大數據背景下企業稅務會計面臨的挑戰與對策

摘 要：隨著科技的不斷發展，人類逐漸步入了大數據時代，在大數據時代發展背景下，對企業稅務方面的工作產生了重要的影響，為稅務工作者帶來了全新的挑戰，企業稅務會計需要不斷完善稅務會計信息建設，合理運用大數據來加強管理，可以提高財務方面的工作效率，還能恰當地避免稅務的風險，在實際的管理方面要采取相應的應對措施，不斷促進稅務會計信息化建設。

關鍵詞：大數據背景;企業稅務會計;挑戰與對策

引言

企業管理中稅務會計的主要工作內容是根據國家的相關政策進行合理的企業納稅業務，在這一過程當中，工作人員需要運用科學的核算方式，而且，還需要避免稅務的一定風險，讓企業減少相應的稅負，進而提高經濟收益，在大數據發展的時代背景下，其不僅可以改善工作人員的工作環境狀態，使工作效率直線上升，同時對工作人員提出了更高的要求，所以企業稅務會計應該不斷學習，保證企業的正常運轉。

一、大數據背景下企業稅務會計面臨的挑戰

（一）稅務會計信息化建設需要進一步完善

稅務會計工作必須建立在財務管理與稅收征管相統一的前提下，然后充分運用大數據技術來進行稅務信息化管理，截至目前為止，實際的稅務工作當中還沒有建立完善，所以無法進行金銳系統的升級工作，致使無法發揮大數據最大的優勢，這一點是不利于國家的發票管理的，此外，當前的形式應該抓緊跟隨國家的稅收征管系統，否則會影響稅務會計的正常開展，因此負責人應該將稅務會計信息化建設進一步完善，從而減少企業的安全風險，還能提高企業的經濟收益。

（二）稅務會計方面的人員緊缺

隨著社會逐漸進入大數據時代，大數據被廣泛應用在各個領域，所以不僅要重視大數據自身的最大作用，還應該學習更多的先進技術與方法[1]。在實際的稅務工作開展中，大數據能夠有效幫助企業稅務工作人員充分完善數據的所有信息，然后連接到金稅系統，讓工作人員能夠迅速精準進行申報工作，但是還是存在人員緊缺的問題，其次工作人員的專業能力還有很大的進步空間，稅務專業知識相對薄弱，所以導致稅務工作無法正常繳納，可能會造成偷稅漏稅的稅務風險，繼而導致企業承擔相應的后果，所以，應該密切重視稅務會計人員的專業素養問題，并設置專業人員展開一對一培訓，這樣不僅可以提高人員的專業水平，還能提高企業稅務管理質量。

（三）稅務信息泄露風險性高

企業的稅務信息是企業在按照國家政策進行繳納稅款的過程各個數據的總和，目前，在大數據的背景下，加快了數據信息的傳輸速度，但是稅務安全問題還是面臨著巨大的挑戰，要注意各個環節的工作過程，避免工作人員對系統不了解而產生工作失誤，導致信息外泄，尤其是當信息當中包含著商業機密，很容易造成企業的傷害，此外，需要密切注重互聯網的安全性，防止黑客攻擊導致信息泄露，還需要定期對計算機進行檢查維護，防止病毒入侵損壞稅務信息。

二、大數據背景下企業稅務會計的應用對策

（一）建立健全的稅務會計信息化管理系統

首先，強化稅務會計信息化管理，由于大數據的應用，不但改善了企業的財務管理，還更新了企業稅務管理的模式，并通過完善的系統進行企業稅務繳納，同時按照系統數據可以提供科學有效的數據分析，，可以有效避免偷稅漏稅的現象發生，減少不必要的損失[2]。通過企業的稅務會計信息化管理系統進行自動化管理，工作人員進行稅收申報，然后對納稅信息進行全面的分析研究，可以使稅收管理更加科學精細。其次，還要完善與優化管理系統的各個應用功能，當前的系統當中有稅務管理、稅收政策、納稅統籌規劃以及風險防控等功能，通過系統的專業管理功能，不僅可以全面了解國家相關的政策，還能根據各個功能處理相應的安全風險，使企業可以及時享受稅收的優惠，既可以減輕稅負還能夠購買固定資產抵扣增值稅，實現企業的經濟最大化。

（二）提高稅務會計人員的專業能力

提高稅務會計人員的專業能力可以有效提高工作效率，還能夠促進企業的全面發展，管理人員應該要重視稅務會計人員的專業能力以及工作能力，要保證納稅會計的工作人具備過硬的專業技能，進而根據企業實際情況開展后續的工作，可以引導他們參加專業的培訓，并且設置專項考核制度，定期進行考核，確保稅務會計人員的專業綜合能力。企業的稅務會計人員必須具備高標準的專業技術，進而充分了解專業的稅務知識，還必須認識企業發展戰略，并且進行合理的企業稅收管理，在大數據的背景下，稅務會計工作人員要將數據信息進行統一收集并整理歸納，然后根據自己的專業知識分析并作出適合本企業發展的信息判斷，尤其是在信息化稅務征管的模式下，必須十分重視自己的專業技能提升，要積極參與專業的培訓，而且，根據自己本職工作鉆研出新的突破口，具有嚴格的職業操守，并且還需要具備良好的責任心，這樣能夠降低企業偷逃稅的風險，在依法的前提下實現企業利益最大化。

（三）加強稅務信息的安全性能

加強稅務信息的安全性能是非常必要的，能防止信息外漏影響企業的正常運轉，不僅要注重人員方面造成的安全隱患，還需要做好互聯網的防護工作，避免信息外泄，同時要注意各個環節的工作過程，防止工作人員對系統不熟悉而產生工作失誤，導致信息外泄[3]。首先可以建立健全完善的工作制度，并且按照工作人員進行責任劃分，做到責任到人，起到互相監督的作用，所有人不得隨意查看以及傳輸稅務信息，其次還需要運用相應的技術，來提高企業的稅務信息安全系數，同時相關軟件一定要要及時更新和升級，密碼也需要定時更換，并且還應該安裝監控設備，防止有人未經允許進行傳輸查看，最后還要及時加強監管力度以及預警處理，以便出現信息泄露的問題第一時間進行處置。

結束語

綜上所述，關于大數據背景下企業稅務會計面臨的挑戰與對策，首先需要企業領導人加強稅務會計信息化管理，充分發揮大數據的最大作用，建立健全的管理系統，能夠避免偷稅漏稅的情況出現，其次，要全面重視加強人員的培訓與引進，使工作人員掌握專業知識，使企業在依法的前提下實現利益最大化，最后，還需要重視企業稅務信息的安全性能，保證稅務會計的工作質量。

參考文獻：

[1]張萌.淺析大數據背景下企業稅務會計面臨挑戰與對策[J].現代經濟信息，2021（2）：2.

[2]胡心怡.大數據背景下企業稅務會計面臨的挑戰與對策[J].納稅，2019（24）：1.

[3]姜德佼，劉絲萌，臧琳琳.大數據時代下企業稅務會計面臨的挑戰與對策[J].中國商論，2020（3）：2.

作者簡介：

方姝懿，性別：女，民族：漢，出生年月：2000年12月6日，籍貫：四川達州，職務/職稱：稅務，學歷：大專。