探究國際工程承包合同管理風險及對策

馮雙喜 山西國際經濟技術合作有限公司

隨著我國經濟的高速發展，人們對工程項目的開展提出了更高的要求。而對于EPC項目的開展而言，風險管理一直都是重要內容，因此在管理的過程中，需要對工程項目的諸多環節進行針對性的管理。例如，對工程項目的設計、施工以及投標過程進行良好的風險管理，以此保障項目在質量、進度方面能夠具有較高的水平，避免項目進展受外界因素的影響。

一、國際工程合同管理的主要特征

（一）空間廣闊

國際工程的合同管理涵蓋了諸多國家，對于中國而言，可以通過增加合同頻次去保證合同管理效果，比如和非洲、美洲等國家政府、企業建立較長期的合作伙伴關系，能夠為購置本地勞工、機械設備及工程施工物資等奠定創造優勢條件?；谝陨夏Ｊ?，使國際工程發展空間有不斷拓展趨勢。

（二）風險高

從客觀上，我們可以將承包國際工程項目看成是一項高風險投資活動，但是部分承包商在發布國際工程內容時，很可能因對工程所在國經濟、政治、法律等了解不深入，以致加劇了項目實施執行過程中的風險。另外，部分國家發展局勢不穩定，在多種因素的作用下，經濟、政治可能會出現較大起伏，直接作用于承包商判斷工程項目的過程，形成負面影響。

（三）合作難度大

由于空間層面上存在較大距離，以致不同國家在法律、文化、宗教、信仰及政治上出現有較明顯差異，外加承包商需在外地采購工程物資與勞務工人，很可能造成工程項目執行結果和合同內容之間形成較大出入，這增加工程作業量的同時，也提高了違約賠償的概率，使施工企業承受不必要的經濟損失。

（四）執行程序過于繁瑣

雖然工程合同是一張薄紙，但其對人們的合法權益起到保障性作用。合同實施階段，出現突發情況我們難以完全規避，為此大部分人習慣通過增加合同的方法，去減少或規避風險，這也是單個工程有多個合同的原因。合同繁多化可能會造成部分人員思維茫然，工程實施期間，若承包商或其他細微之處滋生出問題，則帶來的損失是不可預計的。

二、國際工程承包合同管理風險管理現狀及存在的問題

（一）尚未構建出風險解決方案

以某企業和印度電建EPC合同為實例進行分析，因本企業在簽署工程合同前期，并沒有組織專員綜合多方面因素預測、分析項目實施階段可能出現的風險，實際在國際項目的施工中遇到土地征用、政府簽證政策改變、更改設計方案等問題，缺乏相配套的風險解決方案，以致合同建設工期延后，增加了時間與資金成本?？v觀當下，在國際工程實施階段，依然有一些施工企業沒有確立預防承包合同管理風險的意識，前瞻性明顯不足，建立起一套系統、完整化的風險控制方案更是無從談起。

（二）合同自身存有漏洞或風險

工程合同自身的風險多指合同文本風險，比如簽署的合同在一些方面完整度不足等，外加承包商合同風險分析能力欠缺，以致合同管理階段陸續滋生出各種問題，動搖了自身在國際工程市場中的地位。比如國內某施工企業簽署了一個礦區開采的國際工程承包合同，但在合同內并沒有明文規定開采費，以致工程項目推進時建設方把開采費納入至“稅”的范疇，將自身理應承擔的費用強制性的轉移給承包商，在這樣的工況下，承包商承擔的額外費用成本勢必會有所增長。

（三）承包商執行合同執行力度不足

對于國際工程承包合同而言，不管是委托方還是受托方，其各自通常會有具體化的各種規定，借此方式去明確雙方承擔的責任及可行使權利。但全面分析我國的國際工程承包合同管理現況，不難發現承包商對合同執行力度不足的問題屢見不鮮。

一些企業在承建項目階段，合同及風險管理控制意識不足，把在國內實踐中形成的固定的模式及部分不良作風帶到國外工程中，因不同國家在文化、標準及工程管理觀念存在差異，以致很多承包商沒有自覺履行項目合同內條例，很容易引起合同糾紛，從而對國際工程施工形成干擾。

（四）索賠及反索賠意識薄弱

國內部分施工企業承建國際工程時，因對項目所在地現行法律及合同管理模式了解不全面，發生合同糾紛后，盡管自身利益受到折損，但因索賠及反索賠意識薄弱，而沒有及時拿起法律武器捍衛自身的合法權益。

三、解決對策

（一）編制科學合理的合同管理程序

在簽署項目承包合同后，施工企業應依照合同內容與國際項目執行方案，擬定最具科學性、合理性的合同管理程序，且在履約過程中確立持續完善的工作意識。

首先，企業在簽署國際工程承包合同前，要全面了解項目所在國現行法律體制、外部環境特征等，組織施工技術及合同管理人員共同研讀合同內容，及時發現細節問題及微小漏洞。

其次，企業要加大對工程承建合同項目內的成本控制，在項目設計、成本預算、原料購置、正式開工、機械設備調試等過程均要考慮影響成本支出額度的因素，特別是要將工期延遲、價格波動等情況整合至成本管理范疇中，盡量規避成本超支問題，以致施工企業在資金上出現不必要的風險[4]。最后，企業要自覺增強合同履約意識，提高工程全體參與人員的風險意識，嚴格推行責任到人機制，實現對合同風險的全員、全方位管理。

（二）建立健全合同管理制度

如果想要進一步提高建設單位的合同管理質量，一定要對企業自身的合同管理制度進行完善和優化。借助健全完善的合同管理制度，不僅可以確保各項工作的有序開展，同時也對合同簽訂雙方的工作職權和工作流程進行了規定和明確。合同管理制度所含內容很多，其中必須具有的內容是合同交底制度、每日工作報送制度、責任分解制度、進度款項審批制度，針對每一處地方均需匹配合適的處理方案，給出對應的法律法規。舉例來講，若管理當中出現了工期延誤的問題，則需由每日合同管理報告查起，找出工期延誤的原因及開始延誤的時間，之后還需按照工期當中的合同約定、相應具體狀況找出對應的責任人。在合同簽訂時，可加入如果工期發生延誤，采用加班等形式的趕工措施，保證工程施工可以依據合同規定加快速度，保證工程整體的達標。除此之外，還需按照合同規定與相應的法規內容對責任人進行責任厘清。所有的工作均需有國際工程合同管理體制來支撐，當管理體制完善、有效時，各項工作才能更加順利地開展。

（三）切實提高合同管理者的綜合素質

在建設過程中，還應考慮人力、法律、財務等方面。專業的合同管理人員，不僅具備工程方面的知識，還要具備財務、法律等知識的綜合型人才。為提高工程項目的經濟效益，搞好合同管理工作，除了建立健全合同管理制度之外還要配備高素質的管理人員。合同管理者所需的技能包括專業知識技能，態度和作風，法律知識和水平，管理能力等。鑒于此，要不斷地培訓管理人員，通過階段性的培訓提高其管理水平和業務素質，從而使合同管理各項工作有條不紊地開展下去，實現提高工程項目經濟效益的目標。

（四）建設完善化的風險預測控制方案

經濟全球化以來，國際貿易形勢復雜多變，這就提示著企業在承建國際工程及簽署合同前，一定要認真做好市場調研工作，全面分析工程項目的各種外部風險因素，比如所在國當下形成的政治環境、法律政策及自然環境條件等，在此基礎上擬定科學的戰略管理計劃去履行工程合同，確保工程項目能依照合同要求順利執行。

國際工程施工過程中可能發生不可預測的情況，合同雙方應該增強風險防范意識，盡量在合同中進行明確。在合同價款方面，只規定總價而沒有明確合同價款包含范圍，容易在費用界定時產生糾紛。建議在合同中盡量明確哪些款項由甲方承擔，哪些款項由乙方承擔，并明確具體的費用計算方式。在工期方面，合同文本中會規定工程計劃期和工期滯后的懲罰措施，但具體性和可操作性不強。建議在合同中將工期與付款期結合起來，付款節點可以是某部分完成時結算一部分，每完成一部分結算一部分等，通過付款節點控制工程進度。對于工程人員方面，項目經理可能只是掛名而未實際到場，建議在合同中明確規定項目負責人的權利義務，以防止施工方隨意更換項目經理和經理只是掛名的現象。

施工企業要合理預測承包合同履行階段可能出現的風險，確立提前應對的意識，確保準備工作的充分性，制定合理、全面的應急預案，辨識與分析合同風險的始源，以最謙遜的態度學習國內外先進且成熟的應急方案，在實踐中打造暢通的信息交流傳送機制，確保合同履約全過程能真正落實風險預案。其次，企業還需構建一套完整的風險測評系統，系統的測評承建的國家工程項目實施階段的各種風險，使各種決策的科學性、客觀性得到保障，針對測評階段發現的問題與風險，及時組織專業人員進行調控，以規避因工程合同風險肆意爆發而使施工企業承受巨大的經濟損失。

（五）增強工程合同索賠意識

在國際工程推進階段，加強合同項目索賠管理是承包商維護自身合法權益的有效手段之一，索賠管理流程瑣碎復雜、難度較高。在承建國際工程后，施工單位要針對合同內容及項目執行實況，組建專業的索賠工作小組，充分研究合同條款、技術規范、設計圖紙及當地環境和安全等，定期組織工作會議，進行資源整理、信息整合。繼而拓展對索賠材料和有關法律政策研讀的深度，重視索賠談判階段可供選擇的技巧與策略，能及時抓住索賠機遇，維護合法利益。同時，在項目變更問題發生，能夠及時按照科學程序處理，減少索賠費用的產生。規范建筑工程的變更工序，防止在工程招投標過程中有些單位采取低價投標策略，通過工程變更來提高索賠要求。建筑工程企業要對工程變更程序進行合理的規范整頓，加強建筑工程企業變更相關環節的控制。變更程序的規范化對企業的變更工作有重要意義，減少索賠的同時保障企業的經濟效益。

在建筑工程施工前，要做好企業與業主的溝通工作，對合同中有關建筑工程的各項內容進行分析總結。根據投標文件對市場情況進行調查，制定理想的施工方案，盡力達到建筑工程質量要求。對施工過程中的變更進行合理預測，防止因施工變更造成的經濟損失。建筑工程施工過程中的變更問題需要提前做好防范措施，對項目資料進行收集整理，企業要對項目管理中的有關規范進行深入了解。不僅如此，在施工階段，施工方應做好資料的收集和整理。在施工現場做好建筑工程管理工作，防止眾多因素糾紛對企業利益產生影響。做好簽證工作的記錄，防止后續沖突發生，導致建筑施工項目進展停滯。在建筑工程的變更和索賠工作中，企業內部進行提前的模擬談判。在項目管理中，加強談判工作對自己的利益有重要幫助。模擬的談判能很好地鍛煉談判能力，提前準備，保證變更索賠到利益，提出更好地解決措施。

（六）搭建動態風險管理體系

1.組織體系

因國際工程承建項目合同有動態性、復雜性特征，以致日常合同的事務性工作繁雜且變化，故多樣建設一個完善化的組織體系，能使企業更好的管理合同風險得到更大保障。項目商務部門可以組建一個由商務經理帶頭，技術、質量、安全、進度管理等數個專業相互配合的矩陣式風險管理小組和相應的風險管理小組工作制度，由此建出合同管理的組織體系，比如立項與投標評審、合同評審、合同執行風險策劃及索賠制度等。

2.人力資源體系

因國際工程承包項目合同有國際性特征，這一市場在較長時間內被歐美等發達國家壟斷，步入市場有較高的風險性，在復雜的國際環境內，工程承包商對風險管理提出更高要求，一定要加大合同管理力度。積極吸納有廣闊國際視野的復合型管理人員，這是企業有效管理項目合同、應對合同風險的重要人力資源保障。

四、結束語

國外施工標準、法律體制等和國內存在較大差異，且受國際政治與經濟形勢作用下，工程承包實踐中有著較大風險，故而更應加大對項目合同管理力度，實現對工程實施全過程管理控制，確保工程能如期竣工，幫助施工方順利結算工程款。