強化信息公開 完善國有企業內部監督體系的探索

劉浩

【摘 ?要】為凝聚監督力量，提高監督的質效和合力，構筑有效、互相配合的大監督體系，有助于發揮職能部門“第一監督”力量、規范重點領域的權力、提高責任意識等，實踐中存在不可預測的風險以及缺陷。論文在分析國有企業監督體系運行現狀的基礎上，通過系統論和控制論綜合分析信息公開、信息管理以及信息監控和反饋在構建國有企業大監督格局中的作用，最終為實現國有企業不敢腐的管理目標提供路徑。

【Abstract】In order to consolidate the power of supervision， improve the quality and effectiveness of supervision and the resultant force， and build an effective and mutually coordinated large supervision system， it is helpful to give play to the "first supervision" power of functional departments， standardize the power of key areas， and improve the sense of responsibility， etc.， but there are unpredictable risks and defects in practice. Based on the analysis of the status quo of the supervision system of state-owned enterprises， this paper comprehensively analyzes the role of information disclosure， information management， information monitoring and feedback in the construction of the large supervision pattern of state-owned enterprises through the system theory and cybernetics， and finally provides a path for the realization of the management goal of state-owned enterprises dare not rot.

【關鍵詞】國有企業;監督體系;信息公開;信息利用

【Keywords】state-owned enterprises; supervision system; information disclosure; information utilization

【中圖分類號】F276.1 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 【文獻標志碼】A ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 【文章編號】1673-1069（2021）09-0113-03

1 完善國有企業內部監督體系的背景

國有企業大監督體系是以構建“監督三道防線論”的最好驗證，基層部門、車間等組織履行的“第一道防線”，主要是業務開展過程中的自查和出于完成任務的一種督促，業務部門履行“第一監督”的職能監督作為“第二道防線”，主要建立在專業化和部門協同上的一種監督，監督內容清單化和監督流程效率的提升，有助于推動職能監督精準發現、解決問題，實現抓早抓小;紀檢監察部門作為監督“后墻”，行使“第三道防線”的再監督，對基層業務部門的監督現狀進行再檢查再監督，真正讓監督融入經營生產主責主業，履行監督保障執行的職能。同時，群眾的民主監督、專業的法律監督、穿行的審計監督、財務復核稽核等監督資源齊抓共管，形成上下聯動、同向發力的監督網。

當然，這是一種理想狀態下的“帕累托最優狀態”，實際開展監督工作中，仍然處于“單槍匹馬”的監督形勢向“互相聯動”的監督體系轉化的“陣痛期”和“瓶頸期”，導致監督力度不夠，監督體系性不強，監督存在“漏網之魚”的情況。因此，監督體系實現從傳統向大監督的轉變是一種不可逆的趨勢，對現代國有大型企業來說，在權力制約、資源整合、監督提升等角度具有重要意義，存在的缺陷如下。

1.1 監督力量散置，監督力不足

我們知道，大型國企搭建的大監督體系是由各方監督力量組成，在履責要求、功能定位、監督實績、方式手段上各具特色，紀檢的監督側重于對黨內干部“一崗雙責”的履職能力、廉政要求等方面的事前監督;審計監督側重于對國有企業內部經營活動的適當性、合法合規性、有效性進行評價，是一種有針對性的事后監督方式;法律監督是一種專業性較強、監督關注點比較集中、監督力較大的監督方式;民主監督是一種監督范圍較廣、參與人數較多的專項監督。各種監督力量雖有不可復制和不可替代性，但也有排他性。由于國企內部的各監督力量職能重疊，工作界面不清，且各監督力量缺乏有效信息共享和傳遞的手段，給有效整合監督力量提出了新的課題，不利于監督力的提升和優化。

1.2 監督效能滯后，抓早抓小作用發揮不足

現階段國企中普遍存在審計紀檢監督滯后，多借助效能監察和管理審計項目發現管理、流程和業務的問題漏洞，通過下達審計意見書和審計報告要求被審計單位落實整改。另外，通過信訪舉報的渠道，只能起到救火隊作用，抓早抓小的作用發揮不足，導致監督優勢得不到最大程度的發揮，反而監督劣勢得到最大程度的放大。

因此，要實現“1+1>2”的效果，并不是簡單的疊加，而是需要整個監督體系內部的協調，建立以紀檢的監督和審計的專業監督為主，國企內部的職能部門管理監督、法律合規性的監督、民主廣泛的監督和財務的審核把關緊密配合的大監督體系。

2 國企監督缺陷的原因分析

2.1 意識跟不上，監督缺乏動力

國有企業的內部監督的目標是既要結合業務開展監督檢查工作防治腐敗，又要服務發展目標不能影響業務工作，有許多國企高層管理者認為這屬于矛盾的2個方面，不可兼顧。

2.2 權利不制約，監督缺乏手段

強化權力制約，形成相互監督、相互制約、相互協調的權力分割體系，是保障國企平穩和諧發展的首要條件，由于國企管理理念、發展格局均不同，因此在內部權力掌控需求也各有特點，仍然存在未有效規范權力運行，致使有些干部濫用職權利用信息獲取收益的情況，因此，這些特殊群體將會嚴密控制管理信息、防止信息流轉的情況，造成企業效率的嚴重受損。同時，由于信息存在傳遞的不及時性和相對劣勢的不對稱性以及未能明確制定權責利清單和內容要求，各監督力量的監督實績難以落到實處、發揮作用，以至于造成搭建權力的約束制衡機制及權力被鎖進制度的“鐵籠”中、打造“陽光國企”也是難上加難。

2.3 機制不健全，信息公開不足

各層級監督部門相互獨立的、結合生產經營的各個環節開展監督工作，在過程中發現問題和風險，但存在企業各職能或業務部門職責的不同及職能定位獨有的特點、職責內容不明晰、協同文化營造和責任、作為意識不足等原因，風險及某些重要問題被個別監督力量進行過濾、留存、保留等，導致各類監督中發現的風險事項不能夠有效、及時、完整地回饋到監督系統，對于措施制定和預防風險帶來了不小的困惑，難以及時解決問題。

“陽光是最好的防腐劑”，信息公開是實現有效反腐敗的重要措施。信息公開能夠健全權力約束，信息公開能夠強化監督的合力，使得各項監督力量能建立并拓寬信息共享和相互傳遞的途徑，將監督力量進行整合，監督質效最大程度起作用，促進監督融合主業，保障監督全方位、全過程的覆蓋，從而強化監督合力，發揮監督的最大效能。信息公開也符合系統控制函數的基本原理，國企內部監督存在于整體和各個子系統內部，系統具有層次性，監督也具有層次性。首先，把握信息具有整體性、動態性和目的性，收集信息要經過全方位、多角度的分析對比，并且隨著企業內部結構的變化和生產經營狀況的變化不斷地更新。其次，注重信息的變換和反饋作用，監督的層次不同，監督主體所處的環境以及側重點不同，勢必會結合業務工作實際對監督信息有更多、更準確的反饋。最后，明確各監督主體的利弊，流程監督、業務監督、財務監督這些具有準確高效的特點，審計和紀檢監督具有滯后性和權威性，打通壁壘，實現信息共享，有利于紀檢監督、審計監督、財務監督、民主監督、業務部門監督等監督主體之間實現信息互通，促進監督經常化。

3 強化信息公開是實現國企不敢腐的必要保障

3.1 國企信息公開的重要意義

眾所周知，國企的信息是應該公開的，也是可以公開的，信息是有價值的，但其價值的產生必須在流動中產生。國企信息公開是尊重和保障員工進行民主決策、民主管理和民主監督的重要手段和有效途徑，是構建大監督體系的重要環節，有助于員工對企業科研、生產、經營、管理等活動的評價和監督，保證生產經營的公允性、合法性、科學性，通過最大范圍的民主監督有利于督促各職能部門履行“第一監督”職責，提高辦事效率，更有利于防止權力尋租、時空，造成巨大的決策失誤及失范性問題發生，這樣對企業帶來的危害是不可控的。

3.2 信息公開與系統控制論的關系

系統論采用邏輯和數學的方法，綜合考察整體和部分的屬性以及功能，通過持續變動調節整體和具體部分的關系，控制論是運用信息集成和有效反饋的基本原理，促使整體中的每個子系統能夠處于穩定的、能夠有效控制的、人類預先設定的目標的狀態。系統控制論是對輸入和輸出之間關系的數學描述，包括負反饋、反饋不足、反饋過量，三者沒有最優之分，只要能夠符合整體、動態和目的性三大特征和系統實際情況，達到“帕累托最優”。

企業是一個復雜的系統，國企內部監督存在于整體和各個子系統內部，系統具有層次性，監督也具有層次性。根據監督信息權力的視角，第一層是紀檢和審計監督，其次是財務監督，最后是基層業務部門的業務監督和流程監督。如何實現監督部門信息共享是系統論和控制論研究的主要問題，也是國有企業通過信息公開實現大監督體系構建的前提條件。

首先，把握信息具有整體、動態和目的性等特點，收集信息要經過全方位、多角度的分析對比，且隨著企業內部結構的變化和生產經營狀況的變化不斷地更新，例如，開展周計劃制定、周工作小結、月度抽樣檢查、季度報表通報等信息報送的形式，最終通過整理有效信息分析企業內部管理、經營、生產等重點流程和領域的癥結所在，針對性地采取措施進行整改，形成長效機制。

其次，注重信息的變換和反饋作用，監督的層次不同，監督主體所處的環境以及側重點不同，勢必會結合業務工作實際對監督信息有更多、更準確的反饋。

最后，明確各監督主體的利弊，流程監督、業務監督、財務監督這些具有準確高效的特點，審計和紀檢監督具有滯后性和權威性，打通壁壘，實現信息共享，有利于紀檢監督、審計監督、財務監督、民主監督、業務部門監督等監督主體之間實現信息互通，促進監督經常化，有助于及時發現生產經營管理中不規范的行為或違規行為，便于抓早抓小，減少重復監督，真正讓信息在運轉、流動中生成和實現價值，切實編織一張名副其實的監督“大網”，同時，強化信息反饋有助于促使監督體系的不斷完善，真正將權力約束在制度中。

4 信息公開的實現路徑

4.1 轉變思維和觀念，打造信息公開工作模式

國企第一時間響應上級“依法治企”的感召，加強對國企信息的公開和監督，注重廣大職工、群眾的知情、參與和監督等權利，進一步提高職工群眾對信息共享、公開、傳遞、實績、回饋等流程的思想認識;加大宣傳與解釋力度，通過“講制度”“談政策”“重培訓”“提實績”“閉環管控”等工作思維，打通群眾、廣大職工參與企業內部管理的方式、路徑及積極性，意識到信息傳遞、公開、共享是不可獲取和迫在眉睫的一項任務，有助于最大限度地發揮職工、群眾的主觀能動性，遏制腐敗的源頭。

4.2 完善機制，優化信息公開管理

4.2.1 責任清單明確責任內容

近年來，結合業務工作實際不斷制定下發了黨風廉政主體責任、監督責任清單，不斷構建“紀委+黨支部”的兩級監督平臺，在平臺上實現監督資源的有效共享和公開，切實整合監督資源，提升監督合力，不斷明確紀委、紀委委員和紀檢委員的監督職責和工作內容，強化責任擔當，深化監督和再監督模式;各成員單位在加強政務、廠務公開，接受全員監督的同時，按程序、原則及標準對將要發布的辦法、制度、規定等文件，對其科學性、合規性、防范性和廉潔性進行評估，這也是加強信息公開、對制度建設開展的有效監督。

4.2.2 構建監督信息報送機制

履行好“第一監督人”的職責，要求各職能部門從“黨風廉政工作開展情況、業務范圍內的監督檢查情況”等方面定期報告監督工作開展情況，并組織基層信息報送員召開專題會議，重申和規范了上報要求;定期對監督信息報送工作情況進行監督檢查，并以簡報的形式將檢查結果進行公示，強化信息公開和有效管控。

4.2.3 構建信息監控和反饋機制

深入落實層級管控要求，構建自上而下的監管體系，集合經營管理、財務、人力、紀檢等業務部門的垂直管理要求，歸口協調，共享業務管控中發現的缺陷信息，統一整改，共同推進，促進所屬單位快速、高效的管理提升;完善自下而上的報告體系，建立子公司報告制度，不斷強化財務、經營管理監督，切實加強對子公司的監管。

4.3 運用網絡，打造信息公開平臺

國企管理要充分享受科技信息發展的成果，運用好信息化手段，打造信息公開的平臺。為有效規范采購業務，有些國企運用了網絡技術，組織合格供應商開展全過程留痕的網上競價，設置管理權限和監督權限，方便監督人員了解檢查競價采購全過程，同時也有效防范采購廉潔風險的產生。

4.4 轉變思維模式，擴展信息傳遞的路徑

傳統的信息傳遞、共享模式是獨立的、片面的、不成系統的，各內部機關、部門開展工作信息的共享和交流傳遞隨著社會背景、經濟發展的大勢而變化，工作模式的轉變與創新是不可逆的，交互、交流、滾動的公開模式應勢而生，如手機客戶端、微信平臺、APP等，以新技術、新發展、新階段推動信息傳遞的及時便捷、有效完整、充分共享等。充分運用國有企業工作平臺，設置、公布信箱，接受監督，及時受理、處置、反饋。

4.5 集成各方資源，搭建信息公開的平臺

傳統的信息傳遞模式是各掃門前雪，僅發布獨立的自己掌握的成熟的、眾所周知的信息，未能搭建系統、多方面協作的信息傳遞模式。整合信息傳遞力量和媒介，搭建平臺、單點登錄、一站式獲取，這樣才能揭開有效信息的“神秘面紗”。但需要注意的是信息公開不當也會產生負面影響。信息是企業經營的核心要素，涉及國家秘密、商業秘密和個人隱私，只能向特定范圍公開。有些信息牽涉多方利益，由于歷史原因沒有公開，一旦公開可能造成不穩定因素。

總之，國企的監督管理領域具有范圍廣和復雜性的特征，搭建打通信息傳遞路徑，凝聚監督力量，提高監督力，提升監督實績和質效的模式開展監督管理工作，不斷完善優化流程，最終整體促進國企經濟效益的健康穩定發展。

【參考文獻】

【1】中華人民共和國政府信息公開條例[EB/OL].http：//www.changzhi.gov.cn/xxgkml/ggqsydw/sgszgs/gkgd_2692/201904/t20190416_1614875.

shtml，2019-04-03.