淺談社會保險基金管理的運行風險及防控措施

錢昱彤 如東縣社會保險基金結算中心

近年來，在社會保障體系逐漸完善的背景下，社會基金規模得以急劇擴大，相應的社保基金所面臨的風險也逐漸增多，阻礙了社保基金管理工作的良性開展，因此，需要注重對于社保基金管理運行風險的研究，進而針對性地制定出有效的防控措施，降低社保基金管理中的風險因素，降低不良影響，確保社會保障基金管理工作的良好運行，發揮出此項工作的真正價值。

一、相關概述

（一）社保基金的定義

對于社保基金而言，其涵蓋較多的內容，例如，國家社會保障基金、企業年金、社會統籌基金以及社會保險等，主要由中央政府出資，減持國有股以及股權資產，同時國家社保基金委員會負責主要的管理任務。通過中央政府集中管理的社保基金主要由兩部分組成，一部分是國務院批準后的投資收益，另一部分是其他方式所籌集的資金，可以將其視為戰略性的社會保障儲備，能夠為人民群眾提供相應的社會保障。

（二）社保基金風險管理的價值

首先，有助于社保制度的貫徹落實。相關研究中顯示，通過有效的手段進行社保基金管理，一方面能夠充分體現出社保管理的效果，另一方面有利于社保制度的可持續發展與完善。其次，社保基金風險管理屬于政府風險管理的一項主要內容，社保基金的有效管理，能夠促進公共管理效率的提升，可以看出，在對社保基金適用理論不斷管理中，能夠對現有管理體系進行優化，提升政府管理能力，使之更加科學、合理地管理公共事業，充分體現出政府價值。最后，強化社保基金潛在風險的管理，能夠促進市場經濟健康發展。由此可見，做好社保基金風險管理工作，具備較強的現實性意義。

二、社會保險基金管理運行風險

第一，違規運作風險。現階段，我國社保基金管理制度與一些發達國家相比較，仍存在一定的不足，在完善性與靈活上還有較大的提升空間，社保基金管理工作的不完善，使得一些工作人員出現違規操作情況，例如，為獲取自身利益，擅自篡改參保人員信息，未按照相關法規和制度辦事；通過現金方式收取社保費用和發放社保待遇等，以上情況的存在使得社保基金管理存在較大的風險。第二，信息系統風險。當前，科學技術得以迅速發展，在社保基金管理過程中，也應用到了管理軟件以及先進的信息技術，不過由于整個系統是由較多部分組成，若某個子系統出現故障[1]，會使得整個系統無法正常運行，同時，可能會丟失一些重要的數據，進而使得社保基金管理存在一定風險。第三，資金流失風險。一些企業為獲得更高的利益，存在拖欠以及拒繳社保基金的現象，也存在一些企業故意降低繳費基數，流失了大量的社保基金。除此之外，用人單位申請社會保險時，職工工資申報是否真實，職工是否全部參保；財務出納崗和總會計師崗是否為同一人；繳費基數是否嚴格執行相關政策，財務控制是否有效；經辦保費補繳業務的人員為非在職在編工作人員等，以上風險的存在，直接影響社會保險基金管理工作的實際效果，因此需要通過有效手段對其運行風險進行科學防控。

三、社會保險基金管理運行風險的防控策略

（一）強化財政管理

第一，合理編制社會保險預算。社會保險預算編制的過程中，需要從我國實際情況出發，可以實行“板塊式”模式，簡單而言，是在政府公共預算的同時，單獨編制社保基金預算，將社會保障性支出加入政府公共預算中，反映出真實情況；第二，確保社保積極的保值、增值。財政部門需要加大對于社保基金的扶持力度，保障資金安全，適當拓展社保基金的投資渠道，從而使其具備較好的保值增值能力；第三，做好社保基金的財務監督管理工作。實際操作環節，需要強化對社保基金整個運行環節的監督檢查，將關注重點放在社保基金撥付使用、投資運營以及征繳等方面；第四，調整財政支出結構。在優化支出存量結構的同時，處理好財政支出增量，使財力向社會保障方面傾斜，提高社會保險在財政支出中所占的比例。

（二）優化大數據信息系統設計

未達到較好的社保基金風險防控效果，需要通過統一的標準整合多險種業務信息，從局部至整體，在區塊鏈技術的良好應用下，構建出分布式分數據管理系統，通過頂層設計模型，更好的防控社保基金風險，通過這一方式，能夠整合所有的業務數據，便于相關人員具體工作的開展，滿足各層次參保人員需求，減少經辦機構工作量，有效提升效率。并且，不同層面終端數據對比的過程中[2]，需要進行深入分析，找出現有數據來源的不足，并及時加以完善，不斷擴大信息數據的來源渠道。可以通過模型分析或者數據對比的方式，提升數據的完整性以及規范性，防止人工操作出現的種種疏漏，也可以詳細分析實際的核查情況，以便進一步完善數據匹配模型。在對大數據信息系統設計進行優化的過程中，需要各部門之間的配合，從而提升數據質量，更好的防控社保基金運行風險。

（三）創新繳費模式

為提升社保基金管理風險控制效果，應創新繳費模式，可通過銀行代扣、微信、支付寶等方式，防止現金收取存在的風險。通過銀行代扣繳費，參保人員可以利用POS機進行費用繳納，使繳費更為便捷的同時，降低現金繳納風險，不過這種刷卡繳費的方式也有一定的弊端，例如，臨近繳費截止期前繳費人員過多，對資金的準時到賬產生一定影響，如果在同一時間段，入賬資金筆數較多，會增加管理人員資金管理及收款工作量，容易出現繳費誤差。利用銀行代扣的繳費方式，參考人員只需要在銀行賬戶中存入需要交納的費用即可，不用對后續問題進行考慮。此外，在電子支付的不斷普及中，微信、支付寶等新興支付模式也被廣泛應用于社保基金繳費方面，這種繳費方式相比與銀行代扣繳納模式更為便捷，參保人員可以通過微信小程序或者軟件繳費，降低管理人員工作量的同時，財務對賬會更為精準，也可以實現資金及時到賬。

（四）優化風險控制機制

建設風險控制機制主要的目的是保證社保的可持續發揮，使基金具備較好的償付能力，對此，我國可以結合自身實際，對其他國家的一些成功經驗加以借鑒，放寬投資限制，增加投資渠道，在此前提下，使地方社保進入資本市場，科學選擇投資比例及領域，獲得更高回報的同時，實現基金的保值、增值。若想充分發揮出社保基金的入市優勢，應對組合形式以及運營主體進一步豐富[3]。同時，可以立足證券投資特點，制定出科學、完善的社保基金保險制度，若存在投資損失，會有保險公司進行賠付。除此之外，需要基于償付能力下，建設風險控制機制，結合社保基金特點，依據相關指標構建風險評估體系，在良好的預警機制下，全面檢測可能存在的風險，并及時加以處理，降低社保基金管理運行風險。

（五）加大社保基金監督檢查力度

第一，建設基金監督隊伍。通過統一的標準錄用人才，加大人才隊伍建設，最終建設一支綜合能力強的社保基金檢查隊伍，隊伍的主要管理方式由地方向政府轉化，進而保證監督的獨立性，基于源頭處防止借調情況的出現。第二，提升員工待遇，提升員工工作積極性與熱情的同時，以免出現人員流動性過大的情況[4]。上層人員需要通過定期或者不定期的方式，對工作人員專業素養進行培訓，針對不同員工的特點進行分組，可以通過比賽的方式，激勵工作人員創新社保基金相關政策以及業務，在這一過程中，也會提升工作人員對于法規政策的熟練度，結合相關的監督工作，發揮出監督工作的真正作用。第三，多方面監督社保工作，將重點放在社會監督以及行政監督上，將財政監督、審計監督以及質檢監督的作用充分發揮出來，若以上工作中出現問題，可以委托第三方審計負責風險較高的任務，基于加大社保基金監督檢查力度，防控社保基金管理風險。

四、結束語

綜上所述，有效防控社保基金管理風險具備較強的現實性意義，直接關系到人民群眾的利益得失，為有效防控社保基金管理風險，需要強化財政管理、優化大數據信息系統設計、創新繳費模式、優化風險控制機制、加大社保基金監督檢查力度，通過以上措施，從整體上提升社保基金管理風險防控水平，確保此項工作的良好開展。