我國公司法人治理結構法律問題及措施

楊順平

（云南太隆律師事務所，云南 芒市 678499）

一、主要內容

（一）公司治理結構

公司治理結構是一個多角度多層次的概念，本文主要從狹義的公司治理結構進行介紹。就狹義方面上的公司治理結構而言，是公司的所有者對公司經營管理者的監督與約束機制，其主要的目的就是為了能夠合理有效的配置公司所有者與經營管理者之間的權利及義務，企業內部治理則是通過由股東大會、董事會、監事會以及管理人員組成的公司治理結構來體現，其目的是保證股東利益最大化，防止經營者偏離所有者利益。

1.股東大會：是所有持有公司股份的人員所共同組成的，能夠直接對公司在經營管理期間的一些重大事項進行決策的機構。它是公司的最高權力機關，其他機構由它產生并對他負責。有限公司股東在股東會議上行使表決權，就傳統的角度上而言，是根據股東們的具體出資比例進行劃分權利，出資較多的股東權利較大，這樣的權利分配方式也是較為合理的，被稱之為“資本多數決策原則”。但是這樣的分配方式也存在一定的弊端，會對一些小股東的權益造成損耗，甚至有些大股東會因為自己手中的權力較大而獨斷專行，對公司和諧有序發展造成了破壞。基于此，在我國所頒布的《公司法》中明確的規定了公司章程中可以選擇使用表決權。這樣的方式不僅可以確保出資較多的股東具備一定的自治權，同時表決權在股東大會上能夠依據公司的章程進行合理行使，不需要根據出資比例來行使權利。股份公司股東在股東會上行使表決權的方式為所持每一股份有一表決權。［1］

2.董事會：是股份公司的常設權力機構，向股東大會負責，實行集體領導，是股份公司的權力機構和領導管理、經營決策機構，是股東大會閉會期間行使股東大會職權的權力機構。是依照相關法律、公司章程建立，并且是由所有的董事共同組成。其任務就是對公司業務活動進行指揮和管理，對股東會負責并報告工作。董事會決議的表決，實行一人一票。

3.監事會：是由股東會選舉的監事以及由公司職工民主選舉的監事組成的，是股份公司法定必設和常設機構，對公司的業務活動進行監督和檢查。監事會也稱公司監察委員會，監事會是基于股東大會的領導，其在公司中的地位與董事會并列，并且可以直接對公司的董事會和總經理展開監督。

4.管理層就是管理一個部門的領導者以及能給公司做一些短期決策和規劃的領導者。

三會一層的公司治理結構表現為“三會四權”的相互獨立和相互制約，并且每個主體都不可能同時擁有多項權利，如果擁有所有權那么就不會擁有經營決策權，有監督則無決策權和經營管理權。

（二）公司治理的基本原則

公司治理是研究公司權利安排的科學，公司法人治理結構的設置應該在一定程度上遵循相應的規則與原則，例如：法定原則、明確責任、協調運作、有效制衡等。保護股東權利原則、股東平等待遇原則和確認利益相關者合法權利原則。

1.法定原則。公司治理必須建立在相關規定的法律和監管部門的規定的基礎上，如此才能維持公司的合理有序的正常運行，保證投資者、所有者、證券投資所以及政府和國家利益。

2.職責明確原則。公司包括董事會、監事會、股東大會和經理。他們相關的職位對應著相關的工作內容，也對應著相關的職責。這樣做的好處就是避免之后發生了什么問題，找不到最終負責人是誰，職責明確原則就能夠讓我們每一個人都明確自己分內的事情，然后，盡力地把自己分內的事情做好，讓公司的治理會更加的有規范和有效率。

3.協調運轉原則。不管是公司還是團隊，只要是多人在一起共同去做一件事情，就需要大家一起去協調，一起去合作，才能夠更好地完成團隊目標。公司的目標就是為了能夠讓公司獲得利益，每一個部門有個人的分工，更重要的是協調合作，才能夠讓公司的內部更加的團結，公司是一個整體，內部的協調才能夠讓公司更好的運轉。

4.有效制衡原則。我們每一個部門不僅需要知道自己的職責，協助各個部門進行工作的推進，還需要各個部門之間有一個制衡的關系。各個部門之間的制衡發展會讓每一個部門在有溫馨感的同時又會有危機感。

5.保護股東權力原則。公司治理框架應保護股東權利。

6.股東的平等待遇原則。所有股東都應得到平等的待遇，股東權益受到損害時，他們應有機會獲得有效的補償。

二、主要問題分析

（一）公司股權結構不合理

公司的股權是對應著相應的出資比例或者是貢獻程度的，如果說股權相對比較大的話，股東的權利也會很大。這樣就可能會造成一些決策的失誤或者是重大決策的分歧。這種情況的出現，在我國目前來說，對于一些上市的股份公司的表現特別突出。如果說股東之間能夠向各個部門之間有制衡的關系的話，這樣會更好的有利于公司決策的一致性。如果是小型的股份有限公司的話，更需要各個股東之間的一些制衡的因素，讓每一個股東都會有自己的發言權和決定權，這樣有便于公司的治理。

（二）中小企業對于管理這一塊重視不夠，導致管理落后

中小企業對公司在管理這一方面，一直都缺乏一些比較系統的管理方法。加上現階段執行機構的股東價值觀較為落后，同時監事會的監督功能存在嚴重的缺失，從而導致董事長的權力和地位過于突出，由于公司對投資者關系的管理不夠重視，導致公司管理層與股東之間沒能夠形成一個完善的利益分配機制，外部獨立董事缺乏保護中小股東的能力，中小股東的表決權也會受到一些限制，甚至出現公司的執行機構為了公司利益而侵犯中小股東利益的狀況出現。

（三）公司治理不重視社會責任的承擔

有些公司唯利是圖，對于消費者的實際利益、勞動者利益、債權人利益、地區利益、環境利益以及社會公共利益過于漠視，并且不愿意主動承擔起社會責任。

三、有效管理措施

隨著市場經濟體制的不斷完善，要求現代企業建立健全公司的治理結構，對企業深化改革發展，構建一個具有戰略性發展機制，具有十分重要的意義。不斷地完善公司的治理結構才能夠確保企業未來的發展得到充足的保障，以制度為基礎，促進公司經營管理的有序發展。以優良的制度結構設計為核心，為公司治理提供保障，在其基礎上提出了以下幾個關于有效管理的措施。

（一）針對當前許多公司監事會制度脆弱和監事人員素質不高等原因造成的監事會不能發揮真正監督作用的弊端，公司應加強監事會制度建設，在選任監事時，盡量選擇具有中立性和獨立性的人。保證監事會監督的有效性要從制度、條件、管理方法和報酬等方面進行。這將使公司的大股東、董事會、監事會三個部門在進行公司的經營管理和決策時都有了基礎，可讓公司治理更加的有秩序性。這不僅要求各個部門要盡到自己的工作職責，同時各個部門之間也應有一些明確的制衡制度規定。［2］

（二）對于股權結構進行優化。能夠對公司股權結構造成的影響的因素有很多，例如：股權過于集中、所有權結構、股權性質或者股權較為分散等都會致使公司股權被內部人所控制，因此，對于公司股權結構的優化，應當通過適當的安排設計合理的、能夠形成相對制衡的股權結構，建立一個健全的公司股東大會管理制度，運用科學的辦法來對股權結構進行優化。

（三）完善經營者的報酬或股權激勵制度。而作為公司“經濟人”的經營人員來說，其工作動力主要來自對其自身利益的追求，因為只要經營者認為自己的勞動與報酬不成正比時，就無法將自身的經營能動性充分地發揮出來，并且還極有可能會誘發侵害所有者利益的行為，以此來實現內心的平衡與補償。為了能夠徹底解決這一問題，公司應該以建立完善的薪酬制度或股權激勵機制等方式來激勵經營者，使經營者的報酬能夠更好地與企業的過去、現在和未來的經營狀況相結合，從而促使經營者從企業的長期發展中考慮，而不是采取短期行為。

總的來說，我國的公司法人治理結構中仍然存在著一些股權分配、管理和法律制度的缺點和不足。我們最根本的就是要有針對性地去對公司法人治理結構體系的不足進行完善。最后希望能夠對公司法人治理結構體制的現狀貢獻一份力量。