淺議中小企業信用擔保發展現狀及對策

孫立志 鐵嶺市財政金融審計服務中心

自1993年第一家信用擔保公司成立以來，經過近30年的發展，我國的擔保行業逐漸形成了一定規模，擔保機構不斷涌現，以流動資產為主要組成部分的擔保基金為基礎，通過杠桿的放大作用，為許多的中小企業提供了財政金融服務。擔保業務的實踐與探索使我們切實認識到，該行業的成長與社會信用體系密不可分，我國擔保行業要走上良性發展的軌道，必須從全社會信用體系的角度來認識該行業。明確擔保行業定位于發展的一系列問題。下面從擔保機構的現狀及擔保體系的應對措施等方面闡述一下個人觀點，與大家分享。

一、中小企業信用擔保機構發展的現狀

為了構建中小企業信用擔?？蚣埽瑖鴦赵恨k公廳轉發發展改革委等部門關于加強中小企業信用擔保體系建設意見的通知等一系列文件，近2-3年國家更是推出了包括普惠金融等一系列的政策，實現簡政放權等政策性文件，為信用擔?？蚣艿慕⒑鸵幏短峁┝苏咧С?。據不完全統計，截止到2000年7月國內各類擔保機構已超過195家；截至2017年末，中國設立各類中小企業信用擔保機構近8685家，在保余額3.74萬億元，其中融資性擔保在保余額3.22萬億元；17年間，擔保形式發生了較大變化。由于缺乏約束機制，出現不合理現象需規避處理。

（一）監管問題

目前，機構的審批權在省級地方金融監管部門，經辦機構的許可證審批把關比較嚴格，監管有待提高。各級金融監管部門對基層情況了解不盡全面，相關政策制定及配套服務有些脫節，處理復雜情況能力不足，融資性擔保機構的違規行為時有發生。

（二）擔保基金規模小，抗風險能力不足

截至2014機構總數近7千家，核心資本金不到7千億元人民幣。一年多受全球疫情等因素的影響，部分擔保機構出于安全因素考慮，主動降低業務規模，業務數量下降，代償金額明顯上升，代償率由2010年的0.7%上升到2015年的2.17%，近2年又有所增加。

（三）外部環境有待改善

一是政府支持。政府對部分業務按擔保額的1%作為獎補資金的業務經費補助，但由于各地財政狀況的不同，導致發生的代償沒有資金來源補充，經辦機構的積極性不高。二是銀擔合作風險比例不盡合理。合作金融機構地位明顯，合作條件基本上由合作金融機構左右，擔保機構的風險比例較高，既要承擔風險，又要繳存一定數量的擔保基金，成本加大。三是追償的周期長。擔保機構發生代償后，啟動司法程序，包括起訴、開庭，判決、執行等過程時間長。以上因素影響了業務的開展。

（四）經營管理能力問題

一是多數擔保機構是在經濟狀況較好的情況下成立的，在經營過程中對風險的防范意識不強，發生風險后，無法在短期內獲得有效的資金補充，面臨退出或破產的境地。二是管理人員素質急需提高。擔保是一項專業性、技術性很強的工作，需要一大批復合型、專家型的人才隊伍，而我們的人才結構和專業要求差距較大，創新能力弱，應加強人員培訓工作。以上因素制約了擔保行業的發展。

二、中小企業信用擔保體系發展的對策

（一）法制建設

2020年12月25日最高人民法院審判委員會第1824次會議通過《中華人民共和國民法典》有關擔保制度的解釋，2020年12月31日公布自2021年1月1日起實施，對擔保行業發展是一個好消息。但關于機構的準入、從業人員資格、財務制度、內控制度等問題沒有相關規定，為此，抓緊出臺法律等相關規定有利于行業的良性發展。

（二）資金補償

（1）政府和社會資金投入。擔保費的收入不能彌補代償發生金額，但提供擔保服務可以激勵中小企業發展并帶來稅收，政府應制定長期扶持中小企業政策，每年政府預算適當安排一定數量的擔保資金，資金來源得到保障；同時吸收社會資金進入擔保行業，增加擔?；鹨幠?。（2）稅收方面。政府應采取稅收傾斜策略，降低運營成本。

（三）風險比例合理

一是要健全再擔保工作。擔保機構在開展業務時，如果認為自身所承受的擔保額過高，一旦發生代償，將超過自身的償付能力，則通過合同規定，把一部分或全部擔保額轉讓給另一擔保機構，稱為再擔保。各地根據不同的運作方式，建立再擔保機制（如：國家農業擔保機構規定擔保基金達到一定規?？梢约尤朐贀ｓw系，分擔擔保機構的風險）。二是與協作金融機構合理分擔風險比例。沒有合作金融機構的合作，信用的擔保體系無法運行。擔保機構為企業提供信用的同時，也分擔了合作金融機構的貸款風險，合作金融機構理應支持擔保機構工作。三是鑒于中小企業較弱，提供反擔保手續即辦理抵、質押的費用給予一定的優惠。

（四）信用制度

一是實行政府助力擔保的具體辦法，加快信用建設。通過廣播、電視、報紙等形式，提高全社會誠信觀念，同時組織經信部門、人民銀行、市場管理等部門，做好評級工作。合作雙方要充分運用相關平臺數據，對信用等級較高的優先支持。二是擔保機構接到申請時，可登錄信貸查詢系統，全面了解企業現狀，作為是否給予貸款擔保的工作依據。

三、結語

我們的信用擔保工作還有很長的路要走，了解了機構的發展現狀，制定了針對工作良性發展的對策，埋頭苦干，逐步建立符合市場經濟發展規律的信用擔保體系；使擔保機構在為社會經濟發展提供服務的同時，自身建設也得到健康發展。防范風險、規范經營、穩步發展的問題還遠未解決，需要處理好生存與發展、近期計劃與長遠目標、外部環境與自身建設、防范風險與提供高效擔保服務的關系。因此，我們要加強交流，互助合作，經過擔保行業同仁的共同努力，我們擔保事業的春天一定會早日到來！