新時期企業資金安全管理與風險控制分析

摘要：今天，隨著我國經濟和綜合實力的不斷加強，我國經濟體制與以往相比較有了長足的進步。在經濟迅速發展的背景下，企業需要不斷提升核心競爭力，才能在激烈的市場競爭中立足，謀求發展。企業資金安全管理和風險管理是企業健康發展的關鍵性因素。

關鍵詞：企業;資金安全管理;風險控制

引言

在當今社會環境下，隨著公司規模逐漸擴大，公司資金管理的安全和風險管理在公司經營中發揮著越來越重要的作用。正確管理公司財務安全的方式可以減輕公司的財務風險，使其在激烈的市場環境中占得先機。提高資金安全管理水平對于公司內部控制水平也非常重要，有助于降低決策風險，保障公司資金安全。

一、企業資金安全管理工作中存在的風險

（一）企業財務管理人員風險控制能力差

我國的市場經濟快速的健康發展，企業的人員數量平均增長速度十分迅猛，但是在企業財務管理技術人員上，具有較高專業管理技術的高素平水準財務人才往往數量有限，企業在激烈的企業市場競爭經濟環境中往往缺乏完善的企業資金安全風險管理制度，且如何避免企業經營過程中的重大風險以及相關預防措施等的制定不夠充分完善，導致一些企業在整體經營發展過程中往往承擔著巨大的企業資金安全風險[1]。由于企業內的一些財務管理技術人員對整個企業的經營發展過程具有重要的指導作用，是確保企業經營資金安全以及企業風險隱患防控的主要體現方式，但是由于企業財務人員自身的一些專業管理技術知識不強，對一些相關的企業市場競爭環境以及相關企業整體經營發展現狀不夠充分了解，因此，會導致使一些企業在需要進行一些可能具有一定風險的企業資金安全行為時，作為企業財務人員往往無法及時對相關企業的一些資金安全行為情況提出對策建議。

（二）企業管理者投資決策的失誤

隨著整個企業發展壯大，就可能會直接產生很多對外進行投資上的需求，但是在這個發展階段由于整個企業自身對內部經濟環境以及對于外部環境的不充分了解，會直接造成整個企業對外投資上的風險就會存在較大的內部不確定性。如果一個企業由于對外通過投資不當，過于盲目或者過于擴張投資行為作出決定，會直接使整個企業自身造成嚴重的內部資金安全隱患問題，造成巨大的內部資金使用風險，甚至還可能會直接產生整個企業的內部資金鏈直接斷裂，這是我嚴重性的情況從而直接影響整個企業的長期生存發展根基。而即使對外投資到的資金相對較少，也可能會直接造成整個企業一些階段性的內部資金周轉開展不開，從而直接影響整個企業的內部整體經濟發展，對影響企業內部管理造成了巨大經濟損失。在一些企業的高層領導以及管理人員沒有進行對外投資的戰略決策之前，沒有將其在企業的實際生產經營中的資金使用情況，以及日常經營生產以及經營過程中的一些人力、物力成本狀況都要進行充分的分析考慮，都會直接造成在企業對外進行投資決策過程中就會出現一些資金安全以及管理上的風險。

（三）企業資金管理使用風險

目前，許多集團企業還普遍存在對外基金的管理使用不夠合理的問題現象。首先，在當前集團所屬企業的各種經營管理形式中，運用的基金是針對母子企業公司財務資金集中管理的一種經營運作模式，由于是母子公司對外財務并沒有很大的經濟自主權，因此，在對母子公司資金進行對外資金管理使用的這個時候，程序十分的復雜困難，從而可能會直接使得母子公司的對外資本運作以及公司對外項目投資等各方面的實際經營效率水平都會因此受到很大影響。其次，在當前的集團企業內部，對外的資金安全以及管理制度的基本建立還不健全，在進行使用流動資金的過程時候由于手續繁瑣，會容易出現一些意外性的情況。對集團企業內的一些長期閑置的流動資金等在無法及時進行合理地充分利用時，會直接造成一些資金上的浪費，影響集團企業的整體經濟效益，長此以往，還可能會對集團企業的發展壯大經營造成不利的不良影響，使得在企業內部無法進一步大力進行經濟效益上的創造[2]。

二、降低企業資金管理風險的措施

（一）健全投資融資制度

要不斷對投資企業的長期投資資產融資管理制度應該進行完善，通過完善的投資企業長期投資資產融資管理制度不僅能夠有效幫助投資企業有效降低長期投資中的風險，能夠有效提升整個企業的內部資金風險管理水平，并且還能夠可以有效提升整個企業的內部風險控制管理水平，從而對企業整體的長期企業資產融資和長期投資企業市場的發展進步都應該具有重要的推動作用。因此，作為一個企業的投資管理人員，要對長期投資企業市場的實際發展情況應該進行充分的綜合考察，并且應該結合于投資企業當前的經濟運營發展狀況，通過對長期投資企業項目的實際風險進行分析，再最終作出企業相關的長期投資決策。在針對投資企業自身的實際狀況而在進行投資考慮時，要特別注意將投資企業的固定資產增值情況，負債能力情況以及日常的生產經營性和資金使用需求情況進行充分的綜合考慮后，在企業進行長期投資。這樣的投資方式應該是企業管理者對整個企業以及全體員工的投資行為進行負責，以能夠避免由于投資決策上的失誤為由給企業自身帶來重大經濟損失的各種情況同時發生[3]。

（二）完善企業資金管理與內部控制體系

企業在經營過程中，需要通過內部控制的完善，以財務責任、財務程序、會計分析等內部會計管理制度為基礎，完善企業資本管理和內部管理制度。此外，財務人員參與企業決策可以降低現金管理風險，減少決策失誤的發生。通過引入合理的制度，幫助企業在更好的環境下實施資金安全管理，建立內部監控體系，讓企業在經營過程中監控資金管理，規避最大風險。有助于確保您做到。

（三）建立健全企業資金安全管理與風險控制體系

在針對進行健全的經營企業財務資金安全風險管理與財務風險發生控制管理體系的設建立時，需要特別注意以下幾個問題：首先，對完善現有的企業財務制度建設要切實進行完善，通過在完善原有的企業財務制度建設基礎上的與進行財務資金安全管理制度的互相結合，從而企業能夠真正與時俱進，使自身的企業財務制度建設能夠真正緊跟經濟時代的腳步發展更加的健全科學合理，最大有限程度的為經營企業管理規避財務風險。其次，在對建立完善的企業財務制度一定中還要切實進行堅決的責任落實，在經營企業內部要實現嚴格的財務管理制度，通過不把責任落實到位于人的管理方式能夠使經營企業的財務資金安全管理能夠真正落實到人。在企業經營中，如果由于企業個人行為失誤導致給經營企業聲譽帶來重大損失的經營人員，要酌情對其給予黨紀處分。在民營企業中也主要應當設立健全風險發生預警管理機制，通過對風險數據的跟蹤分析從而能夠在任何風險發生情況突然發生前最大有限程度上的進行風險避免[4]。

結束語

文章分析了當前企業資金安全管理風險及相應風險化解措施。通過分析可以看出，在公司的運營中，資金的安全對于一個公司的發展是非常重要的。對資金安全進行管理，使企業能夠最大限度地規避財務風險，使企業在業務流程中的資金使用更加合理，使其在嚴酷的市場環境中獨樹一幟，實現安全與健康地建設和規劃發展道路。

參考文獻

[1]趙恒.試論如何做好集團化企業的資金安全管理[J].時代金融，2021（18）：83-85.

[2]李紅景.如何加強企業資金安全管理[J].中國集體經濟，2021（20）：129-130.

[3]金彥琴.企業資金安全管理與風險控制[J].營銷界，2020（28）：52-53.

[4]陳春華.淺談資金安全管理與風險控制[J].中國鄉鎮企業會計，2019（12）：68-69.

作者簡介

魏洪珠（1986年8月-）女，漢族，黑龍江綏化人，研究生，高級會計師，研究方向：資金監控。