試論數(shù)據(jù)化時代保理企業(yè)財務管理的機遇與挑戰(zhàn)

王興 重高鐵發(fā)（重慶）商業(yè)保理有限公司

保理企業(yè)，是市場經(jīng)濟環(huán)境下產(chǎn)生的專業(yè)性金融管理行業(yè)。企業(yè)主要針對買家現(xiàn)在、未來的銷售服務和合同實踐期間，所產(chǎn)生的應收賬款轉讓給合作金融單位等方面工作，以完成資金融通、賬目催收等方面的內(nèi)容安排。為了確保企業(yè)在日常生產(chǎn)和經(jīng)營過程中，能夠實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)經(jīng)營調(diào)節(jié)工作的有效實施，就必須要做好相關性財務管理方面的方法研究。

一、保理企業(yè)財務管理中面臨的挑戰(zhàn)

保理企業(yè)財務管理工作，在當前信息化交流靈活度逐步提高，企業(yè)運作結構逐步完善的狀態(tài)下不斷的進行調(diào)整[1]。雖然當前企業(yè)財務資金管理與控制方面的探究有了較突出的成績，但由于該行業(yè)的整體起步時間較晚，企業(yè)進行理財管理安排過程中，依然存在著諸多問題和挑戰(zhàn)?，F(xiàn)結合項目實踐的具體狀況，可將保理企業(yè)財務管理中所面臨的挑戰(zhàn)概括為：

1.應收賬款管理依據(jù)模糊不定。保理企業(yè)日常工作內(nèi)容中，主要是針對企業(yè)應收賬款的支付情況，對客戶的財務管理情況進行財務數(shù)據(jù)方面的對應調(diào)節(jié)。隨著國內(nèi)信息化交流靈活度逐步提升，如果保理企業(yè)依然按照原有的財務管理標準進行賬目、資金等方面的核算，不僅無法保障企業(yè)自身生產(chǎn)系列資本合理調(diào)配，還會出現(xiàn)對客戶應收賬款分析不到位等隱患。

2.虛擬交易財務風險提升。數(shù)字化時代中，買賣雙方的信息交互與溝通，主要采取的云平臺作為基礎上的信息交互。但當前保理企業(yè)所擁有的財務管理方式，主要是按照財務賬目、利潤信息表等可見性數(shù)據(jù)進行財務風險管理，而針對虛擬平臺交易、運行等方面的分析則相對較少。此種“極大程度”暴露在外部的虛擬交易財務問題，直接導致了企業(yè)財務管理工作實施中隱患指數(shù)增加。

3.保理權責債務轉讓管控機制不完善[2]。雖然保理企業(yè)在信息化時代中，加強了對于金融交易、抵押等方面的管理。但其活動實施期間，依然存在著保理企業(yè)權責分配不合理，具體進行各項運行情況評估分析缺乏科學性的狀況。

二、把握數(shù)據(jù)化時代保理企業(yè)財務管理機遇的方法

把握數(shù)據(jù)化時代保理企業(yè)財務管理機遇的方法包括：

（一）明確財務管理目標

保理企業(yè)在數(shù)字化時代中進行財務管理工作優(yōu)化安排時，明確企業(yè)財務管理工作的實施目標，能夠起到為其財務資源管理提供明確方向的作用。

一方面，企業(yè)在數(shù)字化時代中進行財務管理因素調(diào)節(jié)和分析時，結合當前保理企業(yè)行業(yè)發(fā)展的實際態(tài)勢，做好長遠性和短期性財務目標方面的對應調(diào)節(jié)，可避免保理企業(yè)財務管理與實際產(chǎn)生巨大偏差的狀況。比如，保理企業(yè)將當前的應收賬款業(yè)務管理情況分為1-3 級。其中1 級是最基礎的業(yè)務，而3 級是數(shù)字化時代中最為煩瑣的業(yè)務類型。企業(yè)按照當前業(yè)務結構的分配情況，適當?shù)倪M行企業(yè)數(shù)字化財務管理方面情況的綜合調(diào)節(jié)。

另一方面，針對網(wǎng)絡操作業(yè)務開發(fā)平臺，采取動態(tài)財務數(shù)據(jù)區(qū)間分析法，做好業(yè)務實踐工作中的資本管控。比如，保理企業(yè)進行財務管理相關情況分析時，為了保障線上業(yè)務開展與線下之間的交流互動。工作人員就以專業(yè)的技術評估手段為基礎，開展了虛擬信息平臺中的數(shù)據(jù)信息交互溝通管理。這就是結合當前保理企業(yè)工作實際狀況，實行網(wǎng)絡操作業(yè)務活動的目標探究形式。

（二）提升財務風險管控強度

數(shù)據(jù)化時代中保理企業(yè)財務管理工作的開展，應充分把握企業(yè)財務運營探索的基本情況，在充分利用大數(shù)據(jù)資源進行虛擬窗口下財務風險環(huán)控方面探索時，應進一步提升保理企業(yè)財務管理的風險提升力度。

保理企業(yè)在數(shù)據(jù)化時代中進行保理企業(yè)中財務管理活動深入推進期間，工作人員所基于的財務風險管控要點可概括為：（1）保理企業(yè)結合當前社會實踐的基本情況，針對成本投入、預測性評估、經(jīng)營收益定位等部分，工作人員給予了財務工作方面的常規(guī)性風險防范。（2）針對當前數(shù)據(jù)化線上業(yè)務開展的實際情況，一方面是對線上業(yè)務實踐資金交易程序等方面進行安全防護，避免客戶、第三方交易企業(yè)的信息泄露；一方面是從企業(yè)財務管理的具體活動出發(fā)，對線上數(shù)據(jù)調(diào)控的實際狀況基于反饋進行風險防范。（3）形成長效性與保理企業(yè)日常業(yè)務相互匹配的財務管理風險調(diào)控監(jiān)控程序。比如，保理企業(yè)日常開展業(yè)務時，風險防范系統(tǒng)將自動對本次業(yè)務項目的具體工作實施風險情況進行評估，財務管理人員可以依據(jù)系統(tǒng)評估結果，對應進行程序反饋。

把握保理企業(yè)在數(shù)據(jù)化時代中財務管理方面的發(fā)展機遇，不僅僅要看到其活動中存在的業(yè)務開展市場拓展等優(yōu)勢，還需要從企業(yè)財務管理活動實施成效等部分出發(fā)，對應給予財務風險管控。

（三）完善財務管理機制

數(shù)據(jù)化時代中保理企業(yè)管理機制完善工作實施過程中，協(xié)調(diào)有序進行財務管理機制方面的管控與調(diào)節(jié)，一方面在于細化傳統(tǒng)的財務管理機制，一方面在于加強對于各個部分資金變化和調(diào)節(jié)的監(jiān)管力度，盡量保障企業(yè)每一個環(huán)節(jié)的資金運作活動，需要從信息化數(shù)據(jù)分析的視角出發(fā)，隨時利用大數(shù)據(jù)平臺，對各個部分的數(shù)據(jù)程序進行監(jiān)管和自主化評估，將財務管理與分析工作做到最優(yōu)，保障各個部分與企業(yè)發(fā)展之間的關聯(lián)，這樣方可實現(xiàn)企業(yè)財務管理活動與保理企業(yè)整體發(fā)展之間相互協(xié)調(diào)。此外，保理企業(yè)在新時期進行各個方面財務管理，還需要有與之對應的動態(tài)監(jiān)管活動作為外部輔助。

三、結論

綜上所述，試論數(shù)據(jù)化時代保理企業(yè)財務管理的機遇與挑戰(zhàn)，是企業(yè)顳部資源綜合調(diào)節(jié)的理論歸納。在此基礎上，本文通過明確財務管理目標、提升財務風險管控強度、完善財務管理機制等方面，分析數(shù)據(jù)化時代保理企業(yè)財務管理方法。因此，文章研究結果，為當代企業(yè)內(nèi)部結構調(diào)節(jié)提供了新視角。