基于全生命周期視角下的PPP項目風險識別及控制

顏德義

【摘? 要】PPP項目包含2個部分資本：一個是政府資本，另外一種是社會資金。通過這種融資的方式，既可以滿足項目對資金的要求，又能降低風險，使政府和企業都能從中獲利。論文立足于全生命周期視角，針對PPP項目展開探討，在介紹如何識別風險的基礎上，提出了控制PPP項目風險的措施。

【Abstract】PPP projects include two parts of capital： one is government capital， and the other is social capital. Through this way of financing， the project can not only meet the requirements of funds， but also reduce risks， so that both the government and enterprises can benefit from it. Based on the perspective of the whole life cycle， this paper discusses the PPP project. On the basis of introducing how to identify the risks， it puts forward the measures to control the risks of PPP project.

【關鍵詞】全生命周期;PPP項目;風險識別;控制

【Keywords】whole life cycle; PPP project; risk identification; control

【中圖分類號】F283? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文獻標志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文章編號】1673-1069（2021）08-0126-02

1 引言

過去項目建設中，或由政府完全投資建設，或由社會資本建設，劃分很清晰。PPP項目與其最大區別在于，將政府和社會資本都拉入到項目中。項目由政府主導，在政府投資的同時，鼓勵社會資本加入其中。這樣就能更好進行融資，同時還能有效控制項目風險。PPP項目通常比較復雜，具有投資大和耗時長的特點，過程中風險較多。為了進一步提升PPP項目可靠性和安全性，就要從全生命周期視角出發，分析和識別項目風險，在此基礎上有效控制。

2 PPP項目概述

PPP項目中包含了兩個主體，一個是私人企業，另外一個是政府。兩者是合作關系，共同參與項目開發和建設，并在其中融入資金，這個過程中利益和風險需要共同承擔[1]。PPP模式分類如圖1所示。雖然兩者是合作關系，但在項目中所起到作用，以及側重點是不一樣的。一般情況下，PPP項目中私人企業在前期參與比較多，而政府發揮作用主要在后期建設管理方面。雖然各個階段參與深度不同，不過無論是政府還是企業，都會全程參與項目。PPP項目存在一定的風險，前面提到，雙方共同參與和承擔風險，但存在一個分攤的問題。不同風險類型，分攤也有區別，所以就要確定好風險類型，保證具有合理性，依據風險類型確定承擔主體。

3 項目風險識別

3.1 準備階段風險識別

PPP項目準備階段風險識別，主要包含了決策和融資。這個過程中需要針對項目，做好可行性分析，包含兩個部分內容，一個是項目可行性研究，另外一個是項目采用PPP融資方式可行性研究。只有做好這兩個部分風險識別，才能促進PPP項目更好推進。融資階段也要進行風險識別，應對社會資本，也就是參與私人企業展開全方位考核，主要針對的是資金實力、財務情況、投資收益等[2]。私人企業綜合能力考察中，滿足要求才能使其加入到PPP項目中，因為這是保證項目順利啟動和完成的關鍵。

3.2 項目實施中風險識別

PPP項目在準備階段，完成各項工作之后，在項目實施階段要全方位的合作。這個過程中存在風險，通常與項目本身有很大的關聯。項目建設中風險主要來自于設計風險、監管風險、技術風險，在項目推進中一定要具有良好的風險識別能力[3]。設計風險主要來自于設計理念存在問題，設計不合理，設計依據信息不夠準確等;監督風險通常是由第三方監管機構所帶來的，在施工中沒有按照要求開展監理工作，忽視項目施工質量檢測，亦或者是缺乏對施工材料和設備監管等。項目質量病害多，自然也就有較大的風險;技術風險則是工人施工能力低下，技術掌握不夠熟練，不會運用新技術等，從而致使項目出現問題。

3.3 生命周期風險識別

PPP項目還需要在跨生命周期內，做好風險識別工作。項目在推進過程中會受到政策影響，所以要增強政策風險識別能力。除了這個之外，信用、變革等，均會給項目帶來風險，所以要在整個生命周期和跨生命周期內，積極主動推進風險識別。這些風險具有突發性和不確定性，所以就要在提前識別基礎上，將其轉移，最終由保險公司幫助自身承擔這些風險。

3.4 特許階段風險識別

PPP項目特許階段風險識別也很重要，因為整個過程伴隨著很多風險。分析研究中發現，特許階段的風險主要有營收風險、活動成本風險、維護費用風險等。識別風險之后，針對特許階段不同風險采取不同防控手段。

PPP項目風險管理循環圖如下圖2。

4 項目風險控制

4.1 不同項目采取不同的風險控制措施

PPP項目有多種類型，風險控制想要達到預期效果，就要做好各種項目研究，然后根據項目性質確定風險，在此基礎上合理地制定風險防控措施。這里要注意，雖然不同項目會出現相同風險，但是在實際防控中，應明確項目常見風險。這樣就能在PPP項目推進中，依據項目性質快速確定風險，然后在各個階段識別和預防風險，達到良好的風險管控效果。PPP項目中有一些比較特殊，這個時候就要針對這類項目，展開專項研究。在識別風險以后，根據其類型，有針對性制定風險防控措施，可增強風險管控的實際成效。

4.2 針對參與主體風險做好管控

PPP項目中參與主體不同，風險也會不一樣。故而在項目風險防控中，必須要針對不同主體，做好風險研究。在掌握了不同主體可能帶來哪些風險情況下，就能在項目準備階段、項目建設階段，有目的性采取防控手段。應注意的是，參與主體風險研究要提前化，必須要早點預防，這個對于工程工期、成本等，有比較大的影響。

4.3 強化階段性風險的防控

PPP項目各個階段都有風險，但是不同階段風險具有明顯的特征。因此在風險防控的過程中，應當做好不同階段風險分析，明確引發風險的原因，進而有針對性防控不同階段的特定風險。

4.4 跨生命周期風險防控

除了以上風險防控外，PPP項目風險防控還要立足于全生命周期，依據項目分析政策、變革、信用等，可能對項目帶來的影響和風險。在研究基礎上合理和科學確定防控措施，在項目各個環節中落實，這樣可取得較好的防控效果。需要提到的是，PPP項目風險防控需確定好類型，然后分配給適合的主體。因為其決定著如何去分攤風險，最終通過全方位風險防控，最大程度控制項目風險。

5 結語

總之，PPP項目風險防控要融入到全生命周期中，做好風險識別，然后通過各個階段有效防控，有效控制風險。在實際風險防控中，雙方不能一味的轉移風險，容易導致風險管控出現問題，從而使雙方都要承受較大損失。最合理的做法是，根據風險類型，將其分配給最適合管控和承擔的主體。這樣每個主體都能利用自身優勢，更好消除和控制風險，最終使政府和私人企業共同獲利。

【參考文獻】

【1】黃崇煥.全生命周期視角下的PPP項目風險識別及控制[J]. 中國標準化，2017（04）：68+70.

【2】霍真.全生命周期視角下的PPP項目工程造價風險識別及控制[J].建筑工程技術與設計，2017，000（013）：1582-1582.

【3】邱振樹.全生命周期視角下的PPP項目風險識別[J].四川建材， 2018，44（08）：233-234.