建立勘察業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控基金的意義分析

王京珺

【摘? 要】論文分析了工程勘察企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)特性，從幾方面闡明了建立風(fēng)險(xiǎn)防控基金是工程勘察企業(yè)規(guī)避和化解項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、降低風(fēng)險(xiǎn)損失的有效途徑，對(duì)企業(yè)發(fā)展具有重大意義。

【Abstract】This paper analyzes the main risks and risk characteristics faced by engineering survey enterprises， and expounds from several aspects that establishing risk prevention and control fund is an effective way for engineering survey enterprises to avoid and resolve project risks and reduce risk losses， which is of great significance to the development of enterprises.

【關(guān)鍵詞】風(fēng)險(xiǎn)防控基金;工程勘察;意義

【Keywords】risk prevention and control fund; engineering survey; significance

【中圖分類號(hào)】F426? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文章編號(hào)】1673-1069（2021）09-0155-03

1 工程勘察企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于工程勘察企業(yè)來說是一種常態(tài)，發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)很多，其中施工安全和工程質(zhì)量是主要風(fēng)險(xiǎn)，一旦出現(xiàn)施工安全事故或工程質(zhì)量出現(xiàn)問題，還會(huì)引發(fā)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。另外，政策、制度等宏觀環(huán)境的變化，還可能帶來經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)階段，建立完善風(fēng)險(xiǎn)防控體系的工程勘察企業(yè)還是鳳毛麟角，管理漏洞多、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力低、缺乏競爭力仍是工程勘察企業(yè)的普遍現(xiàn)象，由此使得工程勘察企業(yè)暴露在多種風(fēng)險(xiǎn)之下。由風(fēng)險(xiǎn)管理不當(dāng)引發(fā)的勘察項(xiàng)目失控現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，如不能按期完工、成本超出預(yù)算、計(jì)劃頻繁調(diào)整等，進(jìn)而導(dǎo)致工程經(jīng)濟(jì)效益不樂觀，甚至項(xiàng)目以失敗而告終。

基于風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，必須對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類。從不同的角度出發(fā)，風(fēng)險(xiǎn)有多種不同的分類方法（見表1）。

以下對(duì)工程勘察企業(yè)常見的4種風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行簡要分析，以便采取相應(yīng)的對(duì)策，降低勘察企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

1.1 工期延誤風(fēng)險(xiǎn)

受自然和社會(huì)等不可抗力因素以及項(xiàng)目多主體協(xié)同困難的影響，工程勘察中存在各種導(dǎo)致工期延誤的風(fēng)險(xiǎn)因素。影響勘察進(jìn)度的因素主要有：①自然因素：如雨雪等天氣狀況使得工程不能正常推進(jìn)，復(fù)雜地貌和不利的地理因素影響大型施工機(jī)械進(jìn)場。②技術(shù)因素：地質(zhì)人員未全面深入調(diào)查、記載模糊等問題導(dǎo)致布孔出現(xiàn)偏差，外業(yè)鉆探人員技術(shù)不精、資料整理人員工作不細(xì)致都會(huì)導(dǎo)致一系列問題，進(jìn)而影響工程進(jìn)度，先行工作提供的資料發(fā)生改變引起后續(xù)工作不得不調(diào)整等。③組織因素：安排設(shè)備不匹配、數(shù)量不足，缺乏內(nèi)業(yè)資料人員，先行工作提供的資料拖延等。④安全因素：作業(yè)過程中出現(xiàn)安全隱患或發(fā)生安全事故，影響工程進(jìn)度。

1.2 質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)

任何一家工程勘察企業(yè)都要面臨質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。出現(xiàn)質(zhì)量問題對(duì)企業(yè)造成的直接損害是經(jīng)濟(jì)賠償或資源浪費(fèi)，但是間接的、更為嚴(yán)重的損害是企業(yè)信譽(yù)降低，這個(gè)損害是長期的，極有可能使企業(yè)陷入“信譽(yù)降低—市場開拓困難—效益低迷—高離職率—競爭力弱化”的惡性循環(huán)。

1.3 安全風(fēng)險(xiǎn)

勘察施工是一個(gè)多工種、多工序互相協(xié)作配合的系統(tǒng)工程，很容易產(chǎn)生一些問題，例如，項(xiàng)目分包時(shí)缺乏嚴(yán)謹(jǐn)?shù)陌踩芾韺彶椤？辈焓┕ぷ鳂I(yè)所處地區(qū)一般都有如下特點(diǎn)：地廣人稀、周邊交通不發(fā)達(dá)、通信條件較差、環(huán)境條件相對(duì)較復(fù)雜。另外，作業(yè)分布范圍廣、點(diǎn)多線長、人員機(jī)械設(shè)備等隨時(shí)遷移，給安全管理帶來了新的挑戰(zhàn)，加之多年來勘察單位對(duì)勘察施工項(xiàng)目采用較為單一的粗放型安全管理模式，導(dǎo)致施工過程中潛在的不安全因素較多，例如，外協(xié)用工帶來的用人風(fēng)險(xiǎn)。

1.4 管理風(fēng)險(xiǎn)

隨著業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴(kuò)大，工程勘察企業(yè)往往會(huì)增加管理層級(jí)、擴(kuò)大管理幅度，使組織結(jié)構(gòu)成為臃腫的科層制結(jié)構(gòu)，如果不能根據(jù)市場的多變性和客戶需求的多樣性，使組織結(jié)構(gòu)逐步變革為嵌入流程的團(tuán)隊(duì)網(wǎng)絡(luò)化結(jié)構(gòu)，管理風(fēng)險(xiǎn)勢(shì)必越來越多，如信息傳遞緩慢或失真導(dǎo)致決策失誤，辦公室政治、管理人員能力不匹配，員工滿意度下降等。風(fēng)險(xiǎn)的管理過程是一個(gè)連續(xù)的、動(dòng)態(tài)的管理與反饋過程（見圖1）。

2 工程勘察風(fēng)險(xiǎn)的特性

2.1 工程勘察的特點(diǎn)

工程項(xiàng)目建設(shè)通常有以下4個(gè)階段：工程項(xiàng)目決策、工程項(xiàng)目前期準(zhǔn)備、工程項(xiàng)目施工和最終的項(xiàng)目竣工驗(yàn)收。勘測是前期準(zhǔn)備階段極其重要的環(huán)節(jié)，為后期整個(gè)工程項(xiàng)目的建設(shè)奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。勘測的目的是通過測量、勘探、采樣等方式獲得當(dāng)?shù)氐牡匦巍⒌孛病⑺臈l件、地震等資料為日后的設(shè)計(jì)提供依據(jù)。工程勘察項(xiàng)目是從準(zhǔn)備勘察對(duì)象開始，一直到提交全部的勘察成果。通常包含前期準(zhǔn)備工作、實(shí)地施工測量、輔助工作和服務(wù)工作，作業(yè)地區(qū)分布廣泛，因此具有高流動(dòng)性、地區(qū)分散性、環(huán)境艱苦以及管理上的遙控性。一些長大干線項(xiàng)目還具有工期長、延續(xù)性強(qiáng)、高風(fēng)險(xiǎn)等特點(diǎn)。

工程勘察企業(yè)具有企業(yè)的普遍特征，主要以生產(chǎn)、交換、分配和消費(fèi)等形式表現(xiàn)出來。企業(yè)作為市場經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主體經(jīng)濟(jì)單位，通過提供人們生活各方面所需的商品和社會(huì)服務(wù)以達(dá)到追求其利潤最大化的最終目標(biāo)，在相關(guān)法律法規(guī)要求下組織經(jīng)營。企業(yè)在經(jīng)營管理過程中遵循營利原則、滿足社會(huì)需要原則、經(jīng)濟(jì)合理性原則、永續(xù)性原則、依法經(jīng)營5條根本性原則的基礎(chǔ)上，自主經(jīng)營管理、自負(fù)盈虧、實(shí)現(xiàn)自身發(fā)展。同時(shí)，工程勘察企業(yè)還具有其自身的獨(dú)特之處，如下：

①工作內(nèi)容獨(dú)特性。

不同工程項(xiàng)目的勘測任務(wù)是不盡相同的，因其自身?xiàng)l件的獨(dú)特性，均為新的單獨(dú)任務(wù)。不同工程的勘測項(xiàng)目具有類似性，但不存在重復(fù)性。工程勘察企業(yè)的勞動(dòng)成果復(fù)雜多變，通常為圖紙、資料等。

②科技與智力密集性。

工程勘察企業(yè)屬于科技型企業(yè)，以知識(shí)信息化為主要載體，勞動(dòng)者具有較高的知識(shí)文化水平。勘測過程是將測量所取得的外在環(huán)境數(shù)據(jù)、相關(guān)規(guī)范以及以往經(jīng)驗(yàn)和需求方具體要求相結(jié)合，以形成最終圖紙、文件等資料。測量信息的準(zhǔn)確程度、測量人員專業(yè)知識(shí)水平以及對(duì)過往經(jīng)驗(yàn)的集成和創(chuàng)新決定了勘察成果的優(yōu)劣。

③約束性大。

約束勘測項(xiàng)目的條件多種多樣，主要有政府政策、社會(huì)環(huán)境、水文氣候條件、勘測地區(qū)地形地貌等，不確定的因素也因此大大增加。

2.2 普遍性和客觀性

工程勘察風(fēng)險(xiǎn)是一種客觀存在，存在于一定的時(shí)間、環(huán)境以及組織中。它不因人的意識(shí)而改變，造成的損失往往難以在一個(gè)模型的框架下確定。

2.3 不確定性和確定性并存

無論是何種風(fēng)險(xiǎn)，一般都由多種原因引致。對(duì)于工程勘察項(xiàng)目，風(fēng)險(xiǎn)在項(xiàng)目的實(shí)施過程中會(huì)發(fā)生變化，一些風(fēng)險(xiǎn)得到了有效控制，但又會(huì)出現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)經(jīng)過不斷的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)和例證分析研究，可以去除某些風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的偶然性，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)律性，從而通過一系列方法有效地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)防。

2.4 多樣性和多層次性

一些長大干線項(xiàng)目勘察時(shí)間長、涉及范圍廣、存在的風(fēng)險(xiǎn)多，多樣的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)出現(xiàn)在整個(gè)工程勘察過程中，這些風(fēng)險(xiǎn)彼此間具有錯(cuò)綜復(fù)雜的相互影響，有些風(fēng)險(xiǎn)是由其他風(fēng)險(xiǎn)引起，存在層次關(guān)聯(lián)。

2.5 全局性

工程勘察風(fēng)險(xiǎn)的影響會(huì)從點(diǎn)到面，逐步影響全局。例如，惡劣的天氣直接導(dǎo)致當(dāng)前工程停工，進(jìn)而影響后續(xù)工程進(jìn)度，參與后期工程的所有工作人員的工作也會(huì)受到影響，不僅延誤工期，工程成本、工程質(zhì)量等也會(huì)受到不良影響。

3 工程勘察企業(yè)建立風(fēng)險(xiǎn)防控基金的意義

3.1 建立風(fēng)險(xiǎn)防控基金是滿足市場和行業(yè)發(fā)展的需要

工程勘察企業(yè)建立風(fēng)險(xiǎn)防控基金符合市場經(jīng)濟(jì)條件下企業(yè)發(fā)展的客觀實(shí)際，有助于工程勘察企業(yè)應(yīng)對(duì)運(yùn)營過程中可能出現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)。就目前來看，建立風(fēng)險(xiǎn)防控基金已有一些現(xiàn)行經(jīng)驗(yàn)，例如，為支持企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力，有關(guān)部門依據(jù)不同行業(yè)的特點(diǎn)建立了不同的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控基金（見表2），這些風(fēng)險(xiǎn)基金的建立為工程勘察企業(yè)建立風(fēng)險(xiǎn)防控基金奠定了基礎(chǔ)，提供了良好的借鑒。

對(duì)于工程勘察企業(yè)，由于面臨著工期延誤風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等諸多風(fēng)險(xiǎn)，工程勘察企業(yè)內(nèi)部同樣需要建立抵御各種風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)防控基金，為促進(jìn)工程勘察企業(yè)發(fā)展保駕護(hù)航。

3.2 建立風(fēng)險(xiǎn)防控基金是現(xiàn)代企業(yè)管理制度的客觀要求

按照現(xiàn)代企業(yè)管理制度要求，在財(cái)務(wù)方面，工程勘察企業(yè)計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備和資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，這些措施對(duì)工程勘察企業(yè)預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)起到了積極作用。然而，工程勘察企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中面臨的風(fēng)險(xiǎn)是多樣且復(fù)雜的，以上措施還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，還需建立工程勘察企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控基金，彌補(bǔ)工程勘察企業(yè)運(yùn)營中風(fēng)險(xiǎn)防控的制度缺陷，提高勘察企業(yè)的競爭實(shí)力，為工程勘察企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展提供制度保障。

3.3 建立風(fēng)險(xiǎn)防控基金是防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)損失的積極措施

工程勘察企業(yè)時(shí)刻面臨風(fēng)險(xiǎn)的威脅，完善自保措施是發(fā)揮主觀能動(dòng)性、從被動(dòng)變?yōu)橹鲃?dòng)控制風(fēng)險(xiǎn)損失的最積極的措施。企業(yè)內(nèi)部自保形式可以劃分為2種：

一是成立自保公司;二是企業(yè)以自保基金、內(nèi)部統(tǒng)籌等形式開展的企業(yè)內(nèi)部自保。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控基金屬于第二種形式，為企業(yè)開展自保提供了資金保證。提前積聚風(fēng)險(xiǎn)資金，將風(fēng)險(xiǎn)的沖擊進(jìn)行有效的分期，均衡地分散在各個(gè)年度，可以減輕風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)財(cái)務(wù)的負(fù)擔(dān)和困難，減輕實(shí)際補(bǔ)償損失的壓力。

3.4 建立風(fēng)險(xiǎn)防控基金有利于企業(yè)財(cái)務(wù)管理

形成收益的會(huì)計(jì)期間提取風(fēng)險(xiǎn)基金并予以積累，發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失的會(huì)計(jì)期間即由基金補(bǔ)償，由此使各期利潤大致保持穩(wěn)定和均衡，避免因各期經(jīng)營成果波動(dòng)而造成某期盈利特大，而某期大量虧損的不平衡局面。

另外，風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償必經(jīng)會(huì)計(jì)程序且一般集中在年終進(jìn)行，由于計(jì)算煩瑣，會(huì)加大會(huì)計(jì)人員的年終決算工作量。而采取基金形式，就使得每個(gè)會(huì)計(jì)期間的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償工作有了固定的程序，并可將預(yù)提工作移到期初、期中等適當(dāng)時(shí)間進(jìn)行，由此簡化了會(huì)計(jì)核算工作。

3.5 建立風(fēng)險(xiǎn)防控基金是提高企業(yè)競爭能力的重要途徑

敢于向風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)是企業(yè)競爭力的重要體現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)防控基金為工程勘察企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)提供了資金保證，使企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范有了統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，避免了企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的隨意性，對(duì)形成工程勘察企業(yè)的品牌、承接大型工程、進(jìn)一步培育海外市場具有積極的作用。

3.6 建立風(fēng)險(xiǎn)防控基金可以提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理效率

風(fēng)險(xiǎn)防控基金由于是企業(yè)自己建立的，因此可以降低信息不對(duì)稱對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理效率的影響。風(fēng)險(xiǎn)防控基金管理者會(huì)自覺加強(qiáng)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的研究，創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)損失控制方法，制定完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度和細(xì)則;明晰風(fēng)險(xiǎn)管理部門和相關(guān)人員的職責(zé)，提高全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，大力引進(jìn)和培養(yǎng)專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人才;健全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和決策流程機(jī)制，確保風(fēng)險(xiǎn)能夠被實(shí)時(shí)監(jiān)控和精準(zhǔn)預(yù)判。

4 結(jié)語

由以上論述可見，建立風(fēng)險(xiǎn)防控基金是工程勘察企業(yè)努力探索規(guī)避和化解項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、降低風(fēng)險(xiǎn)損失的有效途徑，對(duì)提高工程勘察企業(yè)核心競爭力和促進(jìn)工程勘察行業(yè)健康發(fā)展具有重大的現(xiàn)實(shí)意義。因此，工程勘察企業(yè)有必要建立風(fēng)險(xiǎn)防控基金，完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

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