工程項(xiàng)目建設(shè)投資費(fèi)用全過(guò)程控制與管理

閆海宏 上海金山工程建設(shè)管理有限公司

1 前言

項(xiàng)目投資具有專業(yè)性、綜合性和政策性，要求將計(jì)劃投資控制在批準(zhǔn)限額內(nèi)，但在項(xiàng)目規(guī)模大、周期長(zhǎng)的情況下，管理難度較大。在投資費(fèi)用管理方面，全過(guò)程控制屬于相對(duì)先進(jìn)的管理模式，能夠從工程一開(kāi)始貫穿決策、設(shè)計(jì)、施工、竣工等各個(gè)環(huán)節(jié)，在各階段采取有效管理措施，及時(shí)消除投資費(fèi)用管理缺陷，確保項(xiàng)目能夠順利完成。

2 項(xiàng)目概況

某地區(qū)水質(zhì)凈化二廠二期工程項(xiàng)目，占地13.43公頃，總設(shè)計(jì)規(guī)模為15萬(wàn)m3/d，已建規(guī)模為7.5萬(wàn)m3/d，本次設(shè)計(jì)規(guī)模為7.5萬(wàn)m3/d。

工程主要內(nèi)容：新建調(diào)蓄池、AAO生物反應(yīng)池、平流式二沉池、鼓風(fēng)機(jī)房及相關(guān)其他配套構(gòu)筑物，同步擴(kuò)建部分設(shè)施設(shè)備，新建建筑面積為3704.3m2。

工程總投資概算58910.27萬(wàn)元，其中建安費(fèi)50773.37萬(wàn)元，工程建設(shè)其他費(fèi)用5367.28萬(wàn)元，基本預(yù)備費(fèi)2769.62萬(wàn)元。

資金來(lái)源：申請(qǐng)2018-2020年XX地區(qū)環(huán)境綜合整治政策支持，不足部分由區(qū)財(cái)政承擔(dān)。

本項(xiàng)目致力于提升所在區(qū)域東部地區(qū)污水處理能力，滿足經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需求，被列為區(qū)重大工程。考慮項(xiàng)目規(guī)模大且工期和資金緊張，需要加強(qiáng)投資費(fèi)用全過(guò)程管理，確保項(xiàng)目可以順利實(shí)施。

3 項(xiàng)目建設(shè)重難點(diǎn)分析

本項(xiàng)目建設(shè)最大的難點(diǎn)是進(jìn)度控制，該困難一直貫穿投資決策、設(shè)計(jì)和發(fā)包三個(gè)階段。

項(xiàng)目于2020年7月底剛獲得工可批復(fù)，區(qū)重大辦就下達(dá)必須在年底前開(kāi)工的指令。按照《XX市建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》規(guī)定：政府投資的建設(shè)項(xiàng)目的投標(biāo)必須有施工圖設(shè)計(jì)文件，施工監(jiān)理投標(biāo)必須有批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)文件。因此需要在有限時(shí)間內(nèi)完成初步設(shè)計(jì)審批、辦理規(guī)劃許可、提供符合招標(biāo)要求的施工圖后，才能進(jìn)行施工和監(jiān)理的公開(kāi)招標(biāo)，然后辦理施工許可進(jìn)場(chǎng)施工。如此規(guī)模的項(xiàng)目，從工可批復(fù)到總包單位進(jìn)場(chǎng)施工至少需要半年時(shí)間，正常情況下能夠完成任務(wù)的可能性幾乎是微乎其微，給項(xiàng)目進(jìn)度把控帶來(lái)了極大的挑戰(zhàn)。

同時(shí)由于區(qū)財(cái)政資金緊張，初步設(shè)計(jì)概算在審批過(guò)程中被大幅度削減，資金投入上無(wú)法確保項(xiàng)目的順利實(shí)施，費(fèi)用控制也是一大難題。

4 項(xiàng)目建設(shè)決策階段的管理與控制

通過(guò)關(guān)注建設(shè)領(lǐng)域相關(guān)政策法規(guī)，對(duì)應(yīng)《關(guān)于應(yīng)對(duì)新冠肺炎疫情影響優(yōu)化本市重大建設(shè)項(xiàng)目重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)類(lèi)項(xiàng)目工程審批管理工作的通知》，該通知明確：“列入市、區(qū)政府、特定地區(qū)管委會(huì)定期公布的年度重大建設(shè)項(xiàng)目清單的項(xiàng)目，建設(shè)單位可以根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，自行選擇單獨(dú)開(kāi)展樁基礎(chǔ)工程施工發(fā)包。”

本項(xiàng)目完全符合通知要求，實(shí)施樁基礎(chǔ)工程單獨(dú)施工發(fā)包，建設(shè)單位可直接向區(qū)建管部門(mén)申請(qǐng)辦理樁基礎(chǔ)工程的建筑許可證，同時(shí)提供設(shè)計(jì)方案的批準(zhǔn)文件和建筑許可證的其他法定內(nèi)容。

4.1 投資決策階段控制

首先在進(jìn)度把控上，優(yōu)化關(guān)鍵路徑，把工作重心放在樁基施工單獨(dú)招標(biāo)；然后在投資控制上，從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和進(jìn)度三方面對(duì)樁基礎(chǔ)圖紙等進(jìn)行深化，在減少變更修改的同時(shí)，做好項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)，確保項(xiàng)目投資合理性；同時(shí)配合招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)同步編制樁基施工的工程量清單和招標(biāo)文件，等到11月中旬取得初步設(shè)計(jì)批復(fù)，立即上網(wǎng)完成樁基項(xiàng)目的公開(kāi)招標(biāo)，隨后在12月18日取得樁基項(xiàng)目施工許可證，成功確保中標(biāo)單位在年底前按計(jì)劃進(jìn)場(chǎng)施工。

4.2 編制和審查工程建設(shè)投資估算

加強(qiáng)工程整體建設(shè)投資費(fèi)用把控，在投資估算編制和審核方面，通過(guò)將重心放在事前控制上。為加強(qiáng)問(wèn)題分析和預(yù)判，對(duì)一期項(xiàng)目竣工結(jié)算審核資料進(jìn)行了收集、分析，并通過(guò)與編制單位分享相關(guān)經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)進(jìn)行投資估算和概算編制。

如：針對(duì)土方和池壁防腐等工程量較大的項(xiàng)目，容易給工程造價(jià)帶來(lái)影響，需要加強(qiáng)材料價(jià)格等各方面分析。從分析結(jié)果來(lái)看，一期選用的IPN8710聚氨酯聚乙烯互穿網(wǎng)絡(luò)涂料效果較好，結(jié)算審價(jià)為51元/m2，但二期概算報(bào)價(jià)為69元/m2，明顯過(guò)高。在綜合考慮市場(chǎng)行情、后期維修費(fèi)用等因素基礎(chǔ)上，決定統(tǒng)一防腐工藝的同時(shí)，對(duì)照一期審價(jià)金額將價(jià)格調(diào)整至56元/m2。在土方動(dòng)平衡單價(jià)計(jì)取方面，設(shè)定為175元/m3明顯高于行情，考慮土方運(yùn)距在5km內(nèi)，單價(jià)調(diào)整為110元/m3。

本項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)報(bào)審總投資665460.73萬(wàn)元，批復(fù)總投資概算58910.27萬(wàn)元，總核減率-10.01%。對(duì)照概算審核匯總表發(fā)現(xiàn)建安工程費(fèi)核減率達(dá)到-9.21%，低于總核減率。通過(guò)優(yōu)化各項(xiàng)概算指標(biāo)，最終成功把控了一類(lèi)費(fèi)用。

5 項(xiàng)目建設(shè)設(shè)計(jì)階段的管理與控制

5.1 優(yōu)化目標(biāo)成本控制

在投資費(fèi)用控制上，設(shè)計(jì)階段費(fèi)用僅占全過(guò)程建安費(fèi)1.5%～3%，但對(duì)工程造價(jià)影響高達(dá)75%以上，關(guān)系到項(xiàng)目能否盈利。為加強(qiáng)投資管理，采取了優(yōu)化目標(biāo)成本控制方法針對(duì)施工圖設(shè)計(jì)提出了合理性建議。

如在樁基項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段，針對(duì)設(shè)計(jì)單位提出的四種樁型方案，選擇面積達(dá)11698.56m2的最大單體“AAO生物反應(yīng)池”展開(kāi)分析，如表1所示，分析確認(rèn)預(yù)制鋼筋混凝土管樁擁有明顯價(jià)格優(yōu)勢(shì)，可以采用工廠現(xiàn)代化制作方式，經(jīng)多道檢驗(yàn)保證質(zhì)量合格。采用該樁型，施工工藝簡(jiǎn)單，單樁承載力在600kN～33000kN之間，根據(jù)柱荷載選用不同直徑管樁可以解決基礎(chǔ)承載力問(wèn)題，并保證樁基沉降均勻。管樁的施工周期快而短，在開(kāi)挖前打樁，可以節(jié)省降水成本，減少降水對(duì)周?chē)ㄖ挠绊戯L(fēng)險(xiǎn)。從地質(zhì)條件、基礎(chǔ)荷載、現(xiàn)場(chǎng)環(huán)境等各方面進(jìn)行綜合考慮，確定可以選用預(yù)制鋼筋混凝土管樁，在保證工程質(zhì)量和進(jìn)度的同時(shí)，加強(qiáng)樁基礎(chǔ)造價(jià)控制。

表1樁型方案造價(jià)比選

5.2 推行限額設(shè)計(jì)

由于區(qū)財(cái)政資金緊張，兩次批復(fù)對(duì)工程建設(shè)其他費(fèi)核減率非常高，工可為-34.13%，初設(shè)為-16.37%，給費(fèi)用控制帶來(lái)了較大難度。確認(rèn)原因是部分二類(lèi)費(fèi)用被削減或不計(jì)列，但實(shí)際按相關(guān)職能部門(mén)要求這些費(fèi)用是必須發(fā)生的。經(jīng)過(guò)與審批部門(mén)反復(fù)溝通，通過(guò)提供計(jì)費(fèi)依據(jù)及合同證明等方式，對(duì)水土保持等因新政策產(chǎn)生的二類(lèi)費(fèi)用爭(zhēng)取計(jì)列，但包含“BIM咨詢費(fèi)”等二類(lèi)費(fèi)用仍未通過(guò)審核。為加強(qiáng)費(fèi)用控制，按批準(zhǔn)投資估算推行限額設(shè)計(jì)，將審定投資額和工程量分解至各單項(xiàng)工程，使各專業(yè)按分配確定限額目標(biāo)，通過(guò)分項(xiàng)管理實(shí)現(xiàn)投資層層控制[1]。如：針對(duì)BIM技術(shù)使用必須發(fā)生相關(guān)費(fèi)用，通過(guò)在二類(lèi)費(fèi)用其他項(xiàng)目投資管理上制定了相應(yīng)資金使用分配計(jì)劃，采取壓低最高限價(jià)、競(jìng)爭(zhēng)性磋商等手段節(jié)約資金，有效平衡開(kāi)支。

5.3 價(jià)值工程的應(yīng)用

項(xiàng)目涉及工種較多，各專業(yè)獨(dú)立設(shè)計(jì)時(shí)容易發(fā)生協(xié)調(diào)問(wèn)題。應(yīng)用價(jià)值工程，要求各工種設(shè)計(jì)符合規(guī)范和項(xiàng)目總體建設(shè)要求，可以發(fā)揮集體智慧優(yōu)化方案，引進(jìn)各種新材料、新技術(shù)等實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化，做到節(jié)約投資[2]。通過(guò)對(duì)各種方案進(jìn)行必選，篩選出功能適用、性價(jià)比高的方案，可以加強(qiáng)投資費(fèi)用控制。

5.4 設(shè)計(jì)變更管理

為避免后期因頻繁發(fā)生設(shè)計(jì)變更引發(fā)總價(jià)失控問(wèn)題，前期嚴(yán)格管理設(shè)計(jì)變更，要求制定更高設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，明確項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模，盡可能提前實(shí)現(xiàn)必須發(fā)生變更。嚴(yán)禁隨意增加建設(shè)內(nèi)容，落實(shí)先算賬后變更規(guī)定，能夠防止工程產(chǎn)生過(guò)多損失。

6 項(xiàng)目建設(shè)招投標(biāo)階段的管理和控制

6.1 資格審查

在招投標(biāo)階段，要求嚴(yán)選施工單位，確認(rèn)單位資質(zhì)條件、技術(shù)資金、過(guò)往業(yè)績(jī)等符合要求。采用資格預(yù)審的方式，實(shí)現(xiàn)擇優(yōu)篩選，節(jié)省時(shí)間和精力的同時(shí)還有利于資源的優(yōu)化配置。該方法對(duì)于業(yè)主而言，可在第一時(shí)間了解與有關(guān)類(lèi)似的項(xiàng)目投標(biāo)人的財(cái)務(wù)能力、技術(shù)狀況和相關(guān)施工經(jīng)驗(yàn)。通過(guò)資格預(yù)審，直接選擇具有優(yōu)秀財(cái)務(wù)、技術(shù)和施工經(jīng)驗(yàn)的投標(biāo)人有資格參加。而相對(duì)的不符合條件或要求的投標(biāo)人直接被排除在外，這樣做的好處就是可以減少評(píng)估階段的時(shí)間和成本；同時(shí)還需要注意的是，通過(guò)該方法可以消除將合同授予未通過(guò)資格預(yù)審的投標(biāo)人的風(fēng)險(xiǎn)，為業(yè)主創(chuàng)造良好的條件，選擇最佳的中標(biāo)者，使建設(shè)項(xiàng)目在時(shí)間上、質(zhì)量上和成本上具有良好的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)可行性。

6.2 評(píng)標(biāo)定標(biāo)方法制定

在評(píng)標(biāo)階段，從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等層面設(shè)立評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)公開(kāi)評(píng)標(biāo)結(jié)果。通過(guò)制定全面、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)恼袠?biāo)條款，明確合同價(jià)調(diào)整等條件，提前約定市場(chǎng)價(jià)格取費(fèi)方法等內(nèi)容。羅列清楚采購(gòu)設(shè)備、材料規(guī)格、型號(hào)等要求，根據(jù)政策規(guī)定確定清單內(nèi)容是否在包干范圍，可以避免后期出現(xiàn)扯皮問(wèn)題[3]。編制專項(xiàng)合同條款，需詳細(xì)說(shuō)明工程量、費(fèi)用變更等各項(xiàng)內(nèi)容，在合同約束下加強(qiáng)工程費(fèi)用把控。

7 項(xiàng)目建設(shè)施工階段的管理與控制

7.1 施工圖會(huì)審

施工階段受材料價(jià)格波動(dòng)、工期變化、變更等因素影響，容易發(fā)生利益沖突，影響投資費(fèi)用。重視施工圖會(huì)審工作，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)勘查和技術(shù)交底提前發(fā)現(xiàn)和解決設(shè)計(jì)問(wèn)題，可以減少變更發(fā)生，保證施工方案可行，有效降低損失。

7.2 施組方案審核

在項(xiàng)目施工組織方面，考慮到方案是否合理將給項(xiàng)目質(zhì)量、進(jìn)度、成本帶來(lái)影響，需要做到全方位審核，做到高效分配人力、物力等各種資源。通過(guò)優(yōu)化方案，加強(qiáng)技術(shù)、質(zhì)量等各方面把控，可以取得理想施工效果。

7.3 設(shè)備、材料采購(gòu)控制

項(xiàng)目需要安裝的設(shè)備和使用的材料較多，費(fèi)用占工程費(fèi)用70%左右，應(yīng)加強(qiáng)采購(gòu)管理，避免費(fèi)用失控。根據(jù)清單編制采購(gòu)計(jì)劃，應(yīng)從采購(gòu)、運(yùn)輸和保管三方面分析產(chǎn)生的費(fèi)用，考慮市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)，確認(rèn)不影響施工進(jìn)度的情況下在低位購(gòu)入設(shè)備、材料[4]。采購(gòu)高價(jià)設(shè)備或大宗商品，通過(guò)提前、集中訂貨可以降低費(fèi)用。

7.4 現(xiàn)場(chǎng)簽證管理

施工現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)加強(qiáng)簽證管理，要求注明原因、地點(diǎn)等信息，內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確，經(jīng)由相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字后才能生效。按管理規(guī)定簽發(fā)簽證，避免隨意簽發(fā)引發(fā)造價(jià)損失。針對(duì)隱蔽工程，應(yīng)通過(guò)簽證確認(rèn)位置、尺寸、工藝等信息，嚴(yán)格管控施工期間產(chǎn)生的費(fèi)用，避免后期出現(xiàn)無(wú)法確認(rèn)問(wèn)題。

7.5 工程費(fèi)用支付管理

加強(qiáng)施工進(jìn)度和費(fèi)用管控，嚴(yán)格按照合同和現(xiàn)場(chǎng)工作量管理進(jìn)度款，做到及時(shí)支付和有效控制。

8 項(xiàng)目建設(shè)竣工驗(yàn)收階段的管理與控制

8.1 分布分項(xiàng)工程審核

對(duì)分部分項(xiàng)工程進(jìn)行驗(yàn)收，確認(rèn)無(wú)重復(fù)列項(xiàng)、單價(jià)錯(cuò)誤等問(wèn)題，要求取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)與定額相同，達(dá)到XX市有關(guān)規(guī)定要求。在定額補(bǔ)充方面經(jīng)由上級(jí)部門(mén)審查，禁止隨意變動(dòng)各項(xiàng)費(fèi)用。

8.2 工程量審核

審核工程量，做好簽證、變更等各種資料收集，對(duì)照施工圖等要件文件進(jìn)行逐一核對(duì)，做好界面劃分，防止出現(xiàn)漏算、重復(fù)酸等問(wèn)題。按照定額計(jì)算規(guī)則，確認(rèn)工程量符合規(guī)定，能夠避免出現(xiàn)高估冒算問(wèn)題。發(fā)現(xiàn)工程不符合要求，及時(shí)進(jìn)行索賠，避免引發(fā)投資費(fèi)用過(guò)高問(wèn)題。

8.3 投資效果考核評(píng)價(jià)

在項(xiàng)目竣工結(jié)算后加強(qiáng)投資效果考核，確定能否達(dá)到投資目標(biāo)，評(píng)判決策正確與否。總結(jié)項(xiàng)目成本控制經(jīng)驗(yàn)，能夠?yàn)楹笃谕顿Y同類(lèi)項(xiàng)目提供參考，為企業(yè)創(chuàng)造更多效益。

9 結(jié)束語(yǔ)

結(jié)合項(xiàng)目實(shí)施經(jīng)驗(yàn)可知，重視投資費(fèi)用事前管控，在決策、設(shè)計(jì)和招投標(biāo)階段加強(qiáng)費(fèi)用估算分析，通過(guò)核減、優(yōu)化目標(biāo)成本控制、推行限額設(shè)計(jì)等手段強(qiáng)化投資管理。在項(xiàng)目施工和竣工階段，嚴(yán)格落實(shí)費(fèi)用管控各項(xiàng)規(guī)定，能夠確保工程最終造價(jià)在限額范圍內(nèi)，為企業(yè)帶來(lái)可觀收益的同時(shí)，推動(dòng)工程的可持續(xù)發(fā)展。