廣西綠色金融發展的制度保障研究

摘 要：央行與財政部等七部委聯合發布《關于構建綠色金融體系的指導意見》，描繪了國內綠色金融政策體系的基本框架和綠色金融的整體發展。目前，廣西綠色金融正處于從初創階段向扎根成長、探索發展的關鍵時期。為促進廣西綠色金融的進步與繁榮，本文通過探討廣西綠色金融發展過程中存在的問題及原因，從完善綠色金融法規政策入手，提出相應的建議性對策。

關鍵詞：廣西;綠色金融發展;制度保障;完善政策;引進人才

本文索引：張瑾.<變量 2>[J].中國商論，2021（16）：-064.

中圖分類號：F832 文獻標識碼：A 文章編號：2096-0298（2021）08（b）--03

1 廣西綠色金融發展制度保障的必要性分析

廣西是西部邊疆地區重要的生態安全屏障，隨著西部大開發戰略的開展，廣西基礎設施條件日益改善，承接東部產業轉移的能力大大增強。東部沿海發達地區的一些老舊污染產業，在經濟利益驅動和國家政策的扶持下，轉移到有著更多收益優勢的廣西。產業轉移意味著對當地環境承載力提出新的挑戰，廣西的污染控制能力有限，因而走上了先發展后治理的道路。廣西發展綠色金融，對于充分利用現有資源，實現社會經濟全面、協調、可持續發展具有重要的戰略意義。然而，實踐是檢驗真理的唯一標準，廣西綠色金融發展的關鍵在于落實。因此，有必要依靠制度確定發展戰略的選擇，保障發展路徑的實施。

發展綠色金融是順應生態文明建設的重大舉措。綠色金融指利用金融監管工具改善生態環境、保護資源和生物多樣性的經濟活動的總稱[1]。與傳統金融相比，綠色金融更強調人類社會的生存和環境效益，其出發點和落腳點是環境保護和可持續發展理念。隨著綠色金融的概念成為社會公眾關注的焦點，綠色金融的發展戰略也被許多金融機構提及。參照《指導意見》，不少省市出臺了地方性綠色金融實施意見，制定并開始實施綠色金融發展規劃等文件。目前，廣西仍處于傳統金融向綠色金融過渡的轉型階段。滇桂邊境地區金融綜合改革試點使區域金融在兩地迅速發展。“21世紀海上絲綢之路”的倡議為沿線國際交流與合作帶來新機遇，也成為發展綠色金融的重要契機。在這樣的背景下，探索如何突破現實制度的障礙，實現廣西綠色金融的發展，具有十分重要的現實意義。

2 廣西綠色金融發展的顯要阻礙

2.1 廣西綠色金融產業法規政策不完善

廣西綠色金融產業法規政策不完善。廣西社會資本參與綠色金融的積極性較低，缺乏激勵政策，綠色股權社會融資規模占比不高。廣西綠色貸款貼息政策措施匱乏，部分高污染、高能耗企業仍在經營[2]。節能減排、固廢處理等綠色金融項目具有技術薄弱、項目評價復雜、投資周期長、貸款風險高等特點，與這些綠色金融項目配套的融資擔保機構和風險補償資金機制尚未成立。同時，排污權、水權評估、交易等市場機制的建立和完善周期較長，在一定程度上制約著綠色金融產品的創新。廣西綠色保險覆蓋率較低，企業參保的積極性不高，雖然社會公眾呼聲很高，但是環境生態保險業發展緩慢。《環境保護法》并未規定環境污染責任強制保險，污染生態環境應予追究的侵權責任較弱，對污染企業的行政處罰力度有限。環境信息披露制度是綠色金融體系的重要組成部分。廣西上市公司環境信息披露不及時、不準確，非上市公司環境信息不公開。上市公司環保準入審查缺乏對公司環境數據的多維動態評估，導致銀行機構與政府環境數據之間存在嚴重的信息不對稱，增加了銀行核查成本。政府監管部門執法力度不強，存在地方保護主義。缺乏環境信息共享平臺，導致環境保護數據更新慢、效率低。現行環保核查制度不規范，環保核查重點不突出，工作周期長。僅環保部門進行環保驗證，驗證可靠性不足。

在經濟優先理念的長期影響下，以經濟績效為基礎的政治績效評價模式，導致地方政府部門和地方政府官員尋求單方面的經濟增長。綠色金融的整個運作過程涉及多個部門，職責錯綜復雜，多重監管降低了監管效率。市場機制只能反映現有的生產結構和需求結構，不能有效反映國民經濟的長遠目標和有利于國民經濟長期發展的最佳結構。從當前綠色金融的供求關系來看，綠色產業和環境信息的發展不能很好地轉化為綠色金融信息，金融機構難以準確確定綠色金融的需求主體和綠色金融產品的具體需求。金融機構獲取綠色產業發展所需金融服務信息的方式缺乏，所提供的綠色金融產品和服務盲目單一。信息傳遞不暢導致綠色金融產品和服務無法滿足綠色產業發展的需要，綠色金融資源無法有效配置到綠色發展的重點領域。因此，有必要進一步健全綠色金融需求信息的傳遞機制，使綠色金融的供求有一個順暢的銜接渠道。

2.2 廣西綠色金融運行服務體系不完善

廣西綠色融資水平與發達省份相比仍存在一定差距。市場化資本往往投向技術含量高、發展潛力大的企業，導致綠色金融產業政策未能與資本市場有機結合。政府在制定產業政策、協調投資項目時，存在投資者與投資項目不匹配的問題[3]。與流程成熟的項目相比，許多綠色項目屬于傳統的產業轉型升級和技術創新項目，具有較高的不確定性。而且綠色項目的外部效應導致銀行改善企業環境的成本貢獻與經濟效益并不一定相等。因此，銀行開發和推廣特色綠色信貸產品的積極性不高，貸款主要集中在低風險公益項目上。生態修復、資源循環利用、綠色裝備生產等效益較低項目的貸款資金相對較少。與傳統信貸業務相比，金融機構開展綠色信貸工作難度加大，需要綜合考慮和應對各種風險。同時，綠色保險金額太少導致保險公司無法完成準確有效的事故概率計算，難以控制預期風險，不愿開展更多的承保工作。

2.3 廣西綠色金融復合型人才匱乏

發展綠色金融，必須讓金融人懂環保，讓環保人懂金融。由于歷史原因，廣西自治區、市、縣三級生態環境事業單位人力資源薄弱、裝備能力差，以自治區為代表的西部地區人才短缺，人才引進制度不健全。管理人員專業能力或數量不足，不利于工作開展，會導致綠色金融發展的效益低下。金融產品研發、金融資產管理、金融監管、網絡化運營的推進需要大量的高端金融專業人才。目前，廣西銀行缺乏具有環境績效核算和綠色項目識別與評價的復合型人才，無法快速判斷企業的環境績效是否達到管理層規定的標準，無法有效淘汰信用評級一般或較差的企業。因為缺乏綠色金融產品風險管理的專業人員，金融機構無法評估項目可能帶來的環境風險，所以商業銀行很容易對一些高信用風險的環保低碳項目授予綠色信貸。一些符合綠色發展的工業項目無法及時獲得準確的環境風險評估。綠色金融產品和服務不夠多樣化，員工環保意識、業務流程環境評估能力和業務創新能力有限。由于廣西工資水平較低，社會保障機制不健全和社會福利不完善等問題，很難引進高水平的金融人才。此外，各種薪酬機制和激勵機制尚不完善，導致人才外流現象更加嚴重。各種不利因素阻礙了綠色產業的發展和產業結構的改善。

3 廣西綠色金融發展制度保障的對策

綠色金融被列入生態文明建設的管理日程以來，對綠色金融、綠色經濟、綠色發展、生態文明建設、美麗中國的討論得到升華。廣西通過不斷的實踐，進行了大量的創新和探索，落實行政監督政策，推進企業的環境責任，基本確立了符合本區條件的綠色金融目標。環境保護和環境監管可以盡可能地延緩環境惡化的進程，但綠色金融確實使之真正向好。對于環境績效好、生態意識好的企業，則是更有利的發展

機遇。

3.1 完善廣西綠色金融產業法規政策

推進綠色金融專項立法，成立綠色金融監督委員會。綠色信貸業務不僅涉及銀行業，還涉及環境問題。要繼續深化金融機構對社會責任與可持續發展關系的認識，積極探索不同途徑，樹立人與自然環境和諧共處的綠色金融發展理念，確保綠色金融參與者價值觀的轉變。現行法律法規并沒有規定由誰負責監管綠色信貸，必須明確界定監管主體。同時，應當規定在商業銀行設立專門的環境保護監督機構，專人定期檢查貸款企業經營活動對環境的影響，并有權要求企業糾正環境違法污染行為，以減少貸款資金成為壞賬的可能性。

國家財政部門和廣西地方政府要因地制宜地給予減稅、增加專項資金投入、增加激勵等必要的綠色金融政策支持。通過政策激勵，充分發揮需求拉動供給的后向機制作用，降低綠色產品和服務的購買者成本，形成比其他產品更為明顯的比較優勢和服務優勢，增強綠色產品和服務對消費者的吸引力。落實綠色企業上市掛牌獎勵政策。建立綠色企業、綠色項目認證補貼制度，推動形成支持綠色金融發展的政策合力，提高綠色投資社會認可度。探索將綠色信貸等納入宏觀審慎管理框架，充分運用再貸款、再貼現等貨幣政策工具，支持金融機構開展綠色信貸業務。在整合傳統信貸產品的基礎上，研究創新型投資產品。探索創新的碳收入支持票據、綠色產業債務融資工具、碳項目收益債券等新型投資銀行產品，以滿足綠色項目的直接融資需求[4]。

要建立政府機構間的溝通交流機制，整合政府各部門持有的企業環保信息，建立企業環保信息集成系統，為整個綠色信貸過程提供有效的信息支持，實現信息共享。建立各部門信息共享機制，為銀行業金融機構授信、投融資提供依據。銀行業金融機構與環境保護部門共享納入銀行金融信貸信息庫的公司環境信息。專家根據企業環境信息分析企業是否為綠色企業，評估未來環境污染風險，降低銀行違規貸款風險。政府主管部門應及時向金融機構提供違反環境法律法規的公司名單，督促企業提供節能環保信息，并取得節能環保證書認證，使金融機構及時掌握企業排污等環保信息動態趨勢[5]。

經濟發展最終將取決于人民群眾的整體發展，因此有必要制定與改善民生、社會進步和環境效益相關的產品指標，并將這些指標作為經濟發展評估的重要組成部分。加強政府監督指導，根據實際情況合理引導廣西生態資源，建立公開、透明、快速、高效的項目審批機制，引導項目審批流程，提高綠色項目招投標效率。要掌握工作完成情況，就要對實施主體和任務進度采取績效考核的形式，建立高級管理人員績效考核體系。采用科學的考核方法，對被考核者的任務完成情況、職責是否履行到位、人數是否發展等進行考核，并將考核結果向社會公布。發展綠色金融，要調動和鼓勵更多的社會資本投向綠色產業。群眾對建設綠色金融的效果有直接的認識和經驗，也最有資格評價這些建設成果。

3.2 完善廣西綠色金融運行服務體系

金融機構應堅持以市場為導向的綠色技術創新，遵守國家綠色金融管理法規和產業政策。根據業務發展特點和風險偏好，完善金融機構發展規劃。成立綠色金融業務部，提供綠色信貸、綠色債券、綠色股權、綠色基金等金融服務，努力提高金融支持綠色產業發展的專業性和準確性。完善多元化、多層次的金融服務主體和市場體系，形成綠色金融發展長效機制。明確金融機構綠色戰略責任，在對外提供金融產品和服務的全過程中，遵循商業利益與社會環境的協調發展。自覺承擔社會責任，加強綠色發展理念和環保意識的宣傳，倡導綠色消費。在信息共享與聯動方面，加強廣西與東部地區及周邊省市的交流學習，充分利用東部地區先行發展的優勢，借鑒周邊地區的先進經驗。在當地門戶網站宣傳綠色金融建設效果，借助網絡運營覆蓋，建立新聞、微信、微博等多種傳播方式的信息共享平臺。

3.3 引進廣西綠色金融復合型人才

要實現綠色金融的發展，必須將傳統經濟發展模式下的主導生產要素升級為先進生產要素和專業生產要素。法律必將成為綠色金融有序健康發展的保障。加快培養專業法律人才對于構建和完善綠色金融監管體系具有重要意義。廣西要優化教育結構，加大教育投入，實現低碳經濟發展與教育相結合，培養創新型法律人才，激發綠色經濟發展主體的創新活力。政府率先搭建綠色經濟發展平臺，為企業與高校、科研機構合作提供有效的溝通渠道。通過開展職業教育與應用教育產學研互補交流，開展涉外法律人才培養，協助建立外商投資糾紛解決機制，培養專業實用型人才。金融機構應積極采用內部培訓與外部引進相結合的方式，既培養熟悉相關政策和技術分析的科研人才，又培養能夠準確評估環境風險危害程度的復合型人才。企業要加大對綠色創新的投入，建立一個有動力開發新產品、新工藝的智庫，并及時與高校、科研機構進行交流，真正做到金融理論與實踐的結合，為綠色金融的發展和民族地區的特色經濟發展做出貢獻。

參考文獻

袁康.綠色金融發展及其法律制度保障[J].證券市場導報，2017（1）：4-11.

巴曙松，楊春波，姚舜達.中國綠色金融研究進展述評[J].金融發展研究，2018（6）：3-11.

鄭新亭. 綠色信貸的創新與風險防范[J].清華金融評論， 2017（10）.

蘇丹， 姚林華， 鄒博清. 構建綠色基金體系支持綠色經濟發展的思路及建議——以廣西為例[J].區域金融研究， 2018（5）：56-59，64.

潘錫泉.我國綠色金融體系建設：現實問題及應對機制[J].金融教育研究，2018，31（1）：32-37.

劉乃貴，吳桐.綠色金融法律保障機制研究[J].財經科學，2017（10）：41-51.

邵傳林，張麗.創新驅動視域下綠色金融發展的動因、困局與實現路徑[J].重慶工商大學學報（社會科學版），2019，36（3）：1-12.

Research on System Guarantee of Green Finance Development in Guangxi

Law School， Guangxi Normal University? ? ZHANG Jin

Abstract： The Central Bank and the Ministry of Finance jointly issued the Guidance on the Construction of A Green Financial System， which depicts the basic framework of the domestic green financial policy system and the overall development of green finance. At present， green finance in Guangxi is in the critical period of its initial stage to the rooted growth. In order to promote the progress and prosperity of green finance in Guangxi， this article discusses the problems and reasons in the development of green finance in Guangxi， and puts forward the corresponding countermeasures for perfecting the laws and regulations of green finance.

Keywords： Guangxi; green finance development; system guarantee; perfecting policies; introducing talents