城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險問題與對策分析

林曉春 德化縣社會勞動保險管理中心

城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險是保障城鎮(zhèn)企業(yè)退休職工福利的基本保障，目前，我國城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度也處于不斷發(fā)展之中，從而在最大程度上保護每一個企業(yè)職工的基本養(yǎng)老保險權(quán)益。

一、關(guān)于城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險的問題

首先問題就是養(yǎng)老保險管理相對落后。許多企業(yè)職工經(jīng)常在不同城市之間流動，影響基本養(yǎng)老保險關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)。部分省市打印出來的個人賬戶缺乏明確的歷年個人賬戶繳費比例、歷年利率以及繳費金額等具體數(shù)據(jù)，導致社保機構(gòu)不接收個人賬戶或者無法根據(jù)個人賬戶做出歷年繳費情況[1]。跨省展開保險關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)復雜，不同省份、城市部門之間缺乏有效溝通，導致個人基本養(yǎng)老保險關(guān)系轉(zhuǎn)移續(xù)接問題經(jīng)常出現(xiàn)。

其次，偏高的養(yǎng)老基本保險繳費標準使得企業(yè)和個人繳費難以承受，阻礙了企業(yè)和個人參保的積極性。許多城鎮(zhèn)企業(yè)，尤其是一些勞動力密集企業(yè)，由于技術(shù)水平和管理水平較低，主要通過勞動力賺取企業(yè)利潤，而過高的養(yǎng)老保險繳費率極大增加了企業(yè)經(jīng)濟負擔，導致企業(yè)參加基本養(yǎng)老保險動力不足。同時，在社會經(jīng)濟不景氣和就業(yè)困難的雙重作用下，職工本人難以要求所處城鎮(zhèn)企業(yè)進行集體參保活動、維護職工個人權(quán)益。另外，缺乏強有力的外部法規(guī)政策約束，也加劇了參保動力不足問題。

基本養(yǎng)老保險覆蓋率指的是城鎮(zhèn)企業(yè)參加基本養(yǎng)老保險制度的職工人數(shù)在城鎮(zhèn)總?cè)藬?shù)的占比。雖然近年來，我國參與基本養(yǎng)老保險的人數(shù)日益增多，但是由于部分城鎮(zhèn)企業(yè)職工參與基本養(yǎng)老保險的意識薄弱、部分企業(yè)經(jīng)濟效益較差、中小私人以及民營企業(yè)缺乏參保意識等因素，導致基本養(yǎng)老保險覆蓋率并不是很高。許多企業(yè)因為繳費比例過高降低了為職工參保的可能性。與此同時，隨著我國的老齡化程度不斷加深，城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險的資金缺口也日益增大，缺乏有效的職工基本養(yǎng)老個人賬戶積累資金。

二、關(guān)于城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險的解決對策

（一）加強養(yǎng)老保險管理

城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險是社會保險的一種，有效保障城鎮(zhèn)企業(yè)職工的基本養(yǎng)老保險權(quán)益，使得勞動者能夠享有基本的生活保障。我國城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本保險體系涉及財務數(shù)目大，涉及的財務管理人員多，如果缺乏完備的養(yǎng)老保險管理制度，不能夠全方位保障老年群體利益。財務制度的缺乏，使得各級機構(gòu)無法在實際工作中落實財務制度具體展開工作，監(jiān)督部門也不能起到有效監(jiān)督，只能進行事后檢查，缺乏及時監(jiān)督[2]。如果出現(xiàn)了問題，缺乏切實有效的財務制度，則不能夠有效解決問題。同時，養(yǎng)老保險基金財務管理制度不夠健全，導致在實際工作過程中很容易出現(xiàn)基金流失的情況。

因此為了保障城鎮(zhèn)企業(yè)職工的退休生活能夠處于良好水平，應該不斷完善養(yǎng)老保險管理，提倡多層次的養(yǎng)老保障工作，保障退休城鎮(zhèn)企業(yè)職工能夠享受較高水平的養(yǎng)老金補助。各級地方政府應該堅定養(yǎng)老理念，構(gòu)建包括企業(yè)年金、商業(yè)壽險以及貧困人口社會救濟等的全方位的養(yǎng)老保險，完善社會保障體系。

與此同時，加強基本養(yǎng)老保險的執(zhí)行力度，提升企業(yè)以及個人的參保意識，提高參保率。對于高收入人群可以實施商業(yè)壽險，從而提供更高層次的養(yǎng)老保障。此外，應該加強財務管理，實現(xiàn)基本養(yǎng)老保險的財務計算機一體化。財務管理和城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險的資金多少有著直接關(guān)系，如果不能夠進行嚴格的管理，很容易滋生各種經(jīng)濟犯罪問題。企業(yè)職工涉及財務數(shù)目大，所以具體的財務管理工作需要以嚴謹認真的態(tài)度應對，提高風險防患意識，研究清楚城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險中可能出現(xiàn)的財務問題，并提出針對性措施，從源頭上避免城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險經(jīng)濟犯罪問題的滋生。

（二）提高城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險覆蓋率

應該認真落實國家和地方政府的各種社會保險補貼政策，積極解決投保困難人員的參保繳費問題，采用多種方式積極鼓勵他們加入基本養(yǎng)老保險體系，不斷提高養(yǎng)老保險覆蓋率。

現(xiàn)階段，我國城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險主要采用現(xiàn)收現(xiàn)付制的籌資方式，通過基金積累為城鎮(zhèn)企業(yè)退休職工提供基本經(jīng)濟保障。我國養(yǎng)老保險也正在有效推進過程中，截至2020 年底，全國基本養(yǎng)老保險參保人數(shù)為9.99 億，社會保障制度改革也在持續(xù)深化過程中。同時國家基金投資運營正處于恒穩(wěn)進行中，全國省份都已經(jīng)啟動基本養(yǎng)老保險基金委托投資工作，合同規(guī)模高達1.24 萬億元。同時，穩(wěn)定運行國家社會保險公共服務平臺，平臺共提供9 類全國統(tǒng)一服務，內(nèi)含28 項具體服務，平臺總訪問量超過15 億次。此外，應該提高統(tǒng)籌層次，最終實現(xiàn)養(yǎng)老保險的全國統(tǒng)籌。通常而言有兩種基本實現(xiàn)方式。從各地市級統(tǒng)籌逐漸調(diào)整上升到省級統(tǒng)籌，再從省級統(tǒng)籌逐漸調(diào)整到全國統(tǒng)籌。或者采用一步走的思路，從地方分割統(tǒng)籌直接跨越到全國統(tǒng)籌。提高統(tǒng)籌層次需要充分考慮不同地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展情況和全國平均水平，以自身情況出發(fā)，合理制定養(yǎng)老保險統(tǒng)籌標準以及接續(xù)方法。

（三）加大資金投入

不同企業(yè)之間競爭激烈，許多中小企業(yè)由于經(jīng)濟效益不好，無法保證部分企業(yè)職工工資。應該對于弱勢群體予以一定的資金傾斜，幫助他們參與基本養(yǎng)老保險，從而有效提高參保覆蓋率。

市場經(jīng)濟具有很強的波動性，各地物價、消費水平都在不斷增長過程中，養(yǎng)老金的購買力會因為通貨膨脹等原因降低人民的參保意愿。因此，為了保障城鎮(zhèn)企業(yè)退休職工的基本生活，政府部門應該根據(jù)各地的CPI 指數(shù)、通貨膨脹率等基本經(jīng)濟指標作出對應調(diào)整，合力調(diào)整城鎮(zhèn)企業(yè)退休人員的養(yǎng)老金機制，適當提高養(yǎng)老金水平，讓老年群體也能夠有機會共享社會經(jīng)濟發(fā)展的有益成果，讓老年群體也能夠有機會感受社會經(jīng)濟變化的好處。因此，應該適度加大對于基本養(yǎng)老保險的投入力度，提高養(yǎng)老金水平，保障人民的基本權(quán)益。

三、結(jié)論

綜上所述，針對城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險出現(xiàn)的各種問題進行有效解決，有利于完善社會保險體系的完善，有利于讓更多城鎮(zhèn)企業(yè)退休職工能夠得到基本生活保障，有利于推動社會發(fā)展進步。