯票來(lái)作為支付方式進(jìn)行定價(jià)，企業(yè)與客戶簽訂合同時(shí)會(huì)根據(jù)銀行承兌匯票的貼息率將貼息額分?jǐn)偟疆a(chǎn)品的單位售價(jià)中，這樣產(chǎn)品的單價(jià)就會(huì)被提高，企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中的利潤(rùn)也就得到提升，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)經(jīng)營(yíng)和盈利的目標(biāo)。

（二）銀行承兌匯票的便捷性

目前電子銀行承兌匯票已經(jīng)成為商品交易的主要支付結(jié)算方式，企業(yè)在收到和支付時(shí)手續(xù)簡(jiǎn)單，操作方便，加快了企業(yè)資金周轉(zhuǎn)和商品流通。同時(shí)票據(jù)具有支付和融資雙重功能，在服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，解決中小企業(yè)融資難、融資貴問(wèn)題方面起著重要作用。票據(jù)市場(chǎng)作為我國(guó)金融體系的子市場(chǎng)，一端連接著實(shí)體經(jīng)濟(jì)，一端連接著貨幣市場(chǎng)，將實(shí)體經(jīng)濟(jì)和貨幣市場(chǎng)直接連接起來(lái)，是我國(guó)金融供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的重要工具。

二、銀行承兌業(yè)務(wù)對(duì)企業(yè)融資的重要性

（一）提升企業(yè)信用

企業(yè)開(kāi)立的銀行電子承兌匯票有銀行信用作擔(dān)保，具有極強(qiáng)的流動(dòng)性，彌補(bǔ)了企業(yè)信用不足的缺點(diǎn)。現(xiàn)實(shí)市場(chǎng)中廠商貨款難收和小額采購(gòu)比較多，用銀行電子承兌匯票支付沒(méi)有應(yīng)收款的后顧之憂，自然可以提高談判的籌碼，從而獲益更多。

（二）有利降低融資成本

企業(yè)通過(guò)深入研究銀行承兌業(yè)務(wù)，能夠降低企業(yè)的融資成本。通常情況下企業(yè)通過(guò)銀行承兌匯票進(jìn)行貼現(xiàn)融資不必提供相關(guān)抵押，并且貼現(xiàn)利率小于銀行貸款利率時(shí)，通過(guò)銀行承兌匯票進(jìn)行貼現(xiàn)取得的融資資金也不必支付太多的利息，例如B公司2019年銀行承兌（6個(gè)月期限）貼現(xiàn)情況如下：

2019年中國(guó)銀行X X支行一年期流動(dòng)資金貸款利率為3.915%，如貸款19011萬(wàn)元6個(gè)月則需要支付貸款利息為19011×3.915%/2=372（萬(wàn)元），則需多支出372- 233=139（萬(wàn)元）的利息。由以上相關(guān)數(shù)據(jù)得出，B公司采用銀行承兌匯票貼現(xiàn)取得的融資資金與申請(qǐng)銀行貸款取得的融資資金相比，能夠少支付37%的利息支出，降低了財(cái)務(wù)費(fèi)用。

（三）有利于提高融資的效率

通常情況下企業(yè)通過(guò)申請(qǐng)銀行貸款獲得融資資金的過(guò)程中，一些中小企業(yè)會(huì)由于信用等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)不夠等原因，不能及時(shí)地申請(qǐng)到貸款資金，這樣就會(huì)嚴(yán)重影響到企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。然而企業(yè)如果選擇銀行承兌業(yè)務(wù)的方式進(jìn)行融資，就不會(huì)受到企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模的限制。同時(shí)企業(yè)融資如果選擇銀行貸款，就需要提供至少三年的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，審批結(jié)果也要等待較長(zhǎng)的時(shí)間，這顯然不能滿足企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)對(duì)融資資金迫切需要。然而通過(guò)銀行承兌業(yè)務(wù)進(jìn)行融資，由于具備銀行容易接受、管理便利、風(fēng)險(xiǎn)較小的特征，審批融資的時(shí)間也相對(duì)較短，企業(yè)能夠在短時(shí)間內(nèi)取得融資資金，能夠大大地提高企業(yè)融資的效率，及時(shí)緩解企業(yè)的融資壓力。目前隨著金稅三期的普及，發(fā)票電子化，銀行查詢方便，利用電子銀行承兌貼現(xiàn)融資可實(shí)現(xiàn)當(dāng)日融資資金到位，滿足了企業(yè)對(duì)資金的需求，大幅度提升了企業(yè)融資效率。

三、應(yīng)用銀行承兌業(yè)務(wù)，降低企業(yè)融資成本的對(duì)策

（一）做好與銀行的溝通協(xié)調(diào)工作

企業(yè)就需要做好與銀行之間的溝通協(xié)調(diào)工作，對(duì)自開(kāi)銀行承兌匯票在各銀行中的額度進(jìn)行分別核定，對(duì)各銀行自開(kāi)承兌匯票的額度進(jìn)行合理充分的利用，保證金額要按照百分之二十定期的存入到保證金的賬戶，每月并不需要對(duì)本月和到期自開(kāi)銀行匯票的保證金進(jìn)行滾動(dòng)式的存入和返回，銀行按照定期定額存款利率來(lái)對(duì)保證金賬戶上的余額進(jìn)行計(jì)息，如果一年活期存款利率為0.71%，定期存款利率為2.78%，那么利率之間的差就為2.07%，每月有13000萬(wàn)元的銀行承兌匯票增加，就能夠增加53.82萬(wàn)元的存款利息收入。

為了降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，企業(yè)要與銀行建立雙向信用機(jī)制。企業(yè)要主動(dòng)向銀行提供充分的數(shù)據(jù)、信息等資料，讓銀行充分了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、盈利業(yè)績(jī)，資信狀況等，從而達(dá)到互相信任、合作雙贏，為企業(yè)融資爭(zhēng)取到最優(yōu)惠政策。例如利用銀行承兌票據(jù)進(jìn)行票據(jù)拆分：大票換小票，小票換大票，整票換零票，零票換整票等，企業(yè)就需要做好與銀行之間的溝通協(xié)調(diào)工作。在銀行協(xié)助下，通過(guò)票據(jù)拆分來(lái)降低企業(yè)資金使用成本，還可通過(guò)票據(jù)拆分利用銀行短期理財(cái)來(lái)取得一定的現(xiàn)金收益。

（二）建立競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，適當(dāng)降低貼現(xiàn)息

現(xiàn)階段采用票據(jù)貼現(xiàn)方式進(jìn)行融資的企業(yè)越來(lái)越多，票據(jù)貼現(xiàn)是企業(yè)在匯票到期日前，貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行后取得一定資金，滿足自身資金融通需求的一種融資方式，具有融資成本低、業(yè)務(wù)辦理便捷等優(yōu)勢(shì)。由于很多企業(yè)廣泛應(yīng)用銀行承兌匯票進(jìn)行融資，各大商業(yè)銀行也加大了對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的重視程度，為了幫助企業(yè)更好地應(yīng)用銀行承兌匯票業(yè)務(wù)來(lái)降低融資成本，可以采用建立競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的方式，適當(dāng)?shù)亟档唾N現(xiàn)息：例如B公司2019年通過(guò)各大銀行競(jìng)爭(zhēng)，選擇給予最優(yōu)惠貼現(xiàn)利率的銀行融資，從而達(dá)到降低財(cái)務(wù)費(fèi)用的目的。

各大銀行為保持票據(jù)業(yè)務(wù)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，建立了靈活的定價(jià)管理機(jī)制，主動(dòng)貼近市場(chǎng)變化，根據(jù)企業(yè)特色、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況等制定差異化的票據(jù)融資服務(wù)方案，并向其動(dòng)態(tài)更新每日貼現(xiàn)價(jià)格及近期價(jià)格走勢(shì)預(yù)測(cè)，以便實(shí)時(shí)掌握市場(chǎng)價(jià)格。同時(shí)推出彈性價(jià)格機(jī)制，針對(duì)不同企業(yè)、不同票據(jù)實(shí)行差異化的貼現(xiàn)定價(jià)指導(dǎo)政策，盡可能降低票據(jù)貼現(xiàn)成本，贏得了廣大企業(yè)的青睞。

（三）做好銀行承兌業(yè)務(wù)工作，防范融資風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)通過(guò)銀行承兌業(yè)務(wù)進(jìn)行融資也會(huì)遇到一些財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，因此就需要做好銀行承兌業(yè)務(wù)，來(lái)降低融資過(guò)程中可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)可以設(shè)置專門辦理銀行承兌業(yè)務(wù)部門，對(duì)材料分析、資產(chǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等流程進(jìn)行細(xì)化，制定出操作性較強(qiáng)的票據(jù)管理方法，完善交接、傳遞、查庫(kù)等票據(jù)相關(guān)手續(xù)，避免出現(xiàn)盜用和遺失票據(jù)的問(wèn)題發(fā)生。隨著票據(jù)電子化，票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)新的特點(diǎn)，需要及時(shí)識(shí)別，并果斷采取措施予以防范。更為重要的是，要從組織架構(gòu)、流程、系統(tǒng)、人員等方面，建立和完善適應(yīng)當(dāng)前票據(jù)市場(chǎng)新變化的風(fēng)險(xiǎn)防范和內(nèi)控機(jī)制。

四、總結(jié)

綜上所述，隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，銀行承兌業(yè)務(wù)在企業(yè)融資過(guò)程中已經(jīng)起到了重要性的作用，成為了企業(yè)取得融資資金的重要工具之一，因此企業(yè)的管理者必須從自身實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況出發(fā)，合理科學(xué)地應(yīng)用銀行承兌匯票，這樣才能實(shí)現(xiàn)降低融資成本、緩解資金壓力，促進(jìn)企業(yè)得到健康穩(wěn)定的長(zhǎng)期發(fā)展。

（江蘇奧喜埃化工有限公司，江蘇 泰興 225300）

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