我國中小企業(yè)信用風險管理研究

韓嘯晨 對外經(jīng)濟貿(mào)易大學國際經(jīng)濟貿(mào)易學院

一、引言

近年來我國經(jīng)濟快速發(fā)展，由飛速發(fā)展的經(jīng)濟給現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理帶來了非常大的壓力，原有的經(jīng)營管理模式無法在當前的市場經(jīng)濟中繼續(xù)進展，在全球范圍都普遍存在的信用危機在國內(nèi)也席卷了很多中小企業(yè)，這些引起了管理者對中小企業(yè)未來發(fā)展的思考。部分企業(yè)受傳統(tǒng)經(jīng)營理念的影響，作出不符合當前市場要求的決策，往往會忽略其中的關(guān)鍵問題，無法對客戶做出準確的分析，導致中小企業(yè)的運營出現(xiàn)問題，對企業(yè)缺乏有效的戰(zhàn)略上的控制。在如此環(huán)境背景下，企業(yè)需要積極培養(yǎng)具有較高管理能力的人員，塑造企業(yè)的企業(yè)文化，培養(yǎng)員工認同感，以企業(yè)的長久發(fā)展作為企業(yè)的發(fā)展目標。因此，加強企業(yè)信用管理研究，結(jié)合我國基本國情制定合適的管理方法和風險控制體系，有助于我國企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，進而促進企業(yè)的平穩(wěn)有效的存續(xù)。

在我國社會經(jīng)濟發(fā)展中，中小企業(yè)的地位舉足輕重。從企業(yè)管理職能角度來，加強企業(yè)信用管理改革具有重要促進意義。企業(yè)信用管理是制定信用管理政策，指導和協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)活動，對信息收集評估，對各交易環(huán)節(jié)進行全面監(jiān)督，以保障應收賬款安全和及時回收的管理。降低風險、增加收益是每個企業(yè)最想要的目標。通過構(gòu)建完善的信用管理體系，幫助企業(yè)適應新時代的發(fā)展要求，幫助企業(yè)樹立誠實守信的信念，以便于實現(xiàn)內(nèi)部管理和市場經(jīng)濟有機整合在一起，推動市場經(jīng)濟健康穩(wěn)定發(fā)展。

二、我國中小企業(yè)信用風險管理現(xiàn)狀

國外經(jīng)過多年的研究和時間，已有相對成熟的信用經(jīng)濟。在我國市場經(jīng)濟發(fā)展中，尚未形成較為完善的信用管理體系，很多企業(yè)管理者由于缺乏相應的管理基礎(chǔ)，無法有效的管理信用風險。信用在市場經(jīng)濟中有著非常重要的地位。當前，我國中小企業(yè)信用風險管理問題有：

（一）信用風險管理體系效率低

企業(yè)要想有效的管理信用風險，就要對掌握的數(shù)據(jù)保障科學性，但信息不對稱問題在我國企業(yè)當中非常嚴重。中小企業(yè)往往無法掌握較多的信息，并且難以保障得到的數(shù)據(jù)信息是較為權(quán)威和真實的。因此，中小企業(yè)各部門合作精神不足，信用風險管理體系存在嚴重不足，無法科學的評價和衡量信用風險。由于中小企業(yè)信用風險多變且具有個性化，當市場發(fā)展不景氣時，中小企業(yè)特別容易造成到?jīng)_擊，從而無法保證自身的還款能力。從一定意義上說，貸款行為必然產(chǎn)生信用風險，信用風險必然與企業(yè)的還款能力掛鉤。而當經(jīng)濟危機到來時，中小企業(yè)的還款能力必然大大下降。

（二）信用風險管理方法落后

對于我國而言，企業(yè)的交易手段主要是現(xiàn)金，以信用作為交易方式是國外市場的成果。新世紀信息技術(shù)的快速發(fā)展，這在一定程度上有利于我國信用風險管理的成長。我國大多中小企業(yè)的發(fā)展并沒有意識到信息技術(shù)的強大優(yōu)越性，沉迷于傳統(tǒng)的信用管理模式中，憑借生活經(jīng)驗和職場經(jīng)驗來作出決策，評估不科學。由于信用產(chǎn)品無形的特點，造成中小企業(yè)的信用風險獲取難度大，無法獲得準確詳細的數(shù)據(jù)，信息不對成等問題，一旦市場產(chǎn)生波動，授信者產(chǎn)生信用危機的可能性就大。信用產(chǎn)品長期存在，傳統(tǒng)信用風險管理方法無法對信用風險的波動作出精確評估，也就無法對客戶的信用作出科學度量與防范。

（三）缺乏科學合理的信用銷售機制

我國企業(yè)經(jīng)營發(fā)展過程中，內(nèi)部組織機構(gòu)不完善。我國中小企業(yè)在發(fā)展歷程中，減少成本是管理者一直放在心上的事情，減少員工工資成本是最有效的方法，一名員工常常身兼數(shù)職，更不用說成立一個部門所需要處理的任務(wù)，所以信用風險管理工作都是由銷售部等其他部門完成。信用管理直接關(guān)乎企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，專業(yè)性較強，當員工身兼數(shù)職時，只會有一件事情是做的比較好的，銷售人員做的最好的是銷售，而不會是信用風險管理，因此，下頗受人員對于信用風險管理的兼任不會是最好的選擇。這就使得信用風向管理也因此變得更加有難度。

（四）信用風險管理制度不完善

由于企業(yè)信用風險管理了理念一直并未引起企業(yè)管理者的重視，因此，當前我國中小企業(yè)的信用風險管理制度和水平普遍低下，為有效提升企業(yè)信用管理質(zhì)量，需要有相關(guān)的政策制度來支撐，并且信用風險管理人員大部分沒有接受過專業(yè)的業(yè)務(wù)素質(zhì)培養(yǎng)。信用風險管理并沒有專業(yè)人員負責，所以在業(yè)務(wù)素質(zhì)等方面很難滿足現(xiàn)實的需要，并且部門間缺乏明確的任務(wù)分配，信用風險管理效率的低下是必然的結(jié)果。

（五）經(jīng)營環(huán)境對信用管理不健全

中小企業(yè)的發(fā)展離不開外部經(jīng)營環(huán)境，隨著經(jīng)濟發(fā)展，市場的主體已經(jīng)由賣方轉(zhuǎn)變?yōu)橘I方。賒銷方式是中小企業(yè)普遍采用的方法，這就會造成流動資金無法收回，導致壞賬。但由于我國市場的不健全和法律制度的不完善，企業(yè)總是將眼光放在失信的利益上，社會信用缺失。懲罰機制和制約機制的缺失直接導致的是社會信用環(huán)境的無序。同時企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營不善，造成虧損，從而產(chǎn)生信用風險。由于中小企業(yè)的生存環(huán)境一直無法得到很好的改善，面對日益激烈的競爭環(huán)境，信用風險管理很難得到提高。

中小企業(yè)存在較大信用風險的原因主要有：

第一，中小企業(yè)的實際運營與運營目標往往不相符的。在中小企業(yè)的運營過程中，普遍會將資金用于經(jīng)營，增加收入方面，并不會把關(guān)注點過多的放在信用風險管理方面，這是因為信用風險管理投入較多且收回收益的概率較低，由此中小企業(yè)的現(xiàn)金流非常容易出現(xiàn)問題，也就造成企業(yè)沒有足夠的資金和人力支持，就無法形成有效的信用風險管理。

第二，中小企業(yè)普遍缺乏有價值的管理技術(shù)。由于中小企業(yè)成長的目標非常明確，面臨的最大困難就是缺少發(fā)展的資金，再加上缺乏創(chuàng)新能力，管理方面也有諸多問題，這些使得企業(yè)只能將長期投資作為流動資金。可一旦這些投資無法獲得較好的收益，最終就會失敗。在現(xiàn)實中，大部分中小企業(yè)已經(jīng)對信用風險管理提起注意，但也只能引起注意，無法付諸行動，最終只會導致信用損失。企業(yè)制定科學系統(tǒng)的信用管理制度，可以從整體上有效的控制信用風險。因此，必須提升中小企業(yè)管理層的管理水平，引起信用風險管理的重視。

第三，當企業(yè)達不到市場預期，掌握不了市場的運轉(zhuǎn)規(guī)律，企業(yè)為獲得較多利潤作出違反職業(yè)道德的行為。由于中國信用監(jiān)管相關(guān)部門機構(gòu)的缺少，無法將企業(yè)信息共同掌握，使部門間的工作產(chǎn)生斷節(jié)，大大降低企業(yè)信用管理的效率。此外，企業(yè)信用中介服務(wù)機構(gòu)在社會并沒有自發(fā)的監(jiān)督組織，這部門的工作完全依賴于政府的監(jiān)管，在業(yè)務(wù)方面尚不具備完全獨立性，缺乏足夠的科學性和穩(wěn)定性，評價體系和服務(wù)水平都需要提升。

三、完善中小企業(yè)信用風險管理的措施

面對日益競爭激烈的市場環(huán)境，個性化的市場需求越來越要求中小企業(yè)能夠生產(chǎn)具有鮮明特色的產(chǎn)品，然而創(chuàng)新能力的不足使得我國中小企業(yè)的生存壓力越來越大。在此過程中，信用風險的管理是關(guān)鍵。

第一，積極構(gòu)建企業(yè)信用文化。信用文化有西方國家創(chuàng)造，西方國家企業(yè)也普遍認可該文化。我國自古以來就是一個講誠信的民族，全球經(jīng)濟一體化的時代已經(jīng)到來，塑造良好的企業(yè)形象迫在眉睫。因此，企業(yè)需要塑造符合自己企業(yè)氣質(zhì)的信用文化，打造并提升自身的軟實力，提高信用管理重視程度，加強信用風險管理并建立健全信用制度。從本質(zhì)上說，企業(yè)實際上扮演著信用風險承擔和制造者的雙重身份。只有所有企業(yè)都對信用風險給予高度的重視，提高社會上大部分中小企業(yè)的風險意識。信用風險可能存在于企業(yè)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)，與工作流程中每個環(huán)節(jié)的工作內(nèi)容息息相關(guān)，因此要求企業(yè)的參與部門全面協(xié)調(diào)聯(lián)動，只有這樣才能夠更好的將信用風險管理制度實施。

第二，由專門的部門負責信用管理。企業(yè)管理層通過轉(zhuǎn)變管理理念，培養(yǎng)現(xiàn)代管理意識，成立具有明確管理職責和權(quán)限的部門，加強信用風險管理。明確業(yè)務(wù)人員的責任。讓企業(yè)的員工全員參與，讓每個員工都參與到各流程節(jié)點，監(jiān)督實施做好工作，貫穿整合活動鏈，發(fā)揮整體效益。加大企業(yè)管理力度，還可以極大降低信用風險，提高效率，最終實現(xiàn)利潤的最大化。通過信用管理制度，構(gòu)建企業(yè)的信用評估模型，使客戶的資信狀況可以有一套標準的評價體系，更好的提升信用管理工作的有效性。

第三，建立健全信用公示制度。西方國家對企業(yè)信用風險管理的經(jīng)驗相對比較成熟和豐富，立足于我國當前實際情況，完善政府公開制度，整合企業(yè)信用信息，及時在平臺上反饋和共享，以此形成企業(yè)信用的規(guī)范化管理。建立信用風險管理制度，對各個環(huán)節(jié)和部門進行綜合性風險控制。使企業(yè)能夠適應現(xiàn)代市場經(jīng)濟的要求，做到正式簽訂合同對客戶事前控制，對中間環(huán)節(jié)的決策做到事中控制，對最后環(huán)節(jié)應收款項的及時追回做到事后控制。