淺議山西省城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的可持續(xù)性

康海琴 山西省柳林縣三交鎮(zhèn)政府

山西省于2005年就已經(jīng)進(jìn)入了老齡化社會(huì)，2019年老年撫養(yǎng)比則上升到了14.95%。隨著人口結(jié)構(gòu)的調(diào)整，人口老齡化的問題越來越嚴(yán)重。城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)能否實(shí)現(xiàn)可持續(xù)性發(fā)展，對(duì)解除老年人的后顧之憂，緩和社會(huì)矛盾，維護(hù)社會(huì)公平意義重大。現(xiàn)階段，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)還存在一些問題，影響了它的可持續(xù)性發(fā)展。

一、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)現(xiàn)存問題

（一）繳費(fèi)積極性偏低

最初城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)方式是以捆綁制的形式進(jìn)行的，保障了他的覆蓋率，但由于采取在是強(qiáng)制性繳費(fèi)，并且缺乏必要的法律保障措施規(guī)范約束，造成后續(xù)的斷繳現(xiàn)象和繳費(fèi)檔次選擇偏低問題，對(duì)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的可持續(xù)發(fā)展帶來挑戰(zhàn)。

1.政府補(bǔ)貼不合理

從補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)來看，不管是基礎(chǔ)養(yǎng)老金的補(bǔ)貼率，還是補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)貼率，更多體現(xiàn)的是繳費(fèi)檔次越高，補(bǔ)貼率越低。出于理性經(jīng)濟(jì)的考慮，更多人選擇低檔繳費(fèi)檔次。

2.待遇領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)偏低

2020年山西省的基礎(chǔ)養(yǎng)老金為110元/月，各市縣則在此基礎(chǔ)上根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)狀況再給予相應(yīng)的補(bǔ)貼。這樣的待遇標(biāo)準(zhǔn)與當(dāng)前的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r不相匹配，對(duì)解決老年人的晚年生活問題微乎其微。

（二）機(jī)構(gòu)不順

目前，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的保費(fèi)收繳業(yè)務(wù)由稅務(wù)部門受理，而人員參保信息登記、變更等仍由農(nóng)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)受理，給參保人帶來了極大的不便利。而且繳費(fèi)政策稍有變動(dòng)，雙方系統(tǒng)需要同步更新，也導(dǎo)致管理成本的增加。

（三）制度銜接不暢

山西省經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)，外出務(wù)工人員居多。現(xiàn)在的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行的是省級(jí)統(tǒng)籌，跨省的養(yǎng)老保險(xiǎn)無法進(jìn)行有效轉(zhuǎn)移，無形中限制了人員的流動(dòng)，降低了居民的參保意愿，不利于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

（四）法律制度不健全

現(xiàn)有的社會(huì)保障法律法規(guī)，大多是在改革中應(yīng)急立法的產(chǎn)物。不同法規(guī)、不同制度之間缺失必要的銜接，甚至存在沖突。由于缺少相關(guān)法律監(jiān)督，在養(yǎng)老保險(xiǎn)基金營(yíng)運(yùn)過程中甚至出現(xiàn)大量基金被挪用、擠占、貪污的現(xiàn)象。

二、對(duì)策及建議

（一）提高繳費(fèi)積極性

山西省2019年末農(nóng)村居民人均吸支配收入12902元，200元的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用只占1.55%，可見收入不是選擇養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)檔次的絕對(duì)因素。作為理性經(jīng)濟(jì)人，出于趨利的思想，每個(gè)人自然會(huì)選擇有利于自己的行為模式。

1.必要的宣傳和引導(dǎo)

社會(huì)各階層文化程度不同，所處環(huán)境、人生閱歷也不同，充分利用各種信息載體和工具，配以經(jīng)濟(jì)激勵(lì)的手段，讓所有居民都能真正理解城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)政策，對(duì)政府加以信任。

2.設(shè)計(jì)合理補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)

入口補(bǔ)方面，政府可以考慮剔除參保率較低的繳費(fèi)檔次，并通過專業(yè)機(jī)構(gòu)的精算分析，對(duì)某個(gè)檔次的補(bǔ)貼設(shè)置最高標(biāo)準(zhǔn)，以引導(dǎo)人們向這個(gè)繳費(fèi)檔次靠攏。另外，通過法律強(qiáng)制性手段要求所有應(yīng)參保人員參加最低檔次的繳費(fèi)，保證養(yǎng)老保險(xiǎn)的全覆蓋和保險(xiǎn)基金的充足。

出口補(bǔ)方面，政府應(yīng)當(dāng)在財(cái)政能力承受范圍內(nèi)，根據(jù)物價(jià)增長(zhǎng)率和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率，適時(shí)增加基礎(chǔ)養(yǎng)老金的財(cái)政支出。

3.基金保值增值

政府可以引入市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，通過嚴(yán)格的選拔，施以優(yōu)惠的政策，選擇專業(yè)的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)來管理社保基金，在確保安全性的基礎(chǔ)上，盡量提高養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收益率，以期提高老年人的養(yǎng)老待遇，同時(shí)吸引年輕人將參加社保作為理財(cái)首選，從而充實(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人賬戶金額。

（二）理順機(jī)構(gòu)

農(nóng)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)更熟悉各項(xiàng)參保相關(guān)政策，且詳細(xì)記錄參保人的相關(guān)信息，在各鄉(xiāng)鎮(zhèn)都有服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)，農(nóng)保代辦員也熟悉參保人的具體情況，對(duì)繳費(fèi)的數(shù)量和質(zhì)量都有一定的保證。鑒于此，養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用的收繳建議由農(nóng)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理交由專業(yè)的基金公司打理，既能保障基金的安全性，又能實(shí)現(xiàn)基金的收益性。政府則只對(duì)基金的運(yùn)行實(shí)施監(jiān)管責(zé)任。保險(xiǎn)金的發(fā)放工作交由稅務(wù)部門，實(shí)現(xiàn)流動(dòng)性。這樣可以徹底解決參保人員多頭跑、業(yè)務(wù)理不清、辦理業(yè)務(wù)成本高的問題，也能合理地利用公共資源，發(fā)揮各自的優(yōu)勢(shì)，更好地為參保居民服務(wù)。

用好民生山西這個(gè)APP，所有養(yǎng)老保險(xiǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)可以集中在這一個(gè)APP上辦理，既提高了大眾識(shí)別度，同時(shí)簡(jiǎn)化了流程，符合資源節(jié)約的要求。

（三）順暢銜接機(jī)制

經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r相差無幾的省份可以先試行城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的跨省轉(zhuǎn)移，進(jìn)而在國(guó)家層面上予以推動(dòng)，方便不同地域間人員的流動(dòng)。做好城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度與城鎮(zhèn)職工制度養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的銜接，方便不同工種間人員的流動(dòng)。

（四）建立、健全相關(guān)法律、法規(guī)

社會(huì)保障法是一個(gè)多層次的系統(tǒng)，它由一定數(shù)量的法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)、規(guī)章、命令等構(gòu)成。我國(guó)東西部差距較大，建立全國(guó)性的統(tǒng)一的社會(huì)保障法，現(xiàn)階段還不太現(xiàn)實(shí)，但建立省級(jí)的規(guī)章制度還是可行的。

《山西省城鄉(xiāng)居民補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)條例》的實(shí)施彌補(bǔ)了山西省關(guān)于城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)立法上的空缺。政府可以通過立法手段繼續(xù)推進(jìn)以基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為基礎(chǔ)，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)為補(bǔ)充的多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。

由于區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不均衡、分工的不同、風(fēng)俗文化的差異，導(dǎo)致各地區(qū)的人們對(duì)養(yǎng)老的需求也不盡相同。因此，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的可持續(xù)性還要因地制宜，實(shí)事求是，全盤考慮。