人工智能在財務共享服務管理中的應用

董屹嶺

（上海市教育委員會財務與資產管理中心，上海 200003）

1 應用方案的主要內容

近年來，隨著國家對信息新技術的大力扶持，人工智能、大數(shù)據(jù)、物聯(lián)網(wǎng)技術蓬勃發(fā)展，我國高度重視人工智能產業(yè)的發(fā)展，習近平總書記在十九大報告中指出，要“推動互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、人工智能和實體經(jīng)濟深度融合”。本次應用通過人工智能、物聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)分析技術，將冗余性大、能夠統(tǒng)一標準的財務和業(yè)務進行BPR后建立標準化作業(yè)，實現(xiàn)業(yè)務審核、報賬、核算、資金收付等財務業(yè)務一體化的標準數(shù)智化管理，整體架構上多系統(tǒng)融合集成，包括影像管理系統(tǒng)、網(wǎng)上報銷系統(tǒng)、財務管理系統(tǒng)、ERP業(yè)務管理系統(tǒng)、OA系統(tǒng)以及外部銀行系統(tǒng)等（架構如圖1所示）。這里將主要針對人工智能在財務共享管理中的3種技術應用進行介紹。

圖1 應用系統(tǒng)架構

1.1 基于OCR技術的網(wǎng)報稽核方案

財務共享服務平臺實現(xiàn)所屬單位全業(yè)務、全流程的網(wǎng)報稽核管理。集成發(fā)票影像OCR識別技術，獲取發(fā)票結構化電子數(shù)據(jù)，根據(jù)業(yè)務規(guī)則，自動生成相關預制憑證，并采用自然語言解析的算法模型與管理規(guī)則，提供智能識別票據(jù)數(shù)據(jù)，實現(xiàn)智能稽核發(fā)票，自動對接支付系統(tǒng)的智慧政務財務處理流程。將財務報銷規(guī)定、標準和審核流程內置，可對用戶業(yè)務申請、報銷等實現(xiàn)智能審核，實現(xiàn)單位內部線上審批流程管理，可滿足各用戶單位全部業(yè)務的線上報銷管理。關聯(lián)項目預算進行預算額度與科目控制，可對報銷進度查詢和通知，真正實現(xiàn)財政經(jīng)費動態(tài)實時監(jiān)控。支持移動審批管理等功能，并可與電子影像檔案對接，實現(xiàn)影像調閱，是網(wǎng)報稽核應用的重點。

財務報銷的全過程管理將包括以下幾點：1）費用申請。2）借/還款。3）費用報銷。

費用報銷是系統(tǒng)智能化重點環(huán)節(jié)。財務共享服務平臺通過集成OCR影像識別技術、自然語言理解技術、機器深度學習等行業(yè)領先的技術，基于財務共享服務平臺實現(xiàn)24h報賬、無面對面報賬。建立數(shù)智化的、操作簡易，配合電子簽章的線上審批系統(tǒng)、影像識別系統(tǒng)、表單溯源管理系統(tǒng)等，對于人員少，崗位邊界不清的機關事業(yè)單位提升財務管理水平，具有顯著的管理效益，能夠在進一步加大內部控制力度的同時，直觀地改善用戶對財務服務報銷的體驗感，提升財務服務的滿意度。實現(xiàn)基于現(xiàn)有手工報銷流程、財務核算的電子化，規(guī)范費用報銷，實現(xiàn)精細化管理，大幅提高管理效率。

1.2 基于人臉識別+LBS定位技術的智能考勤管理

在日常財務共享中心業(yè)務中，會存在大量外勤會計，需要外派至多個單位進行工作，每天的出勤地點可能都不一樣，而外勤會計是否每天按時按點抵達，如何關聯(lián)考核，長期以來都是一個管理難點。財務共享服務平臺通過結合開發(fā)手機App，應用人臉識別技術結合LBS定位技術的智能考勤管理方案，有效解決這個難題。首先預設會計人員個人信息以及工作地點經(jīng)緯度、工作排班計劃，在開展外勤工作時，使用App進行打卡，可以自動識別外勤會計是否是本人，且是否在指定時間抵達指定工作地點，統(tǒng)計外勤會計的出勤工作量，精準管理，大大降低了相關管理成本。

1.3 基于RPA自動化管理的銀行業(yè)務

財務共享中心的日常工作業(yè)務中，存在大量具有3個特點的業(yè)務、大量的重復性的業(yè)務、能夠被標準化的業(yè)務、具有流程性的作業(yè)，例如銀行對賬業(yè)務。數(shù)量巨大的日常銀行對賬業(yè)務，往往要有數(shù)十個銀行賬號進行對賬作業(yè)，需要重復性的人工成本投入才能完成，機關事業(yè)單位經(jīng)常會出現(xiàn)短時間內集中支付的情況，金額不大但支付筆數(shù)相當驚人。使用財政資金必須從公務卡支出，報銷審批環(huán)節(jié)多，大量的人工輸入又經(jīng)常造成頻繁的銀行退票，公務卡無法及時還款。工作效率低下，服務對象滿意度低，同時也帶來了管理成本。采用PRA自動化流程管理方式，可以使用軟件機器人代替人工在電腦前進行信息錄入及信息核對工作，起到了自動對賬的作用，節(jié)省了大量人力，且大幅降低了退票率，其帶來的經(jīng)濟效益和管理效益是非常顯著的。

2 智能網(wǎng)報OCR及稽核管理

OCR（Optical Character Recognition，光學字符識別），是屬于圖型識別（Pattern Recogni-tion，PR）的一門學問。其目的就是要讓計算機知道它到底看到了什么，尤其是文字資料。書寫文字識別是人工智能理論在該領域應用的一個分支，它研究的對象是如何利用電子計算機自動辨認人書寫在紙張上的文字[1]。其具體工作過程：掃描儀將文字稿件通過電荷耦合器件將文字稿件的光信號轉換為電信號，經(jīng)過模擬／數(shù)字轉換器轉化為數(shù)字信號傳輸給計算機，然后由計算機取出每個文字的圖像，并將其轉換成漢字的編碼。OCR技術可以分成2個主題，第一種是手寫體識別，高準確率識別非常困難，因為每個人寫字都不標準，具有個性，這里不做介紹。在該應用中使用到的是第二種主題，印刷體識別。印刷體基本都是比較標準、規(guī)范的字體，除了一些油墨影響干擾，整體識別準確度已經(jīng)很高。

通過OCR印刷體識別，筆者將財務共享服務中網(wǎng)上報銷時必須用到的發(fā)票類（包括增值稅發(fā)票、火車票、出租車發(fā)票、定額發(fā)票、車輛通行費發(fā)票、飛機行程單等常見發(fā)票）拍照或掃描后得到一張或多張圖片。首先要進行的是票據(jù)圖像預處理，主要過程是做圖像糾偏、角度矯正和去噪、去干擾，其次進行版面識別分析實現(xiàn)自動理票，下一步獲取字段位置信息，自動定位至需要獲取文字的關鍵位置，再次，對字段進行自動切割，最后將切割后的字段進行識別整理，這就是整個OCR識別的基本過程（OCR識別過程的幾個步驟如圖2所示）。不僅如此，還可將證件類（包括身份證、護照、駕駛證、營銷執(zhí)照、銀行卡、名片等）加以識別，大大減少在網(wǎng)上報銷時重復性的填寫工作以及正確性的核對工作。

圖2 OCR識別流程

筆者在實際應用中發(fā)現(xiàn)，并不是簡單地通過上述的方式就可以得到一個高質量的識別結果。筆者以OCR識別增值稅發(fā)票為例，通過拍照或掃描系統(tǒng)得到的圖片是一頁或多頁印刷文字，首先要自動判斷的是該圖片上文本內容的朝向是否朝上。因為經(jīng)過拍照或掃描后，往往得到的并不是1張清晰水平的圖片，而是傾斜的甚至存在油墨干擾影響模糊不清的圖片，所以筆者接下來要做的事就是進行圖像預處理，去做角度矯正和去噪，在做預處理時，往往需要根據(jù)不同的場景做不同調整。第二步要對文檔版面每行進行分割處理，把文字都完全分離出來，然后再將每行執(zhí)行列分割處理，切割出每個文字或字符，將該文字或字符進行字符識別，最終可以得到一個結果。但是模型識別結果往往是不太準確的，所以筆者要矯正和優(yōu)化初步識別后的結果，通過設計1個詞組檢測算法，去檢測詞語的組合邏輯是否合理。例如考慮詞語“工具”，筆者用到的模型它識別為“土具”或“干具”，例如油墨影響；又或者由于打印重疊識別成了“王具”；或者由于油墨不足識別成“十具”，各種情況都會發(fā)生。面對這種情況如何優(yōu)化呢？筆者在這里可以設計1個詞組檢測算法去糾正這種明顯的詞語錯誤，詞組檢測算法中包括大量詞組庫，檢測詞組異常后，再由相似率最高的“工”代替“土”“干”“王”，完成整個識別優(yōu)化的過程。只有增加了識別優(yōu)化，OCR識別才具有一定的容錯性，可用性也隨之大大提升。字符識別并不是通過單純1個OCR模塊就能實現(xiàn)的，否則識別率相當?shù)停枰鱾€模塊的組合來保證較高的識別準確率。

通過這個過程，筆者將各種票據(jù)采用OCR識別后，可以得到票據(jù)上的文字，獲取后自動輸入結構化系統(tǒng)中，大幅減少在網(wǎng)上報銷時重復性的填寫工作以及正確性的核對工作。

利用OCR技術自動識別獲取了票據(jù)上需要的相關信息后，筆者再結合利用大數(shù)據(jù)以及RPA技術。通過累積實現(xiàn)的可靈活配置的票據(jù)智能審核引擎（包括通用規(guī)則引擎和定制化規(guī)則引擎），根據(jù)票據(jù)識別后的結構化信息、其他報銷輔助信息，對報銷流程中票據(jù)的真實性，票據(jù)的合規(guī)性，票據(jù)和報銷單的填寫正確性，報銷單填寫的規(guī)范有效性，報賬票據(jù)的完備性，預算和額度標準控制的有效性等需要財務審核的絕大部分量化審核點，根據(jù)審核規(guī)則由機器人自動審核完成。機器審核完成后，將審核結果輸出并通過接口傳到審批系統(tǒng)中，供審核人員查看或參考。同時在整個審批流程結束后，接入財務核算自動化系統(tǒng)，自動生成多種核算體系的會計憑證，從而實現(xiàn)從報銷申請到記賬，再到支付管理等全程自動化處理。

通過OCR再結合大數(shù)據(jù)、RPA自動化技術，筆者可以將申請報銷的工作量減少90%左右，審核及支付的工作量減少80%左右。

3 智能考勤管理

人臉識別技術作為生物特征識別領域中的一種，是基于生物特征識別的，通過計算機提取人臉特征，并根據(jù)這些特征進行身份驗證，與其他生物識別技術相比，人臉識別技術具有無須人工操作、非接觸識別、快速簡便、直觀準確、性價比高、擴展性好、可跟蹤性好、有自學能力等優(yōu)點[2]。人臉識別是一種比對技術，并不能直接識別出一個人的身份是否為本人。首先，使用人需要進行個人臉部信息的預采集，在預采集的過程中，須盡可能使用與使用人當前臉部特征最為貼切的照片，例如使用當前拍攝清晰的照片，若使用以往的照片，會增加當前臉部特征的差異性。在獲取預采集照片后，會捕捉臉部特征部位，并將特征部分計算加密后形成一個特征碼，以代表其人臉的唯一性，并將特征碼進行入庫。然后，在進行使用時，通過現(xiàn)場拍照或視頻拍攝采集到人臉圖片，將人臉圖片通過捕捉其臉部特征后，人臉庫中已存在的唯一特征碼進行逐一比對，若相似程度達到預設標準，則獲取到對應的人臉信息，在實際應用中筆者優(yōu)先取相似值最高的。通常在進行人臉識別時，為了避免使用人使用一種圖片“欺詐”人臉識別，會增加活體識別技術。活體識別技術的目的是為了判斷當前人是一個活人，而不是靜態(tài)照片或假人模型，其方法是通過由系統(tǒng)發(fā)起指令，要求使用人配合完成“眨眼”、“張嘴”、“左右轉頭”等指令要求方式進行動態(tài)識別判斷為活人。

LBS（Location Based Service）旨在利用手機定位技術向廣大移動通信用戶提供與坐標位置相關的多樣化服務，包括車載導航服務、個人問詢服務、緊急求救服務、物流管理、商業(yè)求助服務等，為人們的工作和生活提供了巨大的便利[3]。目前智能手機都已具備LBS技術功能，通過手機App啟用手機自帶LBS功能實現(xiàn)定位，在定位精度方面，目前智能手機上的LBS已達到米級別的精確性，可以滿足考勤打卡這一定位需求。

筆者將人臉識別和LBS定位技術結合，可以對財務共享服務的外勤人員進行自動考勤。人臉識別技術可以識別外勤人員在考勤時是真人還是圖像，LBS定位技術能夠分辨人員是否到達指定地點，通過2種結合的方式，基本可以自動解決考勤管理問題。

4 RPA自動化銀行業(yè)務

RPA技術是一種基于軟件機器人及人工智能的新型業(yè)務流程自動化技術，被稱之為Robotic Process Automation，是一種借助數(shù)字化勞動力完成各類集成項目的技術，這種被稱之為流程自動化的技術，能夠有效解決人工重復勞動的一系列問題。

在財務共享中心中存在大量的銀行對賬業(yè)務，數(shù)量巨大的日常銀行對賬業(yè)務，往往要有數(shù)十個銀行賬號進行對賬作業(yè)，需要重復性的人工成本投入才能完成，同時也帶來了大量的管理成本。在運用PRA技術后，以下幾個工作都可以進行自動化操作。1）RPA流程機器人自動登錄銀行官網(wǎng)，自動下載對賬單并完成財務系統(tǒng)格式轉換；2）RPA流程機器人自動搜尋銀行賬戶的收支及余額，并將其導入財務管理系統(tǒng)；3）RPA流程機器人自動對賬，發(fā)現(xiàn)不平賬單時，自動以郵件、短信等方式發(fā)送給工作人員預警或提醒；4）RPA流程機器人自動下載并打印對賬單以及對賬結果作審核留檔記錄。

通過RPA技術使財務共享服務中心每月節(jié)約80%的人工時間，并使整個過程準確率大幅提升，有效減少人工錯誤帶來的退票，給管理上帶來了人工成本與管理成本的雙降，使管理效果得到提升。

5 結語

目前，人工智能技術的應用已經(jīng)給很多領域帶來了顛覆性的變革，但在政務管理領域，人工智能的應用還處于起步摸索階段，旨在通過引入相關應用替代大部分人工重復性工作，降低人工成本，提高政務管理效益。人工智能是一門綜合性的學科，它是在控制論、信息論和系統(tǒng)論的基礎上誕生的，涉及哲學、心理學、認知科學、計算機科學、數(shù)學及各種工程學方法[4]。人工智能的推廣與應用對公職人員的綜合應用能力和學習能力也將帶來前所未有的挑戰(zhàn)。對更為廣泛的人工智能技術，除了在算法、技術上的精進和升級突破，更需要不斷挖掘應用場景，同時，也必須高度重視專業(yè)技術人員的跨行業(yè)技能培訓，以確保應用落地。