基于TOPSIS 算法的商業銀行經營績效評價研究

宋廣紅，趙延豹

（山東管理學院信息工程學院，濟南250100）

0 引言

目前，國內的金融市場在經濟體制與金融體制向市場化指標不停前進的情況下取得了重大的進展，同時規模也在不斷擴展，市場參與主體的程度也日漸廣泛，一定程度上形成了初具規模，分工明確的市場體系。然而，作為金融體系中重要組成部分的商業銀行，在其中體現著重要作用。

盡管在如此迅速的發展前提下，我國商業銀行發展過程中依舊出現競爭能力較差，內部資源分配不合理，資源充足率低等問題，與國外商業銀行的發展對比仍是起步較晚，存在著很大差距。因此，如何在商業銀行經營績效評價研究中發現這些問題，提高銀行業市場競爭力，改善內部外部資源分配，尋求一種科學、合理的經營績效評價方法則顯得尤為重要。

隨著社會經濟的共同發展，商業銀行作為以營利為目的的金融機構，已經成為了支持我國經濟發展的重要力量。因此，若不能在銀行經營績效評價中得出準確的數據結果，對于發現銀行經營問題，提升自身業務能力，績效水平，提高同行業的競爭水平，促進我國金融業的發展，都有一定程度上的阻礙。

本文綜合國內外商業銀行經營績效評價的研究，提出了逼近理想解排序法，針對我國數家商業銀行的相關指標數據進行績效評價研究，并對其進行排名。從而利用該績效評價方法發現我國商業銀行經營中所存在的問題，促進我國商業銀行內部，外部的共同發展，提高行業競爭力，共同促進我國金融行業的發展。

1 數據選取和研究方法

（1）數據選取

現給出國內6 家上市商業銀行在2018 年上市公司股票年報中的指標數據，如表1 所示，試用TOPSIS算法對如下商業銀行的經營狀況進行評價。

表1 6 家上市銀行在2018 年上市公司股票年報中的指標數據（金額單位：億元）

（2）研究方法

對于一個企業來說，企業的經營績效指企業在一定時期內的經營效益和經營業績。企業經營績效與企業文化相輔相成，相互促進；優秀的企業文化促進企業經營績效的提高，而企業經營績效的好壞又會直接或間接地影響企業文化的強度和力度。

績效評價指的是采用科學的評價方法和手段，可量化的指標和合理的評價標準，對中央各部門為達成某一職能所能確定的績效目標實現程度，以及為了達成這一共同目標所進行的綜合評價活動。

TOPSIS 法作為在有限方案中多目標決策分析的一種常用方法，很適合解決對于多家銀行間經營績效的評價研究。在要求提供的有限指標數據中，進行不斷地數據分析計算，最后得出一種企業要求的滿意的解。方便各銀行進行業績間的排名比較，而且根據指標數據還能調整企業經營策略，是一種簡便有效的數據分析算法。

1.1 TOPSIS算法

TOPSIS 法也被稱為理想解法和優劣解距離法。其基本思路為：首先需要定義問題中的正負理想解；然后將各可行解與正負理想解作比較；最后找到一個與正理想解最接近，同時與負理想解最遠的可行解，便是最優方案。其中的理想解，就是我們設想的最優的解，這個解可以使各指標達到各參選方案中的最優值；相反，負理想解就是設想的最壞的解，使各指標達到參選方案中的最壞的值。

TOPSIS 算法與其他算法相比較有很多優點：①對于我們采用的數據指標利用特別充分，所得出的結果更能精確地比較出各評價方案間的差距。②數據指標在計算的過程中簡單易行。③對于小樣本資料和大樣本資料同樣適用。④能夠得而出合理的評價排序結果。

1.2 本文采用的技術路線

圖1 技術路線

1.3 逼近理想解法（TOPSIS）在商業銀行經營績效評價中的應用

（1）首先需要構造一個初始化的矩陣：

（2）然后需要將數據指標趨同化處理，使各個指標的方向達到一致：

分別將第2 列營業成本和第4 列總負債從低優指標轉化為高優指標，并將結果替換初始矩陣X 中的第2 列和第4 列。

（3）將第二步驟中的趨同化指標歸一化處理，構造一個加權矩陣，使用余弦距離度量計算，即每個元素除以當前列向量的范數。

（4）確定好正負理想解；

（5）計算出各個可行解與正負理想解之間的距離；

（6）計算個方案與理想解的接近程度；

（7）最后便可比較排序，評價優劣。

2 研究結果

將上述計算結果匯總得到表2。

表2 6 家上市銀行評價結果匯總表

在目前指標數據下評價的六家上市商業銀行之中，交通銀行的業績最好，其次是招商銀行，然后依次是民生銀行、浦發銀行和華夏銀行，最差的是平安銀行。因此，在銀行經營績效的評價過程中，由于各個要素的投入量不一樣，產生的利潤也不同，所以在評價過程中不能單單取決于產生的最終利潤，在這種情況下TOPSIS 算法就很好地解決了這樣的問題，將每一種指標數據都考慮在內，科學、合理。

3 結語

一個企業進行績效評價的原因有很多，首先，績效評價過程中所產生的結果信息有助于企業在工作上對個人進行公正的晉升和工資方面的獎罰；另外，績效評價的過程也給予了企業管理者和工作人員對工作內容進行審核的機會，對于企業制定工作計劃和安排、對人員的晉升、降職、考評都提供了一定的依據。而且對于企業來說，設立一個有效的績效評價制度非常重要。

本文選擇了六家上市商業銀行在某年的上市公司股票年報中的指標數據進行論證，得出在商業銀行經營績效的評價過程中，企業不能單以凈利潤為評價指標，進行銀行間的績效優劣排比，還應綜合考慮其他因素指標，在結果中，我們也可以看出凈利潤高的銀行不一定綜合績效更優。