政策性融資擔(dān)保公司加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理研究

劉貞鵬

摘 要：伴隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的不斷發(fā)展，中小型企業(yè)融資難的問題由于融資擔(dān)保政策的出臺(tái)得到了有效的緩解。在政策性融資擔(dān)保公司的發(fā)展中，仍然存在內(nèi)部管理上的問題，給公司經(jīng)營(yíng)帶來了巨大的風(fēng)險(xiǎn)。文章通過對(duì)于政策性融資擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)管理問題進(jìn)行了有關(guān)分析，提出了相應(yīng)的解決建議，希望能夠?qū)鉀Q政策性融資擔(dān)保公司財(cái)務(wù)管理問題提供有效建議。

關(guān)鍵詞：政策形融資;擔(dān)保公司;財(cái)務(wù)管理

融資擔(dān)保公司是伴隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及企業(yè)融資需求出現(xiàn)的一類中間企業(yè)，融資擔(dān)保公司在整個(gè)擔(dān)保過程中，存在著經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，因此需要特別注意企業(yè)自身與商業(yè)銀行建立的合作關(guān)系。由于融資過程中存在相應(yīng)的問題導(dǎo)致政策性融資擔(dān)保公司發(fā)展受限，想要解決這一問題，就必須要對(duì)公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行重視，通過加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理工作來達(dá)到降低融資企業(yè)在融資過程中面臨的巨大風(fēng)險(xiǎn)的目的。

一、政策性融資擔(dān)保公司存在的問題

（一）缺乏專業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員

在政策性融資擔(dān)保公司組建過程中，需要專業(yè)的法律以及金融人員，來促進(jìn)融資擔(dān)保公司的發(fā)展以及維持正常的運(yùn)營(yíng)，因此融資擔(dān)保公司對(duì)于人員的需求更加注重于法律人員以及金融人員的專業(yè)性要求，在招聘以及人員的選用過程中，反而忽略了對(duì)財(cái)務(wù)管理人員的專業(yè)性要求。伴隨著公司的不斷發(fā)展擴(kuò)大，融資擔(dān)保企業(yè)開始意識(shí)到公司的發(fā)展離不開一個(gè)正確的財(cái)務(wù)管理工作支持，但在實(shí)際的情況中，大部分融資擔(dān)保公司內(nèi)部缺乏專業(yè)的財(cái)務(wù)工作人員，也沒有完善的財(cái)務(wù)管理體系來對(duì)公司財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行規(guī)范。許多企業(yè)由于對(duì)財(cái)務(wù)工作的忽視，讓企業(yè)在投資擔(dān)保過程中，由于行業(yè)內(nèi)高杠桿因素的存在，給融資擔(dān)保企業(yè)自身帶來的了巨大風(fēng)險(xiǎn)。擁有專業(yè)化的財(cái)務(wù)管理人員，能夠有效地從源頭控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（二）財(cái)務(wù)監(jiān)管力度不足

財(cái)務(wù)工作中比較重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，那就是財(cái)務(wù)監(jiān)督。良好有效的財(cái)務(wù)監(jiān)督可以有效的把控企業(yè)在日常的經(jīng)營(yíng)過程中可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)，政策性融資擔(dān)保公司在經(jīng)營(yíng)過程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)是非常多的。由于政策性擔(dān)保公司對(duì)于內(nèi)部財(cái)務(wù)工作的忽視，讓企業(yè)內(nèi)部缺乏一個(gè)健全的財(cái)務(wù)監(jiān)督體系。在融資擔(dān)保企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)中，沒有一個(gè)監(jiān)督體系進(jìn)行監(jiān)督，導(dǎo)致融資擔(dān)保企業(yè)可能會(huì)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)比較高的融資項(xiàng)目，給公司帶來了一定的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）風(fēng)險(xiǎn)把控能力較低

政策性融資擔(dān)保企業(yè)在企業(yè)運(yùn)營(yíng)時(shí)，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的把控能力比較低。企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的原因主要包含兩個(gè)方面：

第一，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)缺乏正確的判斷。在企業(yè)的日常運(yùn)營(yíng)過程中需要遵循相關(guān)的法律法規(guī)來進(jìn)行正確的融資擔(dān)保活動(dòng)，但現(xiàn)實(shí)中許多政策性融資擔(dān)保企業(yè)為了得到更多的利益來促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展，通常會(huì)選擇對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)信息進(jìn)行編改，隱瞞正確的公司業(yè)績(jī)信息等行為來實(shí)現(xiàn)自己的利益最大化，這樣的行為給政策性融資擔(dān)保企業(yè)帶來了非常大的風(fēng)險(xiǎn)，如果說風(fēng)險(xiǎn)沒有發(fā)生，那么企業(yè)得到了想要得到的經(jīng)濟(jì)效益。但如果隱患發(fā)生，會(huì)給企業(yè)帶來非常大的影響。由于政策性擔(dān)保企業(yè)對(duì)于財(cái)務(wù)管理工作的忽視，在具體的融資項(xiàng)目進(jìn)行時(shí)，不能夠進(jìn)行專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)判斷，風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)后也沒有及時(shí)解決風(fēng)險(xiǎn)問題的能力，導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展受到阻礙。

第二，存在信用風(fēng)險(xiǎn)。在相關(guān)的行業(yè)條例中，有明確的規(guī)定，政策性融資擔(dān)保企業(yè)在進(jìn)行擔(dān)保的過程中，擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)單個(gè)企業(yè)提供的擔(dān)保責(zé)任金額最高不得超過擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身實(shí)收資本的百分之十，這對(duì)于政策性融資擔(dān)保公司來說是一個(gè)非常有效的保護(hù)措施。雖然有了相應(yīng)的法規(guī)對(duì)融資擔(dān)保企業(yè)的實(shí)際利益進(jìn)行了保護(hù)，但由于信息平臺(tái)的不完善，企業(yè)在正常的運(yùn)營(yíng)中仍然存在比較大的風(fēng)險(xiǎn)。融資擔(dān)保企業(yè)需要與商業(yè)銀行進(jìn)行合作，如果說，眾多的借款人對(duì)于信用擔(dān)保產(chǎn)生一定的問題，再加之融資擔(dān)保企業(yè)的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體系不完善就很有可能對(duì)企業(yè)的工作產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性的影響，帶來信用風(fēng)險(xiǎn)。

二、融資擔(dān)保企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)管理問題解決建議

（一）完善企業(yè)內(nèi)部體制

在任何公司的發(fā)展歷程中，都需要對(duì)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)體制進(jìn)行適時(shí)的完善與創(chuàng)新，以達(dá)到適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展變化的要求。政策性融資擔(dān)保公司想要促進(jìn)自身企業(yè)的良好發(fā)展，在具體的擔(dān)保過程中有效避免風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，就需要不斷地完善企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理體制以及公司結(jié)構(gòu)。

首先，需要具備合理的法人，通過建立管理體制，可以有效的提高企業(yè)決策以及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等工作的效力，即使出現(xiàn)應(yīng)急事件，企業(yè)也可以依據(jù)有效的管理體制來進(jìn)行及時(shí)的把控與解決。依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)規(guī)定，政策性融資擔(dān)保企業(yè)在經(jīng)營(yíng)時(shí)需要具備完善的法人治理結(jié)構(gòu)，建立健全內(nèi)部審計(jì)體系來實(shí)現(xiàn)更優(yōu)化的決策以及運(yùn)營(yíng)規(guī)則，保證企業(yè)的管理活動(dòng)合理有效。對(duì)政策性融資擔(dān)保企業(yè)這類公司來說，想要得到自身企業(yè)更好的發(fā)展，就需要積極完善企業(yè)內(nèi)部的管理體系，注重對(duì)于融資擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的管理。

其次，通過完善內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度，達(dá)到有效的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。政策性融資擔(dān)保企業(yè)在發(fā)展中屬于高利益高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，這要求融資擔(dān)保企業(yè)具有非常強(qiáng)大的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。在日常的經(jīng)營(yíng)過程中，融資風(fēng)險(xiǎn)是一直存在的，企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的把控以及防范意識(shí)。具體措施有三個(gè)方面：

第一，加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管控力度。融資擔(dān)保項(xiàng)目結(jié)束后，擔(dān)保企業(yè)要與銀行保持定期的溝通與聯(lián)系，對(duì)于資金流動(dòng)情況要有實(shí)時(shí)的了解，能夠依據(jù)資金流動(dòng)情況分析可能存在的異常情況。

第二，提高反擔(dān)保管控能力。政策性融資擔(dān)保企業(yè)可以通過提前制定相關(guān)措施來達(dá)到對(duì)于企業(yè)自身內(nèi)部資產(chǎn)以及非資產(chǎn)資源的反擔(dān)保防范。通過對(duì)于財(cái)產(chǎn)，經(jīng)營(yíng)權(quán)質(zhì)押等行為的組合使用，可以有效降低擔(dān)保公司在擔(dān)保過程中的違約成本，提高企業(yè)內(nèi)部反擔(dān)保管控能力。

第三，建立健全審核體系。在政策性融資擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)把控中，雖然已經(jīng)有了相關(guān)的規(guī)章制度來進(jìn)行規(guī)范，但企業(yè)自身也應(yīng)該在融資擔(dān)保過程中，對(duì)擔(dān)保前以及擔(dān)保中合擔(dān)保后的整個(gè)融資過程進(jìn)行一個(gè)有效的把控。來實(shí)現(xiàn)對(duì)整體項(xiàng)目進(jìn)行中的所有情況做到心中有數(shù)。

（二）完善企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體制

政策性融資擔(dān)保企業(yè)如果想要完善企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理體系，需要對(duì)以下幾個(gè)方面進(jìn)行加強(qiáng)。首先，提高把控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力。在融資擔(dān)保企業(yè)進(jìn)行融資擔(dān)保的工作中，要十分注重對(duì)于貸款前的審核工作，比如貸款資格以及信用記錄等方面。在正式的擔(dān)保工作開始前，融資擔(dān)保企業(yè)需要依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)來制定會(huì)計(jì)核算，財(cái)務(wù)管理以及相關(guān)的管理方法，確保企業(yè)在擔(dān)保過程中有法可依。同時(shí)，擔(dān)保前的工作還需要通過聘請(qǐng)相關(guān)的中介機(jī)構(gòu)來對(duì)擔(dān)保工作進(jìn)行不定時(shí)的審計(jì)調(diào)查，這些方法都是可以有效降低融資擔(dān)保企業(yè)在具體的擔(dān)保工作中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)的。

（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的側(cè)重點(diǎn)

在投資擔(dān)保行業(yè)中，雖然每個(gè)投資擔(dān)保企業(yè)所具有的性質(zhì)差不多，但是每個(gè)企業(yè)也有不同于其他企業(yè)的特點(diǎn)，比如在發(fā)展規(guī)模，程度以及在行業(yè)中所起到的作用都是不同的。那么在具體的財(cái)務(wù)管理工作中也應(yīng)該依據(jù)自身的發(fā)展特點(diǎn)來制定不同的財(cái)務(wù)管理體系，并有側(cè)重的針對(duì)企業(yè)特點(diǎn)來進(jìn)行財(cái)務(wù)管理工作。財(cái)務(wù)管理者通過對(duì)于財(cái)務(wù)管理工作的調(diào)整和制定，可以有效的降低企業(yè)擔(dān)保過程的風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)在投資決策過程中的科學(xué)有效性。通過對(duì)財(cái)務(wù)管理工作靈活性的提升，可以保證融資擔(dān)保企業(yè)在財(cái)務(wù)管理上的準(zhǔn)確可信，促進(jìn)融資擔(dān)保企業(yè)在行業(yè)中的發(fā)展。

（四）加強(qiáng)專業(yè)化人才隊(duì)伍建設(shè)

合理有效的財(cái)務(wù)管理工作離不開具備專業(yè)知識(shí)的財(cái)務(wù)工作人員。政策性融資擔(dān)保公司在發(fā)展過程中，首要的人員需求是對(duì)法律以及金融領(lǐng)域的專業(yè)人才。在具體的工作實(shí)施中，往往忽視了對(duì)于財(cái)務(wù)管理工作人員的專業(yè)性要求。對(duì)于這個(gè)問題的解決建議可以從兩方面考慮

第一，在人員的選聘上，可以注重對(duì)于財(cái)務(wù)管理工作人員專業(yè)化知識(shí)的要求，以招聘到專業(yè)水平更高的財(cái)務(wù)管理者。對(duì)公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)工作人員，可以進(jìn)行定期的培訓(xùn)來提高他們的專業(yè)知識(shí)水平。第二，在實(shí)際的公司運(yùn)營(yíng)中，由于內(nèi)部人員所具備的知識(shí)比較單一，需要招聘專業(yè)性高的人員，缺乏復(fù)合型的人員也是擔(dān)保企業(yè)目前所存在的問題。由于法律專業(yè)以及金融專業(yè)的人才比較多，企業(yè)在招聘過程中，可以更加注重對(duì)于具備多種專業(yè)知識(shí)的人才進(jìn)行優(yōu)先招聘，這種方法可以降低企業(yè)的招聘成本。也可以有效的維持財(cái)務(wù)工作的專業(yè)化水平。

三、結(jié)束語

政策性融資擔(dān)保企業(yè)所處的行業(yè)是一個(gè)高杠桿和高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，在政策性融資擔(dān)保公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，可能會(huì)面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)相較于其他企業(yè)是更多的。那么加強(qiáng)融資擔(dān)保企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理工作建設(shè)就變得非常有必要。合理的財(cái)務(wù)管理體系可以在融資擔(dān)保過程前，過程中以及過程后對(duì)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)合理的把控與防范。作為企業(yè)的管理者來說，首要任務(wù)是需要完善內(nèi)部的管理體系，通過合理的內(nèi)部運(yùn)行來避免企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，其次要提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，保證企業(yè)能夠得到更好的發(fā)展。

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