永城市2020年省政府重點(diǎn)工作 跟蹤審計(jì)的實(shí)踐與探索

劉帥

2020年4月，永城市審計(jì)局根據(jù)河南省審計(jì)廳統(tǒng)一安排組織開(kāi)展了對(duì)河南省政府工作報(bào)告提出的2020年重點(diǎn)工作任務(wù)落實(shí)情況跟蹤審計(jì)，通過(guò)審計(jì)揭示了相關(guān)單位和部門(mén)在任務(wù)分解、交叉協(xié)同、具體落實(shí)以及質(zhì)量管理方面存在的問(wèn)題和不足，推動(dòng)成立了永城市落實(shí)省重點(diǎn)工作任務(wù)領(lǐng)導(dǎo)組，出臺(tái)了《永城市落實(shí)省政府2020年重點(diǎn)工作任務(wù)督查考核辦法》《關(guān)于印發(fā)企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)新冠肺炎疫情防控方案的通知》等規(guī)章和制度，確保了省政府工作報(bào)告中涉及永城市的23項(xiàng)具體工作任務(wù)及復(fù)工復(fù)產(chǎn)工作，按實(shí)際節(jié)點(diǎn)高質(zhì)量完成，充分發(fā)揮了審計(jì)在服務(wù)政府治理中的突出作用。

創(chuàng)新審計(jì)模式，搭建審計(jì)云平臺(tái)

1.細(xì)化任務(wù)清單

審計(jì)組圍繞省2020年重點(diǎn)工作，將涉及永城市的6大類(lèi)23項(xiàng)重點(diǎn)工作細(xì)化目標(biāo)任務(wù)，明確責(zé)任單位、責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)和完成時(shí)限，印發(fā)了《永城市關(guān)于省政府工作報(bào)告提出的2020年重點(diǎn)工作全市審計(jì)機(jī)關(guān)跟蹤審計(jì)實(shí)施方案》。制定了《2020年涉及駐永城市的省政府重點(diǎn)工作任務(wù)分解清單》，將23項(xiàng)審計(jì)任務(wù)重點(diǎn)工作、審計(jì)牽頭科室（聯(lián)系人）、審計(jì)對(duì)象、組織方式、責(zé)任單位、上報(bào)內(nèi)容等9項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行了列示。涵蓋了“審什么、誰(shuí)去審、如何審、如何報(bào)”等內(nèi)容。以工作表格的形式對(duì)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。還組織全市項(xiàng)目審計(jì)人員進(jìn)行專(zhuān)題培訓(xùn)，學(xué)習(xí)了省審計(jì)廳原黨組書(shū)記、廳長(zhǎng)汪中山的動(dòng)員講話精神，省審計(jì)廳2020年重點(diǎn)工作任務(wù)落實(shí)情況跟蹤審計(jì)工作方案。重點(diǎn)對(duì)永城市的審計(jì)實(shí)施方案和工作任務(wù)清單進(jìn)行討論學(xué)習(xí)。建立專(zhuān)項(xiàng)工作群，將分管領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)人員集中到一個(gè)平臺(tái)上，確保非涉密信息及時(shí)上傳下達(dá)。

2.強(qiáng)調(diào)多部門(mén)聯(lián)動(dòng)

為了做好這次跟蹤審計(jì)工作，永城市審計(jì)局報(bào)請(qǐng)市委、市政府批準(zhǔn)，市政府牽頭成立了由市政府辦、督查局、財(cái)政局、審計(jì)局、農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、水利局等12個(gè)單位組成的2020年重點(diǎn)工作跟蹤審計(jì)聯(lián)席辦公室，負(fù)責(zé)跟蹤審計(jì)工作的協(xié)調(diào)、推動(dòng)、督查、整改工作，確保跟蹤審計(jì)工作深入有序開(kāi)展。

為了推動(dòng)審計(jì)工作順利有序開(kāi)展，審計(jì)組印發(fā)了《關(guān)于分解落實(shí)省政府工作報(bào)告提出2020年重點(diǎn)工作跟蹤審計(jì)任務(wù)的通知》3天內(nèi)向28家市直單位、29個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府（含管委會(huì)）送達(dá)了《關(guān)于省政府工作報(bào)告提出的2020年重點(diǎn)工作任務(wù)落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)的函》，要求各相關(guān)單位相關(guān)審計(jì)事項(xiàng)負(fù)責(zé)人、聯(lián)系人，定期上報(bào)工作進(jìn)度和工作動(dòng)態(tài)，積極配合審計(jì)組開(kāi)展跟蹤審計(jì)工作。

3.多種審計(jì)方式并舉

2020年省政府工作報(bào)告涉及永城市的重點(diǎn)工作共6大類(lèi)23項(xiàng)，內(nèi)容多、涉及面廣、任務(wù)重、時(shí)間跨度長(zhǎng)，為了高質(zhì)量地按時(shí)完成跟蹤審計(jì)工作，局黨組科學(xué)施策，與當(dāng)前正在進(jìn)行的審計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行組合審計(jì)，并根據(jù)項(xiàng)目的性質(zhì)分別采取嵌入式、點(diǎn)穴式、專(zhuān)項(xiàng)式等不同的審計(jì)方式：嵌入式審計(jì)即對(duì)已列入或嵌入2020年審計(jì)項(xiàng)目的重點(diǎn)工作，由承擔(dān)審計(jì)項(xiàng)目的業(yè)務(wù)科室作為牽頭科室，負(fù)責(zé)將省重點(diǎn)工作跟蹤審計(jì)納入原審計(jì)項(xiàng)目的工作方案和實(shí)施方案中，對(duì)上半年實(shí)施的項(xiàng)目，由各審計(jì)組自行下達(dá)審計(jì)通知書(shū)，審計(jì)通知書(shū)中應(yīng)明確對(duì)省重點(diǎn)工作進(jìn)行跟蹤審計(jì)的內(nèi)容，并做好全年持續(xù)跟蹤審計(jì);對(duì)下半年實(shí)施的審計(jì)項(xiàng)目，由局于年初統(tǒng)一出具省重點(diǎn)工作跟蹤審計(jì)函，各責(zé)任處室應(yīng)做好全年持續(xù)跟蹤審計(jì)。點(diǎn)穴式審計(jì)由局于年初統(tǒng)一向有關(guān)單位出具省重點(diǎn)工作跟蹤審計(jì)函。各責(zé)任科室根據(jù)任務(wù)分工和工作方案的要求負(fù)責(zé)制訂審計(jì)實(shí)施方案，對(duì)有關(guān)部門(mén)做好全年持續(xù)跟蹤審計(jì)工作。專(zhuān)項(xiàng)式審計(jì)結(jié)合省審計(jì)廳年初下達(dá)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作，對(duì)同級(jí)政府承擔(dān)的省重點(diǎn)工作開(kāi)展全年持續(xù)跟蹤審計(jì)。通過(guò)不同的審計(jì)方式，使業(yè)務(wù)科室全部參與到了省重點(diǎn)工作跟蹤審計(jì)的工作中來(lái)，實(shí)現(xiàn)了全員參與全覆蓋審計(jì)，確保了審計(jì)的效果和質(zhì)量。

創(chuàng)新審計(jì)理念，務(wù)求審計(jì)實(shí)效

省政府重點(diǎn)工作跟蹤審計(jì)，不同于以往的任何單個(gè)項(xiàng)目審計(jì)，它涉及地方政府工作的許多方面，涉及單位和企業(yè)多，數(shù)據(jù)量大，時(shí)間跨度長(zhǎng)，為了高質(zhì)量完成審計(jì)任務(wù)，審計(jì)人員創(chuàng)新運(yùn)用多種新技術(shù)、新方法，推動(dòng)審計(jì)工作的高效開(kāi)展。

1.向創(chuàng)新方法要效益

由于2020年省政府重點(diǎn)工作分解到永城市依然具有事項(xiàng)多、范圍廣、數(shù)據(jù)信息海量的特點(diǎn)，運(yùn)用大數(shù)據(jù)和網(wǎng)絡(luò)信息分析技術(shù)開(kāi)展跟蹤審計(jì)是必備的也是最有效的審計(jì)方法和途徑之一，審計(jì)中審計(jì)人員利用GIS技術(shù)對(duì)2020年全國(guó)中小河流治理項(xiàng)目——永城市包河治理項(xiàng)目和全國(guó)中型灌區(qū)節(jié)水改造項(xiàng)目、礦山生態(tài)修復(fù)治理、復(fù)墾沉陷土地項(xiàng)目、2020年省下達(dá)的高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目等工程開(kāi)展和工程進(jìn)度情況進(jìn)行跟蹤對(duì)比;利用“豫事辦”手機(jī)APP對(duì)永城市綠色工廠建設(shè)、環(huán)境污染防治、永城市全民健康信息平臺(tái)建設(shè)等情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督;利用永城市大數(shù)據(jù)平臺(tái)、永城市政府招標(biāo)信息網(wǎng)、政府集中采購(gòu)信息網(wǎng)、永城政務(wù)網(wǎng)等數(shù)據(jù)平臺(tái)，對(duì)脫貧攻堅(jiān)、公共服務(wù)保障、社會(huì)救助、城鎮(zhèn)棚戶(hù)區(qū)改造建設(shè)、“放管服”改革等事項(xiàng)進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤，節(jié)約了審計(jì)資源，提高了審計(jì)效益。

2.聯(lián)席督查促進(jìn)度

省政府重點(diǎn)工作跟蹤審計(jì)的過(guò)程其實(shí)就是聯(lián)席跟蹤督查的過(guò)程，2020年審計(jì)組與聯(lián)席會(huì)議成員單位定期對(duì)涉及省政府重點(diǎn)工作的具體項(xiàng)目跟蹤督查，全年共組織聯(lián)席跟蹤督查10次，專(zhuān)項(xiàng)跟蹤督查6次，涉及企業(yè)和單位36個(gè)，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)組及時(shí)通過(guò)審計(jì)整改函、提醒函等方式，督促被審計(jì)單位盡快整改，以整改助推省重點(diǎn)工作落實(shí)。通過(guò)不間斷的跟蹤審計(jì)，解決了項(xiàng)目推進(jìn)過(guò)程中出現(xiàn)的責(zé)任單位和責(zé)任人不明確、部門(mén)配合不到位、措施落實(shí)不到位、不考慮企業(yè)和群眾的利益、工作推進(jìn)緩慢等33項(xiàng)問(wèn)題，現(xiàn)場(chǎng)即整即改31項(xiàng)，制度、機(jī)制整改2項(xiàng)，提出整改措施22條，有力地推動(dòng)了省政府各項(xiàng)重點(diǎn)工作在我市順利推進(jìn)和落實(shí)。

3.堅(jiān)持“兩統(tǒng)籌”提質(zhì)量

省重點(diǎn)工作跟蹤審計(jì)，涉及我市23個(gè)方面的工作，審計(jì)中，我局黨組按照審計(jì)工作“兩統(tǒng)籌”的要求，把省重點(diǎn)工作的跟蹤審計(jì)積極與同期開(kāi)展的經(jīng)濟(jì)責(zé)任、預(yù)算執(zhí)行、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)等12個(gè)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行統(tǒng)籌，堅(jiān)決落實(shí)“一個(gè)科室對(duì)口聯(lián)系，相同內(nèi)容統(tǒng)籌結(jié)合審計(jì)”的原則，利用同期開(kāi)展的審計(jì)項(xiàng)目對(duì)跟蹤審計(jì)的內(nèi)容從項(xiàng)目立項(xiàng)到組織實(shí)施、計(jì)劃安排到職責(zé)分工，從項(xiàng)目進(jìn)度到資金的撥付，進(jìn)行深入、細(xì)致的審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注有關(guān)單位項(xiàng)目規(guī)劃、方案制訂或完善配套政策情況、資金和土地等要素保障、建設(shè)進(jìn)度、優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境等各環(huán)節(jié)任務(wù)落實(shí)情況，促進(jìn)省重點(diǎn)工作任務(wù)在我市的全面貫徹落實(shí)。同時(shí)也做到了“一審多項(xiàng)”“一審多果”“一果多用”的審計(jì)“兩統(tǒng)籌”要求，向上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和市委、市政府提交審計(jì)報(bào)告13篇，撰寫(xiě)審計(jì)要情24篇，被審計(jì)單位采納審計(jì)建議36條，提高了審計(jì)質(zhì)量和效益，推動(dòng)了審計(jì)成果轉(zhuǎn)化。

做精“后半篇文章”，發(fā)揮審計(jì)建設(shè)性作用

2020年河南省政府重點(diǎn)工作跟蹤審計(jì)作為河南省審計(jì)機(jī)關(guān)政策跟蹤審計(jì)的新實(shí)踐，克服了傳統(tǒng)審計(jì)被動(dòng)、滯后、低效率等缺陷，使事前、事中和事后做到了有機(jī)結(jié)合。通過(guò)對(duì)省重點(diǎn)工作在我市落實(shí)情況進(jìn)行適時(shí)評(píng)價(jià)、督促整改和及時(shí)反饋，既揭示了工作落實(shí)不到位等問(wèn)題，又反映了造成的后果，即從全局和宏觀層面、從體制機(jī)制方面找出問(wèn)題的“病根”，針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和體制機(jī)制障礙提出具體可行的對(duì)策和建議，確保省2020年重點(diǎn)工作任務(wù)在永城市圓滿(mǎn)完成。

1.注重整改，力求實(shí)效

2020年省政府重點(diǎn)工作包含能源保護(hù)、河流治理、文化傳承、環(huán)境治理、城鎮(zhèn)化建設(shè)、優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境等23個(gè)方面，涉及具體工作事項(xiàng)57項(xiàng)被審計(jì)單位和部門(mén)71個(gè)，審計(jì)中，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)組及時(shí)列出問(wèn)題清單，同市督查局一道對(duì)問(wèn)題清單實(shí)行督查銷(xiāo)號(hào)制度，整改一項(xiàng)銷(xiāo)號(hào)一項(xiàng)，直至全部整改， 整個(gè)跟蹤審計(jì)過(guò)程共整改銷(xiāo)號(hào)問(wèn)題33項(xiàng)，完善措施22條。通過(guò)整改，完善了措施，健全了機(jī)制，提高了工作效率和效益。

2.推動(dòng)機(jī)制完善，提高工作效率

通過(guò)省重點(diǎn)工作跟蹤審計(jì)推動(dòng)市委、市政府出臺(tái)了《永城市省重點(diǎn)工作跟蹤審計(jì)聯(lián)席會(huì)議工作辦法》《審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題督查整改制度》《2020年省重點(diǎn)工作落實(shí)情況目標(biāo)考核辦法》等一系列規(guī)章制度，為相關(guān)單位落實(shí)省重點(diǎn)工作任務(wù)提供了遵循，明確了目標(biāo)、責(zé)任和要求，理順了工作程序和規(guī)范，提高了工作效率，為圓滿(mǎn)完成2020年省重點(diǎn)工作任務(wù)打下了良好的組織制度基礎(chǔ)。

3.推動(dòng)審計(jì)轉(zhuǎn)型，服務(wù)發(fā)展大局

2020年省重點(diǎn)工作是省委、省政府按照統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展工作的總體要求，緊扣河南實(shí)際重大決策部署、重要政策措施、重點(diǎn)工作任務(wù)，是確保做好中央“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六保”任務(wù)的具體體現(xiàn)，審計(jì)中，積極探索新型審計(jì)服務(wù)模式，堅(jiān)持把審計(jì)工作重心由監(jiān)督向服務(wù)轉(zhuǎn)變，由查處問(wèn)題向推動(dòng)政府對(duì)整改進(jìn)行制度設(shè)計(jì)和納入績(jī)效考核轉(zhuǎn)變。把揭示問(wèn)題與推動(dòng)當(dāng)前發(fā)展與可持續(xù)發(fā)展結(jié)合起來(lái)，與落實(shí)河南省“六穩(wěn)”“六保”22條措施結(jié)合起來(lái)，在完成正常跟蹤審計(jì)工作的同時(shí)統(tǒng)籌推進(jìn)永城常態(tài)化疫情防控和復(fù)工復(fù)產(chǎn)工作。（作者單位：永城市審計(jì)局）