農村小型金融貸款機構的風險控制措施

龔靈枝

摘 要：農村金融是促進農村經濟發展的重要抓手，同時也是構建小康社會精準扶貧的重要支撐。當前，農村小型金融機構在政府的引導下取得了一定的發展，成為金融系統中的關鍵組成部分，在穩步推進中取得了一定成效。然而，由于農村小型金融貸款機構起步比較晚，在運營與業務開展方面存在一些不確定因素，尤其在貧困本地區或經濟落后的農村，社會認可度比較低，金融風險也比較大。因此要保證提升農村小型金融機構風險識別與化解能力，促進其穩定、健康發展。

關鍵詞：農村;小型金融貸款機構;風險控制;措施

農村小型金融貸款機構規模比較小，控制水平與風險管理比較落后。而且，農村小型金融貸款機構市場準入門檻比較低，缺乏良好的社會認可程度，運營成本偏高，有部分農村小型貸款機構由于風險因素而破產或陷入財務困境。因此，要不斷提升農村小型貸款機構對風險的化解能力，保證其穩定發展。本文分析了農村小型金融貸款機構在運營中存在的風險，并提出了相應的控制措施，期望能為相關工作者提供參考。

1 農村小型金融貸款機構風險現狀分析

1.1信用制度比較匱乏，不良貸款率上升

當前，我國農村中小企業還沒有形成相關的信用體系，信用制度比較匱乏，而中小企業與農戶的信用數據也難以取得，沒有形成健全的信用體系與完整的信用制度，而且信息化管理水平也比較低，這導致在貸款過程中容易出現不良貸款率現象。由于難以評估貸款人信用，導致出現信用風險。農戶文化素質水平不高，他們以為沒有按時還貸也不會遭受任何損失，所以會拖欠貸款。比如，廣東梅州市梅縣客家銀行截至2019年年底，總貸款額達到15.86億元，較上年初增長了20.6%，在其中有不良貸款2505萬元，不良貸款率比上年上升了0.65%。

1.2資金來源比較少，后備資金不足

農村小型金融貸款機構資金來源比較少，而且不允許吸納公眾資金，用于貸款的金額大多是自有資金。而資金回收需要較長時間，導致出現資金缺乏現象。一旦出現壞賬，就會導致產生較大的金融風險。如果小型金融貸款機構后備資金不足，也會增加貸款人的違約可能，導致公司無法正常經營。再加上監督管理機構不明確，小型金融貸款機構需要進行自我管理，這也在無形中增加了金融風險。農村小型貸款金融機構資金流入的渠道相對比較狹窄，缺少后續資金。大多來源于股東的捐贈資金或繳納的資本金。而且銀行融入的資金也不能超過金融機構資本凈額的50%。比如，農村小型金融貸款機構資本金為2億元，那么他們向銀行只能申請1億元的貸款，整個經營規模控制在3億元以內。這會導致貸款回流時間長，資金流入途徑受限，對資金供給造成了阻礙。比如，農村小型金融貸款機構注冊資金為3000萬元，而在成立之后三個月之內就已經被貸完。該公司不得不申請增資擴股，然而，新增加的資金在兩個月之內又被貸完。農村小型金融貸款機構需要不斷面對籌集后續資金的棘手問題。

1.3業務類型單一，信用風險加大

所有貸款公司只能在注冊區域開展業務，而且只能提供單一的業務類型。另外，農村小型貸款機構的服務對象是農戶，而農業對自然環境與自生產條件的依賴性非常強，一段出現自然災害，就會造成對農業的巨大影響。農戶的收入是保證其償債能力的重要條件，如果農戶遭遇了生產經營風險，那么農村小型金融貸款機構也會面臨信用風險。

1.4借方與貸方存在信息不對稱，缺少質押或抵押等擔保方式

對于中小企業及農戶的授信額度沒有一致的劃分標準，缺少專業的風險評估意見與信用評估源。由于信息不對稱，導致道德風險與逆向選擇難以控制，從而增加了農村小型金融貸款機構運營風險。同時，農村小型金融貸款機構貸款也缺少質押或抵押等擔保方式，如果發生違約，只憑口頭承諾無法抵清債務。而且農村小型金融貸款機構的貸款人無法提供完整與連續的財務信息，經營信息也存在一定的不確定性，提供的財務信息可信度低，一旦出現經營失敗，會導致農村小型金融貸款機構面臨巨大的風險。

1.5外部融資困難，難以滿足貸款需求

農村小型金融貸款機構大多會通過接收資本金或增資擴股籌集資金，而增資擴股的時間也有限制，導致其貸款需求難以獲得滿足。如果遭遇公司利益下降或外部融資困難等問題，都會產生流動性風險。

1.6容易導致資金鏈斷裂，產生流動性風險

農村小型金融貸款機構大多數從銀行借入長期資金，到期時必須要立即歸還本息，而農村小型金融貸款機構的客戶是短期貸款客戶，缺少穩定的還款方式，甚至會出現惡意拖欠借款的現象，如果銀行借款到期須歸還，而客戶的貸款無法收回，就會導致資金鏈斷裂，產生流動性風險。

1.7金融業經驗比較缺乏，缺少高素質風險管理人才

農村小型金融貸款機構操作流程設計相對比較粗糙，在業務操作方面大多會模仿銀行的操作模式，金融業經驗比較缺乏，股東大多是法人或自然人，在貸款操作模式方面停留于形式。截至2019年年底，我國小型金融貸款公司有10565家，從業人員有12.91萬人，比比上年減少了5.95%。再加上專業管理人才缺乏，農村小型金融貸款機構員工少，規模小，缺少高素質的風險管理人才。有的機構甚至沒有設置風險管理部門，也未配備相關的工作人員，導致農村小型金融貸款機構存在較大的主觀隨意性，沒有深入衡量貸款戶的風險，未構建客戶信用等級評估系統，內部控制管理也不健全。

1.8缺少對存在風險的定位，沒有在內部工作中落實風險管理

在農村小型金融貸款機構中，由于環境及條件的限制，科技不發達，機構管理系統不能與大城市相比，難以通過定性分析與定量分析實施管理。金融機構風險管理會影響到金融機構各項業務與工作的開展，如果制度存在問題，那么可能會引起金融風險，導致風險管理效率低下。農村小型金融貸款機構缺少對存在風險的定位，沒有在內部工作中落實風險管理。風險應對機制設計也相對比較刻板，難以及時發現實際存在的風險。

2 農村小型金融貸款機構的風險控制措施

2.1加強對農戶經營管理的幫扶，制定約束與激勵政策

農村小型金融貸款機構要加強對農戶經營管理的幫扶，為其提供技術咨詢以及其他服務，降低農戶的生產經營風險，同時減少農村小型金融貸款機構的運營風險。另外，要制定約束與激勵政策，對于逾期償還貸款的客戶，要對其實施一定的懲罰，加大催收力度。對于如期或提前償還貸款的客戶，要給予貸款優惠，讓客戶能夠認識到按時償還貸款的重要性，從而降低信用風險。

2.2加強信息化建設，實施動態預警

農村小型金融貸款機構要不斷加強信息化建設，積極與客戶保持聯系，儲備優質客戶，實施動態預警，以貸后客戶跟蹤服務與貸前客戶風險調查等方式科學授信。要加強與市、縣小額貸款擔保中心、保險公司、擔保公司的合作，有些客戶不能提供擔保措施，要對其實施跟蹤服務，從而更好地應對信用風險。同時，可以拓展抵押品范圍，推崇擔保創新。比如，可以將權利質押或應收賬款、存款納入抵押范圍。要加大對風險的監控力度，構建風險管理體系。同時要不斷補充與完善風險管理機制，在各個環節中樹立制度與規章，創建合理的業務制度、環境制度與崗位制度，保證制度的合理性與科學性。構建追究責任與追究辦法，建立管理責任制，提升風險管理體系的剛性，使其更具前瞻性與合理性，提升風險管理的執行力度，及時有效地處理農村小型金融貸款機構出現的嚴重違規問題，以剛性的制度保證農村小型金融貸款機構貸款活動開展的合法性與合理性。

2.3擴大融資比例，放寬增資擴股條件

為了給農村經濟提供更加完善的服務，使農村小型金融貸款機構的服務能力得到提升，需要對農村小型金融貸款機構進行供側給改革，使金融工作能更好地為實體經濟服務。在經濟轉型階段，提升金融服務水平，使金融產品與服務更加專業化，促進農村經濟的發展，以全新的服務模式實行多元化創新，加快農村小型金融貸款機構金融產品體系的完善。在政策上，可以增加農村小型金融貸款機構的融資銀行數量，減少對其從銀行融入資金的約束，保證農村小型金融貸款機構后續資金的穩定性與連續性，彌補貸款利潤少引起的問題。可以適當放寬農村小型金融貸款機構的增資擴股條件，允許其提前半年按照流程增資擴股，從而幫助農村小型金融貸款機構獲取后續資金。

2.4提高員工素質，建設高素質運營管理團隊

首先，對于農村小型金融貸款機構員工聘用，要采取任職資格準入方式，根據實際情況調整考試內容，將農村小型金融貸款機構納入到金融業管理人員任職資格考試范圍內。其次，農村小型金融貸款機構的發展中，要重視提高員工素質，結合培育企業文化、參觀見習、培訓技能、引進人才等多種方式，使農村小型金融貸款機構的操作流程更加規范，同時，建設高素質的運營管理團隊。小型金融貸款機構行業協會可以增強行業的自律性，更加有效地進行風險管理。當前，我國小型貸款公司數量已超過一萬家，具備構建行業協會的條件。另外，要加強行業協會的自律管理，發揮民間監管的積極作用。 農村小型金融貸款機構風險管理可促使機構作出科學正確的決策，使機構的資金運作更具真實性與時效性，有效防范經營風險。農村小型金融貸款機構要做好風險控制，使風險管理更加全面化、系統化。增強現風險管理意識，提升資金利用率。構建資本結構配置體系，合理確定負債規模，促使農村小型金融貸款機構獲得健康、持續的發展。

2.5加強對金融機構的監管和指導

為了防控金融風險，必須要嚴格進行農村小型金融貸款機構監管。近幾年來，強處罰、強監管、嚴監管成為整治市場亂象的主要手段，使金融機構回歸本源，加快金融監管的升級。但是我國金融監管中還存在一定的問題，比如監管方面存在盲區，沒有將監管問責制度落到實處，監管部門必須要具有敏銳的洞察力。有些農村小型金融貸款機構為了獲取更大的利益，較為關注業務發展，對風險防控缺乏重視。盲目的擴大規模，出現了重貸輕管的問題。在信貸管理中缺乏對貸后管理的重視，對貸后資金沒有進行細致有效的監管。只注重資金投放，關注績效考核，缺乏對系統性風險的有效預防。因此，在監管中要不斷健全系統性風險預防體系，加大對資金流向的監管力度。嚴格把控資金投向，有效地作出風險預判，及時遏制重大風險，加強貸后管理，使審批程序更加合理與完善，嚴格把控農村小型金融貸款機構信貸準入門檻，保證信貸資產的安全性。在注重經濟效益的同時，要保障信貸安全合理地進行。

2.6規范操作流程，降低操作風險

在農村小型金融貸款機構操作流程中，存在工作失誤、違規行為、數據統計不可靠、貸款信息資料缺失、未嚴格按照貸款審查制度執行、貸款決策失誤等問題，這些問題會引起操作風險，因此要加大對操作流程的規范與管理力度，及時補充或糾正缺數，降低操作風險。農村小型金融貸款機構中，要構建完善的風險管理評價系統，將業務條線、業務部門、經營單位以及相關工作人員作為考核對象，通過定性評價與定量評價的方式衡量農村風險管理情況，提升管理人員與業務操作人員業務素質，切實履行風險管理責任。要加強金融機構之間的協作與配合，先在農村小型金融貸款機構內部構建貸后管理系統，關注預警管理。另外，加強內部與外部的不良管理、正常性貸后檢查、管理報表、預警管理、審批流程引導、訴訟類事務管理等各個方面的管理，對于未處置任務與超時處置任務，要通過強制性手段，保證能夠完成任務。開展全流程管理，讓用戶在規定時間內還款。

2.7簡化貸款審批流程，構建健全的農戶信用信息評價指標體系

農村小額金融貸款公司可以不斷拓展直接授信客戶群體的金融信貸額度與群體，有的客戶信譽良好，可采取聯名貸款方式，增強審批效率，簡化貸款審批流程，避免優質客戶流失。要構建健全的農戶信用信息評價指標體系，包括生產設備、土地、房產等等。其中，每項指標都要有相應的分值，比如信用記錄為35分，經濟實力為25分。信用記錄可以衡量農戶的違約情況與貸款頻率，如果未出現違約情況，則可拿到35分。出現過違約情況，則只能拿到十分。經濟實力可以評價農戶全部借款與年經濟收入的比例，如農戶的總分低于70分，則被評為失信用戶。而90分以上的用戶可以被評為AAA級信用戶。

2.8保證業務資料真實，全面審核業務、評估農戶

只有保證業務資料真實才能更好地審核業務、評估農戶，因此，要到實地考察農戶現在項目的建設進度、產業前景、現場情況，關注擔保落實、財務報告、項目權證、政府批文等各種資料的真實性，保證業務資料真實，這樣才能更好地評估農戶的信用等級。同時，要對其貸權憑證、資金進出、法律合同以及貸款背景資料的真實性進行審查，通過發票真偽查詢網站、電話、現場審核等方式核實情況，并與農林研究院、資產評估公司、律師事務所、會計師事務所合作，與法院、環保、稅務、公司、規劃、建設、土地、發改等部門加強聯系，應用人民銀行征信系統構建充分的信息渠道。

2.9加強法治建設，嚴懲惡意違約的貸款人

要不斷加強農村小型金融貸款機構法治建設，嚴懲惡意違約的貸款人。結合刑事責任、行政處罰違約責任，提高違約成本，這樣能夠減少惡意拖欠現象。要建設農村經濟主體信用體系，提升社會誠實守信意識，樹立誠實守信的模范，使農村經濟能夠以誠信為道德標準。要對農村小型金融貸款機構減免所得稅與增值稅等稅費，提高農村小型利用貸款機構的放貸能力。為了加強風險監督與風險控制，農村小型金融貸款機構需要加強流程信貸管理系統客戶關系、信息系統建設，完成風險管理技術工程，加強風險監督與風險控制。規范風險量化標準，提升評估能力與控制水平。同時，要通過綜合業務系統與信貸管理系統構建信息收集機制、信息分析機制、信息監督機制，增強信息利用率。在實際操作中，引入合理的計量方法，有效開展壓力測試，準確衡量金融機構中出現的個體化風險與組合化風險，構建科學的測量模型，引入有效的計量辦法，增強管理、操作、后勤保障隊伍管理效率，不斷完善農村小型金融貸款機構管理機制，改善工作中存在的問題。完成評估信息系統與測試信息系統工作，構建良好的農村小型金融貸款機構風險管理機制。

3 結語

綜上所述，發展農村經濟可以促進社會和諧發展，改善農民生活水平，實現精準扶貧。然而，由于環境與地區的局限性，農村小型金融貸款機構的發展也面臨著金融風險，因此，要因地制宜，加強對從業人員的培訓力度，對農戶經營管理實施幫扶，制定約束與激勵政策。加強對金融機構的監管和指導，規范操作流程，降低操作風險。簡化貸款審批流程，構建健全的農戶信用信息評價指標體系，保證業務資料真實。全面審核業務、評估農戶，加強法治建設，嚴懲惡意違約的貸款人，加強信息化建設，實施動態預警。擴大融資比例，放寬增資擴股條件，有效化解金融風險，促進農村經濟發展。

參考文獻：

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（云南財經大學? 云南? 昆明? 650000）