以經營層履職盡責推進中小商業銀行公司治理

良好的公司治理是商業銀行長期穩健運行的堅實基礎，更是商業銀行改革轉型取得突破性發展的重要保障。銀行經營管理層在確保商業銀行審慎經營中發揮重要作用。經營層要履職盡責承擔起有效責任，提高戰略決策能力，為投資者創造更大價值。

切實做好企業經營管理 打牢公司治理基礎

中小商業銀行在扎實推進黨委領導，建立健全“三會一層”（ 股東大會、董事會、監事會和高級管理層）組織架構、完善“雙向進入、交叉任職”領導體制工作中逐步形成了制度化、規范化管理機制，經營層作為銀行日常經營管理的執行組織，要更加科學全面的履職盡責，打牢公司治理的基礎。

正確執行公司決策。按照黨對企業領導的重大政治原則和現代企業管理的制度要求，企業重大經營管理事項經黨委會研究討論后，須提交股東大會、董事會、監事會“三會”審議。銀行經營層對審議通過的各項企業經營決策應進行統一安排部署，通過明確客戶需求和市場定位、評估業務風險、規劃信息系統架構、做好成本管理等，形成科學合理的工作經營策略，杜絕工作內容越位、缺位、錯位。

嚴格執行符合客戶需求的經營策略。隨著經濟社會的不斷發展，銀行客戶的需求正在發生根本性轉變，客戶不再滿足于大眾化金融服務而偏重于多元化、個性化、訂制化服務。基于此，中小商業銀行在制定公司決策中要堅持“以客戶為中心”的經營理念，經營層要嚴格執行客戶經營的精細化管理要求，提升差異化產品服務能力，實現客戶洞察從被動識別轉向主動通過數據分析提升了解客戶（Know Your Customer，簡稱KYC）能力，實現服務模式從供給型階段轉向需求驅動型階段，實現營銷模式從“廣撒網”向精準營銷的轉變。經營層對客戶經營決策的嚴格落實可有效提高銀行客戶的滿意度和忠誠度，推進客戶經營水平穩步提升。

準確評估業務風險。在凈利差持續收窄，市場競爭加劇的情況下，銀行信用風險、市場風險、操作風險和流動性風險積聚，銀行業面臨的風險挑戰與日俱增。在監管指導下，銀行經營層要主動出擊，規范銀行風險管理，樹立全面的風險管理意識和穩健的風險文化，健全風險管理治理架構，建立系統性的風險管理體系，提高業務風險管理水平。

科學規劃信息系統架構。近年來，商業銀行逐步構建完善包含核心業務系統、信息管理系統、渠道系統和其他系統的信息系統架構，同時，中小商業銀行在業務發展過程中也逐步形成了符合自身特色的業務生態，客戶需求更加多樣化，業務模式和種類更為豐富。在此過程中，信息系統和業務創新相輔相成、共同發展。因此，經營層在決策信息系統架構規劃中，要將契合業界科技標準的系統架構、科學合理的數據結構、安全可靠的信息安全體系作為基本要求。

合理合規做好成本管理。長期以來，銀行業普遍存在重業務數量、輕業務質量，重信貸指標、輕成本管理的現象，這使得中小商業銀行的各項服務難以釋放最大效能。與此同時，隨著利率市場化的深入推進和互聯網金融的蓬勃發展，銀行業所面臨的競爭壓力和監管壓力也隨之加大，合理合規的成本管理決策有助于中小商業銀行在復雜的競爭環境中占據優勢地位。因此，經營層須加強成本考核管理，按項目核定成本標準，以收益匡算成本支出，量化各類成本指標，形成符合自身特點的成本核算方法，并制定嚴格的成本核算制度，最終構建合理合規的成本核算體系。

構建完善的體制機制和制度體系。商業銀行經營管理制度對規范商業銀行存貸款、支付結算、產品銷售、人力資源等日常經營管理方面發揮著重要作用，是推進經營層履職盡責的基本保障。中小商業銀行在公司治理過程中應全面梳理公司經營管理制度，彌補制度短板，尤其要完善激勵約束、消費者權益保護、外部約束等機制，進一步提升公司治理能力，夯實公司治理良好運行的制度基礎。

健全激勵約束機制。經營層在建立健全激勵約束機制過程中，要圍繞業務職能、風險責任、薪酬形式、中長期激勵等方面進行激勵與約束的合理分配，做到風險與收益兼顧、長期與短期并重、精神與物質兼備，通過激勵約束充分提升員工效能，持續推進中小商業銀行公司治理進程。

夯實消費者權益保護機制。銀行消費者是指購買或使用銀行產品或接受銀行服務的自然人，消費者在與銀行進行相關服務交往過程中，其自身權益可能會受到一定程度的影響，因此，消費者權益保護是實現銀行業務長期穩定開展的重要保障。經營層應按照監管要求，結合公司決策，制定消費者權益保護機制，并在為消費者提供服務過程中不斷優化完善機制內容，確保消費者權益保護的制度化、規范化。

重視外部市場約束機制。外部市場約束是銀行公司治理的重要組成內容，是規范銀行經營行為與市場影響力的決定性要素。因此，經營層要制定嚴格的外部市場約束機制，加強外部審計工作管理，提升信息披露質量，發揮市場、公眾、媒體對銀行的監督作用，使中小商業銀行的外部市場行為約束更具針對性和有效性。

建立公司治理評估機制。2019年銀保監會印發的《銀行保險機構公司治理監督評估辦法（試行）》明確指出，要建立起常態化的公司治理評估工作機制。經營層要根據監督評估辦法要求，制定符合自身條件的公司治理評估機制，常態化開展公司治理自評估工作，及時掌握公司治理推進實施情況，推動銀行優化公司治理薄弱環節，充分發揮評估機制對健全公司治理的引領作用，提升治理質效。

建立高效的內控合規體系 提升公司治理能力

內控合規體系是現代商業銀行風控體系的重要組成部分，是防范金融風險的關鍵舉措之一，也是保障公司治理穩步開展的核心要素。

打造規范的授權體系。授權管理體系是商業銀行公司治理架構的重要組成部分，是內控流程由粗放式管理向集約化管理轉變的關鍵環節，也是保障銀行各項經營工作高效運轉的基本管理體系。中小商業銀行在完成股份制改革后，以“三會一層”組織架構推進公司治理，形成了股東大會對董事會、董事會對經營層、經營層對各級經營機構的授權管理制度。授權管理制度的科學實施，有力推動著各治理主體職責權限的清晰界定，促進各經營事項的科學決策，保證企業發展戰略的順利實施和經營業績的穩步增長。

嚴格執行分層授權管理要求。中小商業銀行經營層對各級經營機構的分層授權、分層決策是為了對業務的授權規則進行限定管理，明確銀行各級機構的職責權限范圍，壓實責任主體，促進依權審批，實現業務授權的總體把控和權限分級的獨立管理。同時，實施動態授權管理，定期對被授權機構及個人的授權行為和執行結果進行全面評價，完善授權管理體系的授權對象、授權范圍、授權權限等內容。在日常經營中，中小商業銀行的流動性管理、風險管理、財務支出、資金流轉等事項須按照“統一管理，分層負責”的授權管理體系進行分層決策。建立健全授權管理體系是充分發揮各級決策主體主觀能動性，主動應對市場競爭，尋求風險和效率平衡的重要舉措，可助力公司治理效率的顯著提升。

充分發揮專門委員會的作用。中小商業銀行經營層在執行企業經營決策中應堅持民主集中制原則，充分發揮集體智慧，對于重大經營事項由行長辦公會及經營層專業委員會商議決策。行長辦公會是經營層的最高決策議事組織，負責組織實施黨委會、董事會決議事項，對“三重一大”（ 重大問題決策、重要干部任免、重大項目投資決策、大額資金使用）事項和其他授權范圍內的日常經營事項進行集中決策，確保決策的科學化、規范化、民主化，保障重大經營管理事項的平穩推進。經營層專業委員會是決策專業經營事項的議事組織，主要包括信用審批委員會、資產負債管理委員會、市場營銷委員會、風險與內控委員會，等等。專業委員會由經營層成員和業務部門人員共同參與，根據經營管理事項屬性進行專業決議，確保事項決策更為科學高效。行長辦公會和專業委員會是經營層決策經營事項的重要載體和平臺，是落實法人治理、充分履職盡責的重要體現。中小商業銀行經營層要充分發揮兩類專門會議民主議事決策作用，確保對重大經營事項決策的科學性和專業性。

構建數字化合規風控體系。運用人工智能、區塊鏈、云計算、大數據等技術手段，可以有效完善內部控制和合規管理制度基礎、優化管理流程，進而打造全面有效的數字化內控合規管理體系，有助于提升以數據驅動的智能風控能力，確保銀行審慎經營。

建立數字化內控合規閉環管理體系。面對嚴監管態勢，中小商業銀行經營層要充分認識合規經營的重要性，將內控建設內嵌至經營層經營管理過程中，一是確立科學合理的內控管理目標，搭建科學化、規范化、標準化的規章制度體系，夯實內控合規管理制度基礎;二是建立覆蓋事前、事中、事后全流程合規閉環管理機制，強化智能化系統和大數據平臺的推廣應用，提升內控合規工作的信息化水平;三是加強員工行為管理，通過內外部數據搜集、整理、校驗，確保經營層及時有效識別、控制、處置內部經營風險。

打造科學有效的內控合規評估體系。以現場檢查和非現場檢查為依托，中小商業銀行經營層應構建科學有效的內控合規評估體系，查找分析內控合規風險點，加強內外部檢查整改管理，完善監督檢查、內控管理評價和責任追究機制，實現內控合規管理由內向外、由量變到質變的提升，促進中小商業銀行可持續健康發展。

樹立正確的治理文化 深化公司治理改革

治理文化是商業銀行公司治理的重要組成部分，是提高公司治理有效性的深層次因素，也是公司治理最難被復制的元素。先進的治理文化是貫穿全行的經營理念和行為準則，可以約束經營層的履職行為，增強經營層合規經營、穩健發展的自覺性和主動性。在打造公司治理文化方面，要注重四個方面的因素：

加強高管履職約束。企業股東和經營者之間的委托代理關系是公司治理的核心問題，經營層積極履職盡責是良好公司治理的重中之重，因此要持續完善經營層向黨委會、股東大會、董事會、監事會的信息報告制度，確保其在公司章程和董事會授權下開展經營管理活動，同時經營層還要嚴格執行落實黨委會、董事會作出的各項重大決議，形成決策科學、執行到位的良好運行機制。

營造“人人有責、人人守規、人人盡職”的良好氛圍。不少商業銀行在公司治理實踐中逐步構建了規范化的治理架構和治理制度，但在實際執行中存在卡殼、不通暢等負面約束，從本質上講，是由于公司治理的架構和制度設計與企業文化契合度不足，員工只是在硬約束下開展治理工作而使公司治理進程浮于表面、流于形式。因此，中小商業銀行若想在激烈競爭中實現可持續發展，應以企業文化為基礎。一方面，企業經營層與員工間要建立彼此信任與理解，培養員工主人翁意識，全員上下“力出一孔、目標一致、守規盡職”，提升公司治理“軟實力”;另一方面，在全行范圍形成高質量的公司治理文化，實現公司治理硬支撐與治理文化“軟實力”的充分結合，使公司治理在“形神兼備”中得到長足發展。

強化制度約束與執行。金融業是他律和自律并重的行業，制度是商業銀行公司治理文化中的重要環節，有效的制度約束和執行能夠極大提高企業經營管理的效率、減少成本支出、形成良好的工作氛圍，特別是對高管層而言，制度既是約束，更是保護。因此，在制度建設過程中，尤其要注重對高管層的約束和管理，一是要細化完善經營層履職問責制度，切實發揮制度優勢，規范經營層管理行為;二是要優化經營層履職盡責評價方法，加強經營層履職約束，強化責任追究，確保經營層遵規守紀、勤勉盡責、合規經營。

用技術創新推動公司治理模式的迭代。金融科技是商業銀行實現突破發展的核心動力。科技的進步，尤其是大數據技術的廣泛應用，使市場信息可以無差別地迅速傳導至股東、董事會和經營層等層面，一方面提升了經營層的決策水平及履職效率，另一方面提高了信息的透明度和對稱性，減緩了委托代理的沖突，這有利于全面優化治理結構，進而推動公司治理模式的更新迭代。

公司治理是商業銀行固本培元的系統性工作。近年來在，監管部門和市場主體的共同努力下取得了長足進步，中小商業銀行逐步形成了制度化、規范化、程序化的治理架構。在錯綜復雜的發展形勢下，中小商業銀行經營層還需要持續探索創新經營管理模式，有效履職盡責，落實企業重大經營決策，提高監管指引的針對性和可操作性，穩步提升抵御內外部風險能力和公司治理質效，確保企業經營的穩定性與可持續性。

（王炯為中原銀行行長。本文編輯/王曄君）