新形勢下國有商業銀行公司授信業務風險管理

馬家興

[摘要]隨著外部經濟形勢的不斷變化，國有商業銀行公司授信業務風險管理工作面臨著更高的要求。文章從新形勢下國有商業銀行公司授信業務風險管控特征出發，從風險管理理念、風險管理流程、風險管理方式三個層面剖析了當前國有商業銀行公司授信業務風險管理過程中的問題，并基于現有問題闡述了新形勢下國有商業銀行公司授信業務風險管控策略。

[關鍵詞]商業銀行;授信業務;風險管理

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.33.070

2021年是“十四五”規劃的開局之年，中國經濟正呈現出新常態的特征：從高速增長轉為中高速增長，經濟結構優化升級，從要素驅動、投資驅動轉向創新驅動。同時，貿易摩擦、新冠肺炎疫情等外部環境變化此起彼伏。在新形勢下，國有商業銀行公司授信業務的風險管理也面臨著諸多不足和挑戰，由于公司授信業務是國有商業銀行資產業務的重頭，新形勢下對國有商業銀行公司授信業務的風險管理工作提出了新要求。

1新形勢下國有商業銀行公司授信業務風險管控特征1.1國際化程度加深，公司授信業務面對的外部環境更加復雜現階段，美元與人民幣雙向波動的幅度正在加大，2016—2020年，美元兌人民幣平均匯率最大波動幅度達到12.70%，受到新冠肺炎疫情和中美貿易摩擦等因素的疊加影響，2020年以來美元兌人民幣匯率也繼續呈現劇烈波動的勢態，美元兌人民幣中間價在5月31日達到7.1的高值后，持續震蕩下跌，12月31日以6.5249的低點收官，2020年全年美元兌人民幣波動幅度7.89%。在以美元為主的國際貿易結算體系下，美元持續貶值對于外向型企業造成了較大的沖擊，個別薄利行業甚至由于匯率波動導致經營由盈轉虧，因此，匯率環境的不利變化增加了企業的經營風險，對商業銀行公司授信業務的風險管理工作提出了更高的要求。

與此同時，中央2018年7月首次提出了“六穩”的基本要求，明確提到了將穩外貿作為重點工作，黨的十九屆五中全會也提出了“加快構建以國內大循環為主體、國內國際雙循環相促進的新發展格局”的重大戰略部署。一方面是匯率波動導致外向型企業經營風險增加，另一方面是國家穩外貿的政策要求，在防控授信風險的同時，不折不扣地傳導和落實國家政策成為新形勢下國有商業銀行公司授信業務風險管理的新課題。

1.2普惠金融業務發展和風險管理雙重承壓

小微企業是國民經濟的重要組成部分，在緩解社會就業、推動社會創新、深化社會改革等方面具有重要的意義，近年來各個層面對于小微企業的扶持力度也在不斷加強。商業銀行層面，國務院印發的《推進普惠金融發展規劃（2016—2020年）》中明確提到了提高小微企業的貸款覆蓋率。作為傳導和落實國家金融政策的排頭兵，近年來，在破解小微企業融資難問題方面，國有商業銀行做了大量工作，普惠金融信貸投放大幅增長。另外，從國有商業銀行考核指標來看，普惠金融占考核的比重逐年提升，以中國銀行某二級分行為例，普惠金融考核比重占總考核比重超過13%。因此，普惠金融不僅是政治任務，更是國有商業銀行提升經營績效的重要抓手，在業務發展高度承壓的情況下，一方面授信項目質量參差不齊，另一方面在無明顯預警信號的情況下，出于聲譽風險和考核壓力的雙重考量，國有商業銀行對于小微企業的信貸投放很少會主動換手。

但從實務來看，小微企業平均存續年限2.5年，國有商業銀行在項目質態參差不齊、主動換手率較低的情況下，普惠金融授信客戶的風險管控方面也面臨著較大的壓力。因此，在新形勢下，國有商業銀行普惠金融在業務發展和風險管理方面雙重承壓。

1.3EVA考核導向下風險管理工作日趨精細化

隨著EVA在商業銀行考核中越來越受到重視，在新形勢下，國有商業銀行公司授信業務風險管理工作日趨精細化。一方面是押品管理的精細化。傳統的授信風險管控模式下，商業銀行普遍重視押品的量或者評估價值，但在EVA考核導向下，并非所有的押品均能夠起到合格的緩釋作用，使得商業銀行不僅需要考慮押品的量，更加需要考慮押品的質，比如，不動產抵押物強于個人保證、商鋪抵押強于工業廠房抵押、存單銀票等金融機構權證質押物強于不動產抵押等，通過押品量和質的精細組合管理，從而減少經濟資本的占用，更好地起到風險緩釋作用，也能夠進一步提升EVA水平;另一方面是將風險管理工作與價值創造相結合。傳統的商業銀行授信業務風險管理思路下沒有辯證地看待風險管理與價值創造的關系，往往將兩者割裂開來，集中表現為業務發展和風險控制之間的矛盾，在EVA考核導向下，信用評級、押品管理、不良清收等日常風險管理工作的質效均能夠直接影響最終的EVA數值，進一步提升了商業銀行業務部門參與風險管理工作的主動性。

2國有商業銀行公司授信業務風險管理存在的問題2.1重業務發展輕風險控制的個案時有發生

盡管在EVA考核導向下，一部分風險管理指標能夠直接與EVA價值創造直接結合，一定程度上激發了商業銀行業務部門對于風險管理工作的主動性，且國有商業銀行管理層對于內控制度以及合規文化的重視程度也日益增強，但重業務發展輕風險控制的發展理念短時間內尚無法改變。一方面是商業銀行間金融產品同質化情況下競爭日趨激烈，在高強度業務發展壓力下風險控制讓位于業務發展的情況時有出現，近年來屢有出現的金融機構風險案件就是很好的印證;另一方面是銀行內部的考核中，人事費用、業務費用的獲取均與存款、貸款、中間業務收入等業務發展指標直接相關，業務發展能力決定了人事費用、業務費用的獲取能力。因此，上述原因導致了現階段國有商業銀行重業務發展輕風險控制的個案時有發生。

2.2重貸前輕貸后的流程管控缺陷持續存在

現階段，國有商業銀行在授信項目貸前審查階段基本已較為規范，在授信合規性管理、項目盡職調查等方面基本能夠按照內外部要求開展相關的風險控制工作，對于公司授信項目的風險提前暴露有著重要的意義。但在貸后的流程管控方面，相較于貸前審查還存在一定的不足，集中體現在貸后管理力度不足。在沒有出現重大預警信號的情況下，考慮到業務發展壓力以及銀企關系維護一般很少動態調整授信策略。由于在貸后管理過程中商業銀行與授信企業本身存在信息的不對稱性，貸后管理力度不足往往導致商業銀行沒有在最佳的時機識別授信客戶的風險因素，從而影響授信客戶的風險管理質效，嚴重情況下將導致國有資產的流失。

2.3重人工控制輕技術控制的貸后管理思路尚未完全轉型

隨著云計算、大數據等新興技術的運用和普及，國有商業銀行都加大了科技投入，商業銀行貸后監控技術手段日趨多樣化，通過多渠道的信息接口，貸后預警信號的多樣性和及時性有了質的提升。因此，依托技術化、智能化的貸后管理將是未來國有商業銀行公司授信業務風險管理的主要方式。但當前階段，國有商業銀行貸后管理仍然以客戶經理人工判斷為主，系統集成化的預警信號運用程度還不是很高，主要是由于企業生產經營涉及工商、稅務、環保、社保等多個部門的信息，商業銀行貸后監測系統尚不能完全連接所有數據端口，預警信號的完整性有一定不足，因此需要客戶經理通過上門核實等人工方式進行驗證。國有商業銀行以人工控制為主的貸后管理模式效率較低，且與技術控制相比貸后管理的時效性不足。

3新形勢下國有商業銀行公司授信業務風險管理策略3.1建設合規文化，夯實全流程風險管控機制

重業務發展輕風險控制個案的出現根源在于合規文化的缺失，同時對既有的風險管理制度沒有嚴格落實。因此，建設合規文化，夯實風險管控機制是新形勢下國有商業銀行公司授信業務風險管理的首要工作。一是要充分發揮經營管理者特別是“一把手”的垂范作用，經營管理者需要帶頭遵守風險管理相關的制度和規定，培育“制度面前人人平等”的合規文化;二是加強頂層制度設計，梳理現有的風險管理制度薄弱環節，結合新形勢下的授信業務風險管理工作新要求對相應的制度做好更新和完善，提高風險管理能力，[1]以適應外部環境變化的要求。

3.2重塑風控理念，形成一體化風控思維

傳統的商業銀行風險管理視角僅僅立足于商業銀行自身，即著重加強內部制度和機制建設，提高授信項目事前的風險篩選能力以及事后風險的及時應對能力。但在新形勢下，外部環境日益復雜多變，企業面臨的經營風險顯著增加，個別大客戶的經營風險很可能引發區域系統性金融風險，商業銀行僅僅立足自身視角進行風險管控已無法適應環境變化的需要。因此，國有商業銀行應當重塑風控理念，將授信企業的風險因素統一納入風險管控流程，形成一體化的風控思維。在這個過程中，商業銀行在營銷過程中應當由推銷型向顧問型轉變，通過針對性的產品設計切實提升金融產品對于授信企業的價值，從而助力授信企業的持續健康發展，形成授信客戶發展與商業銀行風險管理良性循環。

3.3推進供應鏈金融，整合產業鏈條減小風控壓力

當前國有商業銀行普惠金融業務發展和風險控制雙重承壓，推進供應鏈金融對于破解商業銀行普惠業務發展以及風險控制的難題具有現實意義。在傳統的單一授信模式下，由于普惠業務涉及的小微企業缺少合格抵押物、技術先進性不足、經營風險和財務風險也較高，面臨的授信風險成本也較高，在供應鏈金融下，由于有核心企業的應收賬款作為還款來源，在核心企業經營正常的情況下，貸款到期違約概率較小，同時，相較于商業銀行，核心企業對其上下游具有更高的掌控力，將核心企業納入普惠金融的授信環節也降低了商業銀行貸后監督成本。

3.4進一步提升風險管控精細化水平

一是結合EVA考核，將風險管控工作與創造價值相銜接，注重對公授信客戶信用評級、押品管理等方面的工作，真正做到風險護航發展，合規創造效益;二是加強技術投入，打破信息壁壘，積極開發和管理智能風控模型，[2]在貸前、貸中、貸后各個環節做到人工控制和技術控制相結合，提升風險管理工作質效，在貸后管理方面，重視貸后預警信號管理，根據實質重于形式的原則，增強貸后管理的及時性和全面性。

參考文獻：

[1]羅春嬋，王璐璐.經濟新常態與中國商業銀行效率變化研究——基于風險約束Malmquist全要素生產率指數的實證研究[J].金融監管研究，2020（1）.

[2]肖馨，馬遠，陳璐.商業銀行智能風控探索[J].中國金融，2019（11）.