淺談商業(yè)銀行在TIPS系統(tǒng)中存在的問題及對策

向昌金

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行;TIPS 系統(tǒng);財政稅務(wù)

一、懷化市財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)的現(xiàn)狀

（一）商業(yè)銀行橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)現(xiàn)狀

目前懷化轄內(nèi)共有11家商業(yè)銀行，其中有十家商業(yè)銀行已完成與財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)的對接，轄內(nèi)僅1家村鎮(zhèn)銀行未加入TIPS系統(tǒng)。工商銀行湖南省分行的行號、行名信息雖已在TIPS系統(tǒng)中維護，但還未正式使用，當下仍由懷化市分行辦理TIPS業(yè)務(wù)。郵政儲蓄銀行在TIPS系統(tǒng)維護的清算銀行信息和TCBS系統(tǒng)中接收資金來賬信息雖然都是懷化市分行，但實際上郵政儲蓄銀行懷化市分行的TIPS業(yè)務(wù)是由郵政儲蓄銀行湖南省分行辦理。

（二）財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)業(yè)務(wù)現(xiàn)狀

近年來，除了早已成熟的電子繳稅業(yè)務(wù)以外，隨著稅務(wù)金稅三期系統(tǒng)和電子退稅系統(tǒng)的上線，稅國銀三方聯(lián)手，已實現(xiàn)所有退庫業(yè)務(wù)申報、審核、開票、退庫、到賬的全流程網(wǎng)上辦理，納稅人在網(wǎng)上填寫退稅申報信息發(fā)送后，所有流程將通過網(wǎng)絡(luò)自動完成，退稅資金也能當天到達納稅人賬戶。

（三）商業(yè)銀行接入橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)的意義

商業(yè)銀行作為財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)的參與者，接入橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)后能極大的幫助銀行提升客戶服務(wù)的質(zhì)量，同時也為國家的稅收和經(jīng)濟的發(fā)展作出相應(yīng)的貢獻。TIPS提供了方便的電子繳稅和電子退庫平臺，商業(yè)銀行通過接入TIPS系統(tǒng)，能為納稅人提供方便的繳稅、退稅服務(wù)。

二、商業(yè)銀行在TIPS系統(tǒng)中存在的問題

（一）TIPS系統(tǒng)存在的網(wǎng)絡(luò)風險

TIPS系統(tǒng)運行是以網(wǎng)絡(luò)為載體，電子繳庫信息通過網(wǎng)絡(luò)在納稅人、征收機關(guān)、商業(yè)銀行、國庫之間傳遞，網(wǎng)絡(luò)病毒可能影響業(yè)務(wù)系統(tǒng)的安全，若某個銀行的網(wǎng)絡(luò)受到攻擊，可能整個TIPS系統(tǒng)都無法正常運行，甚至造成資金損失。網(wǎng)絡(luò)風險不僅源于自身，還會來自各參與單位，因此風險控制難度相應(yīng)增加[1]。

（二）商業(yè)銀行人員綜合素質(zhì)與財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)發(fā)展的矛盾較為突出

懷化市商業(yè)銀行中有八家是由其省級分支機構(gòu)統(tǒng)一接入TIPS系統(tǒng)來辦理業(yè)務(wù)，懷化市分支機構(gòu)辦理TIPS業(yè)務(wù)的銀行員工大部分都不懂業(yè)務(wù)流程以及國庫相關(guān)知識。在目前TIPS業(yè)務(wù)成倍增長的趨勢下，商業(yè)銀行人員的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力已經(jīng)陷入瓶頸，直接制約了商業(yè)銀行的工作開展，導(dǎo)致商業(yè)銀行的工作質(zhì)量下降。

（三）在TIPS系統(tǒng)中銀行端可能由于三方驗證出現(xiàn)問題造成錯誤提示，扣款不成功

比如，商業(yè)銀行未及時維護錄入三方協(xié)議;商業(yè)銀行將銀行協(xié)議書上納稅人編碼維護錯誤;商業(yè)銀行系統(tǒng)出現(xiàn)故障;三方協(xié)議號、開戶行號、清算行號維護錯誤等由于商業(yè)銀行的原因，造成扣款不成功。

（四）商業(yè)銀行扣款過程中可能出現(xiàn)扣款失敗

一是由于商業(yè)銀行的網(wǎng)絡(luò)不通或者網(wǎng)絡(luò)滯后的原因，可能會發(fā)生與國庫部門通訊超時的情況，造成扣款失敗。二是商業(yè)銀行在更換工作人員時，沒有及時在系統(tǒng)中維護柜員號，導(dǎo)致系統(tǒng)提示非法柜員號，造成扣款失敗。

三、解決的意見及建議

（一）建立健全制度

各商業(yè)銀行應(yīng)制定 “國庫信息處理系統(tǒng)業(yè)務(wù)管理辦法”及操作規(guī)程，并根據(jù)實際業(yè)務(wù)的變化及時進行修訂，為商業(yè)銀行辦理TIPS業(yè)務(wù)提供制度保障。

（二）推進三方協(xié)議簽約工作

今年來，電子繳稅的筆數(shù)已達到99.27%，但沒有100%覆蓋，商業(yè)銀行應(yīng)加大三方協(xié)議的宣傳。同時，還應(yīng)解決行政事業(yè)單位“零余額戶”不能簽訂三方協(xié)議的問題，力爭將社保費繳納加入橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)中[2]。

（三）定期組織自查，增強風險防控能力

各商業(yè)銀行應(yīng)定期進行財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)的自查，重點檢查科目的正確性、三方協(xié)議內(nèi)容的規(guī)范性、業(yè)務(wù)差錯處理的規(guī)范性和及時性等內(nèi)容，并對不規(guī)范的操作進行整改。加強管理，通過對薄弱點的整改來增強商業(yè)銀行的風險防控能力。

（四）完善網(wǎng)絡(luò)環(huán)境，防范資金風險

各商業(yè)銀行應(yīng)與TIPS系統(tǒng)的軟件、硬件服務(wù)供應(yīng)商加強溝通，在發(fā)生軟件、硬件故障時，能第一時間解決故障。同時，還應(yīng)加強網(wǎng)絡(luò)安全管理，完善網(wǎng)絡(luò)安全服務(wù)，杜絕因網(wǎng)絡(luò)原因引起的資金風險。

四、結(jié)束語

財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)工作是一項全局性的工作，既需要得到人行、商業(yè)銀行、網(wǎng)絡(luò)運營商、硬件集成等部門的支持和配合，也需要財政內(nèi)部技術(shù)和業(yè)務(wù)的配合，財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)建成且穩(wěn)定運行后，人行、商業(yè)銀行及國庫部門之間的數(shù)據(jù)及資金信息處理才能規(guī)范且有序，才能為懷化搭建更好的營商經(jīng)濟環(huán)境。