綠色發展理念下商業銀行的機遇和挑戰

摘 要：碳中和指的是人們在一定時間內所產生的溫室氣體總量，通過各類有效手段降低二氧化碳的排放量，來實現綠色發展的目標。本文首先對碳中和目標下商業銀行的發展機遇進行了詳細說明;其次，更加深入地分析了碳中和目標下商業銀行所面臨的挑

戰;最后，為商業銀行的轉型和發展，提供一些可行性的參考建議。

關鍵詞：碳中和;商業銀行;綠色發展;機遇和挑戰

本文索引：王昕.<變量 1>[J].中國商論，2021（18）：-096.

中圖分類號：F830.33 文獻標識碼：A 文章編號：2096-0298（2021）09（b）--03

隨著社會的不斷發展和進步，可持續性的發展戰略正在逐步落實，碳中和作為當前社會發展的主要目標，對各個領域的轉型和發展都產生了一定的影響。在我國經濟結構發生轉變的同時，對商業銀行的發展也產生了機遇和挑戰，商業銀行應探索出更多的有效途徑，來更好地順應碳中和發展目標。

1 碳中和目標下商業銀行的發展機遇

1.1 調整行業結構

隨著碳中和目標的落實，我國經濟產業結構迎來了大幅度的轉型。此時，商業銀行在開展信貸業務時，需要將側重點放在低碳產業方面，不僅能夠更好地順應碳中和的發展目標，還能夠確保自身穩定、可持續性的發展。以往我國各個領域在沒有落實碳中和發展目標的情況下，煤炭、煤電、石油化工等領域的發展前景十分良好，也是商業銀行融資的主要對象。隨著碳中和目標的落實，這些碳排放量較大的行業也在面臨著巨大的資產擱淺風險，商業銀行需要加強對企業融資的限制，面對碳排放量較大的行業需要加強審核，造成嚴重的資產損失;同時，在當前的發展背景下，商業銀行的主要融資領域在不斷發生著變化，面對發展前景良好的低碳行業，商業銀行有了新的發展機遇。在碳中和的發展目標下，綠色產業和新能源領域成為當前我國經濟市場中的主體，為商業銀行的發展帶來了更多的機遇。

1.2 開拓氣候投資領域

一方面，針對碳中和指標來說，商業銀行的投融資領域與氣候環境之間具有較大的關聯，商業銀行對綠色信貸和氣候信貸的比例變得越來越大。綠色信貸不僅僅局限于低碳行業當中，還包括對降低二氧化碳排放量具有明顯貢獻的行業。根據對各個領域二氧化碳減排量貢獻的醋酸來看，氣候信貸的占比不斷在增加，是當前綠色信貸中的重要組成部分，例如綠色交通、新能源制造、可再生能源、清潔能源領域等，是當前商業銀行進行融資的主要對象。這樣一來，就大大拓寬了商業銀行的融資領域，為商業銀行的發展提供更多的幫助。

另一方面，隨著氣候融資的規模不斷擴大，有關部門出臺了相應的政策，進一步推動了氣候融資的發展。通過出臺相應的政策和制度，使得氣候融資的邊界條件更加明確，包括對于氣候融資的技術、成本、資金等方面的變化，都可以規劃到氣候融資當中，進一步落實碳中和的發展目標。基于此，氣候融資環節變得更加科學化、規范化，使得商業銀行在進行氣候融資的過程中有了更多的保障，一定程度上促進了商業銀行在碳中和目標下的穩定、可持續性的發展，為商業銀行開拓了氣候投資的新領域。

1.3 碳金融空間拓展

碳中和發展目標的落實，進一步增加了碳行業的供給量和需求量，加快碳行業的建設發展腳步。碳行業的高速發展，使發電行業、化工行業、制造行業、鋼鐵行業等領域有望進行快速的納入。隨著碳中和發展目標的逐步落實，我國碳排放權交易市場也在不斷進行著完善，健全了有關的碳排放權交易制度以及相關體系。基于此，我國碳行業的發展會變得更加高效和穩定，在交易品種不斷增加以及碳行業規模越來越大的背景下，商業銀行的碳金融空間也變得更加廣闊，使得碳期貨、碳金融產品得到快速的增長，在促進碳行業快速發展的同時，拓寬了商業銀行的碳金融業務，為商業銀行在碳中和目標下的發展提供了更多的機遇。碳行業作為碳中和目標下的重點發展領域，不僅是商業銀行發展的全新空間，還為商業銀行的發展提供了全新動力[1]。

2 碳中和目標下商業銀行面臨的挑戰

2.1 商業銀行面臨著轉型風險

碳中和作為我國當前社會的主要發展目標，受到了各個領域的廣泛關注，商業銀行為了能夠更好地順應外部環境的發展，加強了對碳中和目標的重視程度，為商業銀行的發展帶來了一定的轉型風險。從目前的發展情況來看，商業銀行所面臨的轉型風險主要指的是，在碳中和的發展目標下，各個經濟主體開始向低碳環保進行轉型，從而具有一定的不確定性，導致經濟市場中產生金融風險，進一步對商業銀行的發展造成影響。轉型風險包括各個經濟主體在轉型的過程中，所進行調整的政策和有關技術，以及在碳中和發展目標下的整體規范轉變和市場需求的變化。對于商業銀行來說，轉型風險主要體現在資產的變化上，為了更好地順應碳中和發展目標，商業銀行的業務模式也需要不斷進行調整，如果商業銀行所提供貸款的公司并不符合碳中和的發展目標，就會對商業銀行的資產造成影響。

比如，在當前碳中和的發展目標下，化石能源燃料企業將面臨著絕大的挑戰，調整化石能源燃料企業的產業結構和業務模式，將會大大提高化石能源燃料企業的成本費用。此時，商業銀行向化石能源燃料企業提供投資，將會面臨化石能源燃料企業收益降低、融資減少、運行困難等風險，對商業銀行的發展造成嚴重的影響[2]。

2.2 氣候風險管理難度增加

首先，為了能夠順應碳中和發展目標的要求，需要降低高碳資產配置，意味著煤炭、煤電、化石燃料等領域的企業面臨著資產擱淺的風險，在融資方面的難度會不斷增加。商業銀行向這類企業提供貸款的違約風險也在不斷增加，貸款的不良率和違約率將會上升15%～20%。面對這種情況，商業銀行應限制這類企業的融資，比如說，商業銀行可以撤離部分不符合碳中和發展目標的融資領域，制定相應的限制政策，針對污染較大、能源消耗嚴重等領域的企業進行嚴格的管控，不僅包括煤油、煤電、化石燃料等領域，還包括石油、天然氣等行業。隨著我國對氣候環境工作的不斷重視，商業銀行應該制定相應的策略進行風險管理，以免部分企業的不良融資造成商業銀行資產受到嚴重影響;商業銀行還需要加強管控工作力度，不斷探尋不符合碳中和發展目標的領域和行業，進而采取有效的限制手段，以免融資風險不斷擴大，對商業銀行的發展造成影響。

其次，在碳中和的發展目標下，商業銀行應不斷健全氣候環境風險管理體系，將其作為商業銀行的發展戰略，來為商業銀行的發展提供更多的幫助和保障。例如：商業銀行可以根據碳中和發展目標，出臺相應的政策和制度，為氣候環境風險管理工作提供理論基礎;同時，在氣候環境風險管理制度中，還需要對有關工作流程進行規定，讓工作人員能夠按照規范、標準的步驟開展氣候環境風險管理工作，讓風險管理部門和業務部門之間的分工更加明確，各司其職完成氣候環境風險管理工作。商業銀行還要定期開展壓力測試，構建真實的氣候環境情景，并進行深入地分析和測試。這樣不僅能夠使商業銀行的氣候環境風險管理體系更加完善，還能在一定程度上提升商業銀行的氣候環境風險管理工作水平，促進商業銀行的穩定發展。

最后，商業銀行在開展氣候環境風險管理工作的過程中，需要加強對信息披露的力度，包括對財務信息、氣候信息、碳信息等內容的披露，商業銀行可以成立專門的信息披露組織，構建科學的信息披露框架，來對氣候環境風險管理工作過程中的各項有關信息進行披露。例如：商業銀行可以通過對氣候信息的測算，來對商業銀行的信貸業務、投資業務等內容的碳強度信息進行披露。同時，商業銀行可以建立碳核算金融合作關系，將融資排放量作為主要的核算目標，進一步對投融資核算排放的有關信息進行平披露。就目前我國的發展情況來看，商業銀行可以將信貸碳強度作為信息披露的主要指標，當信貸投放每增加一個單位時，所產生的二氧化碳排放量就可以稱之為信貸碳強度。無論是綠色信貸還是非綠色信貸，信貸碳強度指標所測算的都只是二氧化碳的排放量，并以此為依據測算各個領域和行業的碳排放效率，商業銀行可以通過信貸碳強度來判斷自身資產的綜合碳排放效率。這樣一來，就能夠在一定程度上提高商業銀行有關信息的透明度，有利于商業銀行更好地開展氣候環境風險管理工作[3]。

3 碳中和目標下商業銀行的發展策略

3.1 聚集重點領域健全激勵機制

當前在碳中和的發展目標下，為了能夠讓新興領域更好地運行和發展，商業銀行可以針對重點領域和企業，制定相應的激勵機制，為低碳企業的發展提供更加堅實的幫助，促使自身在碳中和的發展目標下得以轉型和發展。商業銀行可以針對中小型的低碳企業，放寬優惠政策，降低貸款利息，擴大融資條件，使中小型的低碳企業能夠獲得更多的融資幫助，避免產生資金運轉困難等問題，進而對整個低碳行業的發展造成影響。與此同時，低碳領域獲得高速的發展，使商業銀行也能夠增加自身的業務工作量，獲得更多的經濟效益，進而順應碳中和的發展目標。對不符合碳中和發展目標的領域和行業，采取有效的限制手段，減少對高碳領域提供貸款，使其能夠結合當前碳中和的發展目標積極進行轉型和發展，并且在一定程度上減少高碳企業產生資產擱淺的問題而對商業銀行的經濟效益造成損失。

商業銀行可以聚焦減碳和增匯兩大領域，重點支持清潔能源、新能源交通、綠色建筑、綠色消費、綠色農業與林業、綠色小微等領域，支持光伏、風電、核電、新能源汽車等行業，支持碳捕集與封存（CCS）等綠色技術的研發和推廣，使低碳領域作為商業銀行發展的重點對象，通過與低碳領域建立合作關系，加快商業銀行的轉型發展，拓寬業務范圍，為商業銀行的可持續性發展奠定更加堅實的基礎。

密切跟蹤“十四五”應對氣候變化專項規劃等國家政策，加強綠色金融業務的考核機制，如增加綠色債券、綠色消費貸款、綠色信用卡、綠色票據、綠色信用證等指標，加大業務上的資源傾斜力度，拓展客戶群基礎，做大綠色貸款、綠色融資、綠色債券等業務規模。

3.2 加強氣候和環境風險管理

氣候風險管理是當前碳中和發展目標下商業銀行發展中的主要難點，商業銀行必須要結合實際的外部發展環境，健全氣候環境風險管理體系，加強信息的披露，根據碳中和的發展目標，推動氣候和環境高風險領域的資產敞口評估，將商業銀行的業務工作與碳中和發展目標進行結合，從而進行綜合性的評估管理。除此之外，商業銀行還需要加強能源轉型對自身影響的分析，提取有效的數據信息，進一步研究有效的對策，促使自身在碳中和的發展目標下，能夠滿足外部環境的發展要求，更好地應對碳中和發展目標下的氣候和環境風險管理難題。例如：商業銀行可以建立碳核算金融合作關系，通過對氣候信息的測算，來對信貸業務、投資業務等內容的碳強度信息進行披露，將信貸投放用信貸碳強度進行測算并以此為依據測算各個領域和行業的碳排放效率，判斷自身資產的綜合碳排放效率[4]。這樣不僅能夠保證商業銀行可以在最大限度上避免企業轉型帶來的信貸風險，還有利于擴展業務活動開展范圍，明確發展目標，加強與低碳企業之間的合作，在順應碳中和發展目標的同時更好地促進自身的轉型和發展，有利于商業銀行明確自身資產的碳排放率，從而及時調整業務活動的內容和開展方式。

3.3 推進商業銀行自身碳中和目標

在當前社會和市場的發展背景下，商業銀行不僅需要考慮自身業務活動等方面的轉型，還要在內部為自身發展建立獨特的碳中和發展目標，從而推動自身順應外部環境的發展，從根本上實現轉型。基于此，商業銀行可以積極推進綠色辦公、綠色運營和環保公益活動的開展。落實綠色辦公制度，持續推動節水節電、節約辦公用品、節約糧食、減少資源消耗等制度的落實，更好地降低自身發展的綜合碳排放率。

同時，在當前互聯網技術和信息化技術高速發展的背景下，商業銀行也可以不斷深入開發線上工作平臺，持續推動手機銀行、智能自助設備的使用和信用卡電子賬單替代率等，在一定程度上降低日常業務活動開展的綜合碳排放率。

除此之外，商業銀行還可以鼓勵員工參與公益環保組織等其他社會組織開展的環境和社會公益活動，為社會實現碳中和發展目標提供更多的幫助，并且在參加公益活動的過程中，學習到更多降低碳排放量的有效策略，從根本上推動商業銀行的轉型和發展[5]。

4 結語

綜上所述，在碳中和的發展目標下，商業銀行迎來了轉型風險、氣候風險和管理難度增加等挑戰，給商業銀行的發展造成了一些困難。隨著碳中和目標的落實，我國產業結構隨之調整，使得氣候投資領域和碳金融空間都得到了擴展，進而為商業銀行的發展提供了機遇，以便商業銀行及時進行轉型。

參考文獻

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張晟.綠色信貸對商業銀行盈利能力的影響研究[J].綠色財會，2020（3）：5-7.

Opportunities and Challenges of Commercial Banks under the Concept

of Green Development

China Postal Savings Bank Fuzhou Branch? WANG Xin

Abstract： Carbon neutrality refers to the total amount of greenhouse gases produced by people in a certain period of time， so as to further reduce carbon dioxide emissions through various effective means to achieve the goal of green development. This paper first gives a detailed description of the development opportunities of commercial banks under the carbon neutral target; secondly， on this basis， it makes a more in-depth analysis of the challenges faced by commercial banks under the carbon neutral target， and then provides some feasible reference suggestions for the transformation and development of commercial banks.

Keywords： carbon neutral; commercial banks; green development; opportunities and challenges