優化營商環境中企業信貸服務的法律問題

康夢琦

（上海海事大學法學院,上海 201306）

1 概述

1.1 營商環境的含義及重要性

2003年世界銀行發布《營商環境報告》，營商環境概念首次出現在人們的視野中。《營商環境報告》認為，營商環境是影響企業從開辦、運營到破產整個生命周期的各種外部條件總和。《優化營商環境條例》指出，營商環境是企業等市場主體在市場經濟活動中所涉及的體制機制性因素和條件。近年來，我國高度重視優化營商環境，各地采取了一系列積極有效的措施，營商環境建設不斷得以優化。優化營商環境是提高企業區域競爭力的重要途徑。良好的營商環境可以在審批時間、成本等方面降低新企業進入時的行政壁壘，更好地服務企業，釋放市場主體活力。營商環境作為企業能否健康發展的關鍵變量，其優化可以促進經濟高質量發展。良好的營商環境為新興企業提供便利高效的市場準入條件，也為僵尸企業提供合理、可執行的市場退出機制[1]。

1.2 世行營商環境報告及我國排名

世界銀行的Doing Business小組于2002年起，對全球百余個國家和地區的營商環境進行評測，并發布年度報告。《營商環境報告》設立營商環境指標作為測評標準，10項評估指標分別是開辦企業、辦理施工許可、獲得電力、登記財產、獲得信貸、保護少數投資者、納稅、跨境貿易、執行合同和辦理破產。根據指標得分對各經濟體營商環境進行排名，排名越靠前意味著營商環境越優質。世界上很多國家積極對標世行標準，改革營商環境，爭奪國際資本。

世界銀行發布的《2020年營商環境報告》顯示，中國營商環境總體得分排名全球第31位，比去年提升15位。營商環境的好壞，由企業實際獲得感評判。我國既要肯定優化營商環境方面取得的成就，又要正視不足，針對落后之處繼續優化。我國在納稅、獲得信貸和跨境貿易等領域仍然較為落后，這里主要分析獲得信貸指標，探討企業信貸服務中存在的法律問題及優化建議。

1.3 獲得信貸指標

中國營商環境評價指標由18個一級指標、87個二級指標組成。18個一級指標中有10個是參照世界銀行營商環境一級指標設定，剩余8個是中國特色營商環境指標。獲得信貸指標作為我國和世界營商環境評價指標的共有指標之一，足以說明其在整個企業生命周期的重要性。

根據《中國營商環境報告2020》可以看出，獲得信貸主要衡量參評城市的企業辦理動產抵押相關的法律保護程度，以及參評城市推動構建信貸信息體系，提升企業融資的便利化水平等情況[2]。《2020營商環境報告（DB2020）》顯示，我國雖然大多數指標排名有所提升，但獲得信貸指標排名近幾年一直下降，由2017年的第62名跌至2018年的第68名，2019年的73名，到2020年的80名。該指標由四個二級指標構成，分別是合法權利力度指數、信貸信息深度指數、信貸登記機構覆蓋率以及信用機構覆蓋率。獲得信貸指標通過這四個二級指標去衡量企業獲得信貸的便利度和法律保護程度。企業信貸屬于融資階段，直接關乎企業的后續發展。我國獲得信貸方面應推動相關修法工作，以提升我國的營商環境全球排名[3]。

2 我國營商環境中企業信貸服務的現狀

信貸融資是企業出于自身生產經營的需要，與金融機構簽訂借款協議，按約定期還本付息的一種融資方式。實踐中，信貸存在困難的主要是中小企業。中小企業雖在經濟發展中扮演重要角色，但其發展面臨著信貸環境差、獲得信貸難等問題。我國中小企業規模不大，自有資本很難滿足發展需要，若不能獲得信貸融資的支持，易發生資金鏈斷裂的情況。本節主要探討影響企業獲得信貸融資的因素以及當前企業信貸服務存在的法律問題。

2.1 影響企業獲得信貸融資的因素

2.1.1 企業償貸能力差，信貸服務門檻高

中小企業償貸能力差，影響其獲得信貸。究其原因，一是中小企業信用低、抗風險能力差、財務核算不規范，加大了獲得信貸的難度；二是中小企業信用觀念淡薄，當經營困難時，或存在逃避債務的失信行為，導致企業信譽度降低，加大貸款難度；三是很多企業財力薄弱，缺乏可抵押財產，很難滿足擔保要求。

信貸服務門檻高，部分資信等級不合格的企業無法獲得信貸支持。門檻高的原因有兩點：一是全國性的銀根收縮，導致銀行無款可貸；二是企業本身運營成本高、風險大。考慮到中小企業的發展風險和為了減少不良貸款，銀行對中小企業設置了更嚴格的信貸標準，包括還款能力、信譽能力、融資條件、信貸規模等[4]。銀行在貸款額度有限的情況下，更愿優先選擇抗風險能力較強的貸款對象，為資質好的企業提供信貸扶持。

2.1.2 銀企信息不對稱

首先，企業財務信息透明度低，銀行難以判斷申貸企業的信用程度。其次，企業或出于自身利益對真實財務狀況進行粉飾。當銀行要求企業提供相關信息時，企業傾向于只提供對自身有利的信息。銀企信息不對稱，銀行無法全面了解客戶狀況，銀企雙方不能快速找到相符的信貸產品或客戶，效率低下，最終導致融資周期較長。

2.1.3 中小企業信用等級低

目前中小企業貸款擔保機構發展遲緩，無法滿足實際需要。部分信用擔保機構實行會員制，會費進一步提高了信貸成本。完善的信用擔保體系可以提高中小企業的信用等級，降低企業信貸風險。我國雖然自1999年就推行中小企業信用擔保體系的工作試點，但至今中小企業信用擔保體系尚未普遍建立[5]。金融機構缺乏中小企業的信用檔案，在防范信貸風險方面花費了過高的成本。

2.2 企業信貸服務存在的法律問題

隨著我國營商環境的不斷優化，企業信貸服務的法律環境有所提升，但仍存在著一些法律問題。

首先，相關法律體系不健全。近年來國家出臺了很多信貸扶持政策，地方也出臺了各種實施辦法。但由于政策的不穩定性，政府對銀行的單方施壓無法從根本上解決信貸難題。況且政策效力有限，尚未上升到法律層面保障企業的發展。《中小企業促進法》自實施以來，為中小企業的發展提供了一定保障，但內容過于空泛，沒有詳盡的實施細則，與其他法律的有效銜接不強，法律體系亟須完善。

其次，金融法制滯后，金融機構在信貸過程中面臨著較大風險。目前，《商業銀行法》《擔保法》《貸款通則》中的某些法律規范已跟不上金融市場的發展，無法很好地為企業信貸提供服務。雖早年間已啟動修訂《貸款通則》工作，但至今尚未修訂。金融法制的滯后，導致金融信貸管控不嚴、效率不高。

最后，信用擔保體系不健全。我國調整信用擔保的法律主要有《擔保法》以及《民法典》物權編，這些法律不足以解決信貸難題。金融機構不斷創新信貸產品，出現了知識產權質押、應收賬款融資等途徑。新型質押物不同于傳統質押物，現有的擔保制度與新型信貸擔保模式之間不能有效銜接。

3 優化營商環境中企業信貸服務的相關建議

世界銀行獲得信貸指標分析兩個問題：一是擔保和破產法在促進借貸上的有效性，二是征信系統的強弱。在擔保、破產、征信三方面任何一方的提升，都能提高我國企業獲得信貸的便利度和法律保護程度。針對企業信貸服務存在的法律問題，結合影響企業獲得信貸融資的因素，對進一步優化營商環境中企業信貸服務提出幾點可行建議。

3.1 構建健全的信貸融資法律體系

法律是優化營商環境中企業信貸服務的重要保障。首先，借鑒國外成功經驗，出臺具體的信貸融資法律和實施辦法。如美、日、德三國，都是率先構建了健全的企業信貸法律制度。其次，適當修改《商業銀行法》《破產法》《貸款通則》等法律法規。《擔保法》作為企業信貸融資的基礎性法律，應緊跟金融市場的發展，不斷納入新型擔保方式。修訂我國《破產法》，明確自動凍結在時間上的限制，更好地保護有擔保債權人的權益。最后，妥善審理金融糾紛，加大信貸法律執行力度，積極落實政策，營造公平競爭的企業信貸營商環境。

3.2 推進企業信用擔保體系繼續發揮作用

完善的信用擔保體系是解決企業信貸融資問題的重要保障。盡管我國信用擔保體系已初具規模，為企業獲得信貸提供了一定支持，但仍然存在很多不完善的地方，有必要進一步改革和補充。一是擴大抵押擔保的范圍。中小企業可擔保資產與全部資產總量差額較大，只有擴大抵押擔保的范圍，完善擔保交易法律制度，才能有效緩解企業獲得信貸的難題。二是參照美國、日本的成功經驗，制定專門的《中小企業信用擔保法》，為企業信用擔保體系提供強有力的法律支撐，破解中小企業信用擔保的難題。此外，還要加快征信立法的進程，完善資信評級的運作制度，明確資信評級機構的業務范圍，進一步完善市場信用評價體系[6]。

3.3 降低信貸成本，壓縮審批時間

信貸成本是影響企業獲得信貸的關鍵因素，降低信貸成本可從以下幾點出發：首先治理金融機構違規的涉企服務收費，減輕企業負擔；其次，推動原材料、半成品、成品等動產及應收賬款、知識產權等進行擔保融資；最后，嚴格執行信貸服務收費的各項監管政策，切實降低融資成本，為企業提供優質服務。

引導銀行優化信貸審批流程，壓縮時間，提高效率。推廣金融業務電子化申請和辦理，最大限度地減少信貸申請材料，避免材料的重復證明。各金融機構還可通過預授信、簡化年審和平行作業來提高審批效率。

3.4 應用金融科技，打造現代化信貸服務平臺

鼓勵金融機構利用區塊鏈、云計算等金融科技，提高審批效率，打造現代化信貸服務平臺。探索智能審批、線上放貸等金融科技應用創新，推出試點項目進入“監管沙箱”。結合實際，實行線上貸款審批和審批權部分下放分支機構的信貸服務模式。以我國衢州在獲得信貸方面的創新做法為例，各地在優化營商環境時可參考借鑒。衢州試點“智慧支付”模式，改善基礎金融服務設施。

3.5 搭建信用信息對接平臺

建立企業信用信息和融資對接平臺，可有效緩解銀企信息不對稱、監管不到位問題，實現政務網、金融網與互聯網三網信息共享。這一平臺可間接督促企業整改自身不規范財務信息，提高信息可信度。同時，銀行可以全面了解客戶狀況，提高業務辦理效率。信用公示是前提，失信懲戒是保障。社會信用體系懲戒機制不應局限于強制力措施，非強制力的不信任也具有強大的制裁和威懾力量[7]。

3.6 推廣信貸風險補償分擔機制

建立企業融資風險補償機制，設立補償基金，用于補償金融機構的實際放貸損失，如呆壞賬核銷費用、貼息收入等[8]。我國合肥市在獲得信貸方面創新了新做法，推廣政銀擔風險分擔機制，由擔保機構、省級財政、合作銀行、市級財政按照4 ∶3 ∶2 ∶1的比例分別承擔風險補償，將500萬元以下的業務全部納入，對有效信貸需求的中小微企業應貸盡貸。企業自身也要著手降低融資風險，增強法律意識，制定風險防控方案，避免將企業置于重大法律風險中。