基于Power BI可視化上市公司成長(zhǎng)能力的方法探究

■喬冰琴

BI是 Business Intelligence的縮寫，翻譯為商業(yè)智能，又稱商業(yè)智慧或商務(wù)智能，是指用現(xiàn)代數(shù)據(jù)倉庫技術(shù)、線上分析處理技術(shù)、數(shù)據(jù)挖掘和數(shù)據(jù)展現(xiàn)技術(shù)進(jìn)行數(shù)據(jù)分析以實(shí)現(xiàn)商業(yè)價(jià)值。使用BI工具進(jìn)行公司盈利能力分析、營運(yùn)能力分析、償債能力分析和成長(zhǎng)能力分析時(shí)，企業(yè)財(cái)務(wù)人員幾乎不需要編寫任何程序代碼，僅需聚焦于數(shù)據(jù)本身的特點(diǎn)、數(shù)據(jù)之間的關(guān)系、數(shù)據(jù)分析的目標(biāo)，就能非常方便地進(jìn)行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析和可視化。

目前常見的BI工具有很多，例如：Microsoft Power BI、IBM Cognos、Oracle OBIEE、Tableau、Fine BI、Smartbi、網(wǎng)易有數(shù)BI等，這些BI工具有一定的共性，也各有其特性。大部分BI工具均提供數(shù)據(jù)匯集、數(shù)據(jù)清洗、數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換、數(shù)據(jù)分析及數(shù)據(jù)可視化等功能。其中，Microsoft Power BI是微軟公司推出的一整套軟件和服務(wù)的集合，其基本架構(gòu)包括Power BI Desktop、Power BI Service 和 Power BI Mobile三部分。Power BI Desktop 是安裝在本地計(jì)算機(jī)上的軟件，用戶可免費(fèi)使用它完成數(shù)據(jù)準(zhǔn)備、數(shù)據(jù)建模和可視化制作。Power BI Service 功能需要用戶注冊(cè)，使用注冊(cè)賬戶登錄后，可將 Power BI Desktop 創(chuàng)建的可視化報(bào)表發(fā)布到 Power BI Service 上，實(shí)現(xiàn)在線創(chuàng)建自助式儀表板以及與他人共享報(bào)表。Power BI mobile 是運(yùn)行在移動(dòng)終端設(shè)備上的應(yīng)用程序，利用它可隨時(shí)隨地在移動(dòng)設(shè)備上查看Power BI報(bào)表。

本文以 Microsoft Power BI工具為例，基于其強(qiáng)大的數(shù)據(jù)獲取、數(shù)據(jù)清洗和轉(zhuǎn)換、數(shù)據(jù)分析和可視化等功能，實(shí)現(xiàn)自動(dòng)從網(wǎng)易財(cái)經(jīng)個(gè)股行情網(wǎng)站下載數(shù)據(jù)、在Power BI中快速處理數(shù)據(jù)及可視化展示數(shù)據(jù)的目標(biāo)。通過此案例的實(shí)施路徑探討與分析，為廣大財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)工作者利用BI工具進(jìn)行日常財(cái)務(wù)分析提供思路與借鑒。

一、準(zhǔn)備BI工具

雖然 Microsoft Power BI包括三大組件，但如果只需獲取數(shù)據(jù)、創(chuàng)建數(shù)據(jù)模型并進(jìn)行可視化分析的話，則僅需在本地計(jì)算機(jī)上安裝Power BI Desktop即可。財(cái)會(huì)人員可從微軟官網(wǎng)上免費(fèi)下載 Power BI Desktop 軟件，然后按照安裝向?qū)У奶崾局苯釉诒镜赜?jì)算機(jī)上完成安裝即可。

二、確定數(shù)據(jù)源

首先根據(jù)數(shù)據(jù)分析的目標(biāo)確定要獲取的數(shù)據(jù)源。本次數(shù)據(jù)分析的目標(biāo)是基于 Power BI Desktop 可視化展示中國十大軟件上市公司連續(xù)多年的成長(zhǎng)能力變化，因此需要獲取這些公司的成長(zhǎng)能力指標(biāo)對(duì)應(yīng)的數(shù)據(jù)。

網(wǎng)易財(cái)經(jīng)個(gè)股行情板塊提供了上市公司的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)以及主要財(cái)務(wù)指標(biāo)分析數(shù)據(jù)，包括年報(bào)、季報(bào)等財(cái)務(wù)報(bào)表，以及基于財(cái)務(wù)報(bào)表的盈利能力分析、償還能力分析、成長(zhǎng)能力分析和營運(yùn)能力分析等。本文將利用Power BI Desktop 工具，從網(wǎng)易財(cái)經(jīng)個(gè)股行情采集中國十大軟件上市公司的成長(zhǎng)能力指標(biāo)數(shù)據(jù)。這十大軟件上市公司包括中國軟件、用友網(wǎng)絡(luò)、久其軟件、浪潮軟件、超圖軟件、寶信軟件、太極股份、華宇軟件、美亞柏科和浙大網(wǎng)新，所采集的上市公司成長(zhǎng)能力指標(biāo)數(shù)據(jù)包括：主營業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率（%）、凈利潤增長(zhǎng)率（%）、凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率（%）和總資產(chǎn)增長(zhǎng)率（%）。

三、獲取數(shù)據(jù)

為了使用 Power BI Desktop 工具自動(dòng)批量從網(wǎng)易財(cái)經(jīng)個(gè)股行情中獲取十大軟件上市公司的成長(zhǎng)能力指標(biāo)數(shù)據(jù)，首先要對(duì)數(shù)據(jù)來源及特點(diǎn)進(jìn)行分析。

（一）數(shù)據(jù)來源及特點(diǎn)分析

在網(wǎng)易財(cái)經(jīng)個(gè)股行情中搜索“中國軟件”（股票代碼600536），在搜索到的個(gè)股信息頁面，找到“財(cái)務(wù)分析”下的“主要財(cái)務(wù)指標(biāo)”。個(gè)股主要財(cái)務(wù)指標(biāo)分三種形式提供：按報(bào)告期、按年度、按單季度。這里以按年度為例，在網(wǎng)頁中找到“成長(zhǎng)能力”的下載鏈接，將此鏈接對(duì)應(yīng)的下載地址復(fù)制出來，如下示：

http：//quotes.money.163.com/service/zycwzb_600536.html?type=year&part=cznl

用同樣的方法將用友網(wǎng)絡(luò)成長(zhǎng)能力指標(biāo)“下載數(shù)據(jù)”鏈接對(duì)應(yīng)的下載地址復(fù)制出來，如下示：

http：//quotes.money.163.com/service/zycwzb_600588.html?type=year&part=cznl

比較上面兩個(gè)下載地址可以發(fā)現(xiàn)，不同個(gè)股成長(zhǎng)能力指標(biāo)的下載地址只有一個(gè)地方是不同的，那就是股票代碼，即上面地址中加粗顯示的內(nèi)容（為明顯起見，此處使用手動(dòng)排版加粗了股票代碼）。

為驗(yàn)證這個(gè)分析是否正確，繼續(xù)把久其軟件和浪潮軟件的成長(zhǎng)能力指標(biāo)下載地址復(fù)制出來，如下示：

http：//quotes.money.163.com/service/zycwzb_002279.html?type=year&part=cznl

http：//quotes.money.163.com/service/zycwzb_600756.html?type=year&part=cznl

至此可明確各股票的成長(zhǎng)能力指標(biāo)下載地址僅是股票代碼的不同，掌握了這個(gè)原理，就可利用Power BI Desktop工具實(shí)現(xiàn)自動(dòng)批量下載十大軟件上市公司的成長(zhǎng)能力指標(biāo)數(shù)據(jù)。

（二）自動(dòng)批量抓取數(shù)據(jù)

1.使 用 Power BI Desktop 采 集第一家公司的數(shù)據(jù)

利用 Power BI Desktop 軟件從網(wǎng)頁獲取數(shù)據(jù)的方式，先從http：//quotes.money.163.com/service/zycwzb_600536.html?type=year&part=cznl上抓取股票代碼為600536的成長(zhǎng)能力指標(biāo)數(shù)據(jù)。為方便后續(xù)定義自動(dòng)抓取函數(shù)，這里將網(wǎng)址分成三部分，把網(wǎng)址中變化的股票代碼專門放在一行URL中，如圖1所示。執(zhí)行此步驟的抓取后，進(jìn)入Power Query。

圖1：采集股票代碼為600536的成長(zhǎng)能力數(shù)據(jù)

2.根據(jù)股票代碼創(chuàng)建抓取數(shù)據(jù)的函數(shù)zycwzb

在Power Query的高級(jí)編輯器中，修改上一步采集600536成長(zhǎng)能力數(shù)據(jù)的查詢代碼，將原來地址中的600536替換為變量code，從而創(chuàng)建從網(wǎng)易財(cái)經(jīng)個(gè)股行情上批量抓取數(shù)據(jù)的函數(shù)zycwzb。如圖2所示。其中變量code是上市公司的股票代碼。

圖2：創(chuàng)建批量抓取數(shù)據(jù)的函數(shù)

3.調(diào)用抓取數(shù)據(jù)的函數(shù)zycwzb

在 Power Query中創(chuàng)建表格，將十大軟件上市公司股票代碼存放到表格中。在該表格上調(diào)用抓取數(shù)據(jù)的函數(shù) zycwzb，Power BI Desktop 瞬間從網(wǎng)易財(cái)經(jīng)上抓取回所有的數(shù)據(jù)，如圖3所示。

圖3：Power BI Desktop抓回的數(shù)據(jù)

四、清洗數(shù)據(jù)

不管原始數(shù)據(jù)是何種形式，根據(jù)給定的股票代碼抓回來的數(shù)據(jù)都全部保存在同一列中，如圖4中的第二列數(shù)據(jù)所示1，因此必須對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行清洗。清洗前，要仔細(xì)查看和分析這些數(shù)據(jù)，弄清楚數(shù)據(jù)的特點(diǎn)和含義才能正確地完成清洗。

圖4：未清洗的數(shù)據(jù)

每支股票的數(shù)據(jù)有5行，其中第一行是報(bào)告日期，其余各行分別是主營業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率（%）、凈利潤增長(zhǎng)率（%）、凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率（%）和總資產(chǎn)增長(zhǎng)率（%）。同一行的不同數(shù)據(jù)之間用逗號(hào)分隔。從報(bào)告日期行可以看出，每支股票自發(fā)行以來所有年份的數(shù)據(jù)都被抓了回來，但由于每支股票發(fā)行時(shí)間不同，因此對(duì)應(yīng)的數(shù)據(jù)量也不同。為方便對(duì)比這十大軟件的成長(zhǎng)能力指標(biāo)，將2007年以前的數(shù)據(jù)刪除掉，這樣保留下來的是2008年以來的所有數(shù)據(jù)，而這十支股票都有2008年以后的數(shù)據(jù)。

由于某些數(shù)據(jù)的異常性，數(shù)據(jù)集中可能沒有對(duì)應(yīng)的數(shù)值顯示，而是直接顯示為“--”，在數(shù)據(jù)分析領(lǐng)域，這種情況稱為缺失數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)缺失時(shí)要進(jìn)行分析，弄清楚沒有數(shù)值的原因是什么，根據(jù)原因進(jìn)行相應(yīng)的處理。在成長(zhǎng)能力指標(biāo)中，顯示為“--”的情況，是由于前一年相關(guān)數(shù)據(jù)是負(fù)值，當(dāng)前年的相關(guān)數(shù)據(jù)為正值，從而使其增長(zhǎng)率不具可比性。為了后續(xù)的數(shù)據(jù)分析和可視化，這里統(tǒng)一將這種異常數(shù)據(jù)替換為-0。后續(xù)計(jì)算中將用到各成長(zhǎng)能力指標(biāo)的均值，替換為-0不會(huì)影響到均值的計(jì)算；同時(shí)，在可視化時(shí)，圖示中的數(shù)值也能將0與-0標(biāo)示出來，從而將正常的指標(biāo)為0的數(shù)據(jù)與替換后的異常值-0區(qū)分開來。

在 Power BI Desktop 的 Power Query中對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行清洗，清洗后的數(shù)據(jù)共有4列，520行，如圖5所示是清洗后的數(shù)據(jù)。

圖5：清洗后的部分?jǐn)?shù)據(jù)

五、指標(biāo)可視化

在 Power BI Desktop 中， 對(duì) 清 洗好的數(shù)據(jù)集進(jìn)行可視化展現(xiàn)。Power BI Desktop的可視化功能交互性很強(qiáng)，如圖6所示的堆積柱形圖中，橫軸為報(bào)告日期，縱軸為增長(zhǎng)率，值為所有股票各指標(biāo)的平均，即平均增長(zhǎng)率，包括：平均凈利潤增長(zhǎng)率（%）、平均凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率（%）、平均主營業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率（%）和平均總資產(chǎn)增長(zhǎng)率（%）。圖的右側(cè)是基于股票代碼構(gòu)建的切片器，利用切片器可以快速實(shí)現(xiàn)行業(yè)龍頭各項(xiàng)平均成長(zhǎng)能力與某企業(yè)各項(xiàng)成長(zhǎng)能力的對(duì)比，圖6所示為選中切片器中所有股票代碼時(shí)顯示的行業(yè)龍頭各項(xiàng)成長(zhǎng)能力指標(biāo)平均值。

還可進(jìn)一步利用 Power BI Desktop對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比與分析，例如圖6中的2020年平均凈利潤增長(zhǎng)率為-31.42%，相比2019年的平均凈利潤增長(zhǎng)率2.14%而言下降很多，而利用 Power BI Desktop 的分析功能可以自動(dòng)給出這十家公司中的哪家對(duì)平均指標(biāo)下降有重大影響；Power BI Desktop還可自動(dòng)檢查這十家公司中，哪家的相關(guān)指標(biāo)對(duì)各年平均指標(biāo)影響較大。總之，利用 Power BI Desktop 的交互式功能對(duì)這些成長(zhǎng)能力指標(biāo)進(jìn)行各種分析，便可得到這十大軟件上市公司的各類分析結(jié)果。

六、小結(jié)

Power BI Desktop 是一款先進(jìn)的自助式BI軟件，它可以連接數(shù)百個(gè)不同的數(shù)據(jù)源，簡(jiǎn)化數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備工作，并生成豐富的交互式可視化報(bào)告，同時(shí)支持發(fā)布到網(wǎng)頁或移動(dòng)設(shè)備上，供企業(yè)的相關(guān)人士查看和分析數(shù)據(jù)。

本文以十大軟件上市公司的成長(zhǎng)能力可視化為例，介紹了如何利用Power BI Desktop 實(shí)現(xiàn)自動(dòng)批量獲取數(shù)據(jù)、清洗數(shù)據(jù)及可視化展示數(shù)據(jù)的方法，以此為基礎(chǔ)，可進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)自動(dòng)批量獲取多個(gè)上市公司、多個(gè)指標(biāo)、多個(gè)報(bào)告期間的數(shù)據(jù)，并自動(dòng)完成數(shù)據(jù)的清洗和可視化展示。

一般專職的數(shù)據(jù)分析師或者數(shù)據(jù)科學(xué)家可能會(huì)使用Python語言、R語言，甚至是專門的數(shù)據(jù)庫軟件來完成數(shù)據(jù)分析和數(shù)據(jù)可視化的工作，但現(xiàn)實(shí)中大部分需要進(jìn)行數(shù)據(jù)分析的用戶并不熟悉編程。使用一些不需要懂編程或者只需要有一點(diǎn)程序思維的商業(yè)智能BI工具完成日常工作中的數(shù)據(jù)分析，顯然是一種更有效、更便捷的方法。對(duì)于財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)人員來說，掌握一門強(qiáng)大的數(shù)據(jù)分析工具軟件，助力我們滿足數(shù)智時(shí)代下企業(yè)對(duì)員工信息技術(shù)水平的高標(biāo)準(zhǔn)要求，才能使我們站得更高、行得更遠(yuǎn)。